Aprire Partita IVA Fisioterapista 2026: Codice ATECO, Software, Sistema TS e Adempimenti

Aggiornamento del 4 settembre 2026 – Rettifica

Una versione precedente di questo articolo indicava erroneamente l’iscrizione obbligatoria all’ENPAPI per i fisioterapisti. Il fisioterapista libero professionista è iscritto alla Gestione Separata INPS (art. 2, comma 26, L. 335/1995): l’ENPAPI è riservato a infermieri, infermieri pediatrici e assistenti sanitari (D.I. 24 marzo 1998; interpello Min. Lavoro n. 1/2024). Approfondisci nella guida ai contributi previdenziali dei fisioterapisti (Gestione Separata INPS).

Aprire partita IVA fisioterapista 2026 è una decisione importante che molti neo-iscritti all’albo TSRM-PSTRP affrontano subito dopo aver concluso gli studi. Tra codice ATECO, regime forfettario, contributi INPS Gestione Separata, Sistema TS e divieto di fattura elettronica per le prestazioni a privati, la materia non è affatto banale. Eppure, con la guida giusta, si tratta di un percorso lineare che permette di iniziare a esercitare la libera professione in pochi giorni. In questa guida aggiornata vediamo passo passo tutto ciò che serve sapere per aprire partita IVA fisioterapista 2026, dalle aliquote al software di fatturazione, fino alle implicazioni dello studio condiviso.

Il CAF Centro Fiscale di Udine assiste ogni anno decine di fisioterapisti nell’avvio dell’attività, gestendo apertura, iscrizione alla Gestione Separata INPS, accreditamento Sistema TS e contabilità annuale. Continua a leggere per scoprire perché pianificare bene il day 1 ti farà risparmiare migliaia di euro nei primi cinque anni.

Indice dei contenuti

Quando un fisioterapista deve aprire P.IVA
Codice ATECO fisioterapisti: 86.90.21 e nuovo 86.95.00
Forfettario o ordinario per fisioterapisti
Procedura step-by-step apertura P.IVA fisioterapista
Gestione Separata INPS: la previdenza del fisioterapista (non ENPAPI)
Sistema TS per fisioterapisti: obbligo dall’iscrizione albo
Divieto SdI per prestazioni a privati 2026
Scegliere il software di fatturazione al day 1
Studio condiviso vs studio proprio
Errori più comuni del neo-fisioterapista
FAQ aprire partita IVA fisioterapista 2026

Quando un fisioterapista deve aprire P.IVA

Il fisioterapista deve aprire partita IVA nel momento in cui inizia a esercitare la professione in forma abituale e continuativa, anche se i compensi sono modesti. La legge italiana non fissa una soglia di reddito sotto la quale si può lavorare senza partita IVA: il vero discrimine è l’abitualità. Un fisioterapista che effettua trattamenti regolari nel proprio studio o presso pazienti, anche solo poche ore a settimana, è a tutti gli effetti un libero professionista tenuto ad aprire P.IVA.

Esiste una sola eccezione: la prestazione occasionale. Si applica quando l’attività è davvero sporadica, non organizzata e non ripetuta nel tempo. In questo caso si emette una ricevuta per prestazione occasionale con ritenuta d’acconto del 20%, fino a un limite di 5.000 euro netti all’anno. Superata questa soglia, scatta l’obbligo di iscrizione alla gestione separata INPS. Per un neo-fisioterapista che vuole costruire una professione duratura, la prestazione occasionale è una soluzione temporanea: prima si apre la partita IVA, prima si accede ai vantaggi del regime forfettario e si costruisce una posizione previdenziale presso la Gestione Separata INPS.

Un caso tipico che vediamo in CAF: Marco, fisioterapista neo-iscritto all’albo TSRM-PSTRP, inizia a collaborare con una palestra e con due studi medici. Anche se nei primi mesi i compensi sono bassi, l’attività è già abituale. Marco deve aprire la P.IVA prima della prima fattura, perché emettere ricevute occasionali in modo continuativo equivale a evasione contributiva e fiscale.

Codice ATECO fisioterapisti: 86.90.21 e nuovo 86.95.00

Il codice ATECO fisioterapista classifica l’attività ai fini fiscali, previdenziali e statistici. Per anni il codice di riferimento è stato 86.90.21 – Altre attività paramediche indipendenti, utilizzato in maniera generica per molte professioni sanitarie autonome. Dal 1° aprile 2025, con l’entrata in vigore della classificazione ATECO 2025, è stato introdotto un codice specifico: 86.95.00 – Attività professionale di fisioterapista.

Questa novità ha un significato importante: per la prima volta i fisioterapisti hanno un codice dedicato, separato dalle altre attività paramediche. La transizione è gestita in maniera automatica per molte posizioni già attive, ma chi apre partita IVA fisioterapista 2026 deve indicare direttamente il nuovo codice 86.95.00 nel modello AA9/12. Chi già opera con il vecchio 86.90.21 è bene verifichi presso l’Agenzia delle Entrate che la migrazione sia avvenuta correttamente; in caso contrario, va comunicata con il modello AA9/12 o tramite ComUnica.

Coefficiente di redditività 78%

Il codice ATECO 86.95.00 è compatibile con il regime forfettario ed è classificato come attività professionale. Questo significa che il coefficiente di redditività applicabile è del 78%. In parole semplici, il coefficiente è la percentuale di ricavi che viene considerata reddito imponibile: il restante 22% rappresenta forfettariamente i costi che il legislatore presume tu sostenga, e non è tassato.

Esempio pratico: Sara apre P.IVA come fisioterapista nel 2026 e fattura 40.000 euro. Il reddito imponibile sarà 40.000 × 78% = 31.200 euro. Su questa cifra si calcolano l’imposta sostitutiva e i contributi INPS Gestione Separata. Non importa se Sara ha speso 5.000 euro o 12.000 euro per affitti, attrezzature e formazione: il regime forfettario non considera le spese effettive.

Forfettario o ordinario per fisioterapisti

Per la quasi totalità dei neo-fisioterapisti, il regime forfettario 2026 è la scelta vincente. Il motivo è duplice: nei primi cinque anni si applica l’aliquota agevolata del 5% sull’imposta sostitutiva, e la contabilità è ridotta al minimo. Vediamo perché conviene quasi sempre, ma anche quando può essere utile valutare il regime ordinario.

Quando conviene il forfettario

Il fisioterapista forfettario 2026 beneficia di:

Aliquota 5% per i primi cinque anni (start-up), poi 15%
Nessuna IVA in fattura, nessun versamento IVA, nessun registro IVA
Esonero dalla ritenuta d’acconto del 20% (utile se fatturi a studi medici o cooperative)
Nessun ISA né studi di settore
Coefficiente di redditività 78%: tassi solo il 78% del fatturato
Contabilità semplificata e costi di gestione molto contenuti

Per un neo-fisioterapista con fatturato fino a 50.000-60.000 euro e spese contenute, il risparmio fiscale rispetto al regime ordinario può arrivare a 5.000-8.000 euro all’anno.

Considerando che il limite di ricavi per accedere al regime forfettario è di 85.000 euro, la maggior parte degli studi professionali di fisioterapia rientra comodamente in questo perimetro.

Quando valutare l’ordinario

Il regime ordinario può essere preferibile in pochi casi specifici: se prevedi investimenti molto alti in attrezzature (lettini elettrici, apparecchiature elettromedicali, tecar, laser) superiori a 15.000-20.000 euro, perché nel forfettario non li detrai. Oppure se la tua attività supererà prevedibilmente gli 85.000 euro nei primi anni. Per una valutazione personalizzata, il CAF Centro Fiscale offre una simulazione gratuita di convenienza tra forfettario e ordinario. Se vuoi una panoramica generica, consulta la guida regime forfettario 2026 e la guida apertura partita IVA.

Procedura step-by-step apertura P.IVA fisioterapista

Aprire partita IVA fisioterapista 2026 richiede una sequenza precisa di adempimenti, alcuni preliminari (iscrizione all’albo) e altri immediatamente successivi (iscrizione alla Gestione Separata INPS, Sistema TS). Saltare uno step o sbagliare un codice può costare mesi di correzioni. Ecco la procedura completa nel modo corretto.

Iscrizione all’albo TSRM-PSTRP: è il prerequisito assoluto. Senza iscrizione all’Ordine dei Tecnici Sanitari di Radiologia Medica e delle Professioni Sanitarie Tecniche, della Riabilitazione e della Prevenzione, non puoi esercitare. Si presenta domanda all’Ordine territorialmente competente con titolo, autocertificazione e pagamento tassa annuale.
Modello AA9/12 all’Agenzia delle Entrate: è il modulo di apertura partita IVA. Vanno indicati codice ATECO 86.95.00, opzione per il regime forfettario, regime fiscale del 5% (se hai i requisiti start-up), domicilio fiscale e sede dell’attività.
Iscrizione alla Gestione Separata INPS: il fisioterapista non ha una cassa di categoria, quindi si iscrive alla Gestione Separata INPS (art. 2, comma 26, L. 335/1995) contestualmente all’inizio dell’attività, dal portale INPS con SPID/CIE o tramite il CAF. Non ci si iscrive all’ENPAPI, che è riservato a infermieri, infermieri pediatrici e assistenti sanitari.
Accreditamento Sistema TS: tutti i fisioterapisti iscritti all’albo con partita IVA devono accreditarsi al Sistema Tessera Sanitaria per la trasmissione dei dati delle spese sanitarie.
SCIA al Comune (se hai studio aperto al pubblico): in molte regioni è prevista una Segnalazione Certificata di Inizio Attività, eventualmente con autorizzazione sanitaria.
Polizza RC professionale: è obbligatoria per legge per tutte le professioni sanitarie. Va attivata prima della prima prestazione.
Scelta software di fatturazione: lo affrontiamo in dettaglio più avanti, ma va deciso prima della prima fattura.

Il CAF Centro Fiscale gestisce in autonomia tutti questi passaggi per i propri clienti: dall’apertura P.IVA al modulo AA9/12, all’iscrizione alla Gestione Separata INPS, fino all’accreditamento Sistema TS. In media il fisioterapista ottiene la P.IVA in 48-72 ore dalla firma dei moduli.

Gestione Separata INPS: la previdenza del fisioterapista (non ENPAPI)

Il fisioterapista libero professionista non ha una cassa di previdenza di categoria. Per questo si iscrive alla Gestione Separata INPS, il regime residuale previsto dall’art. 2, comma 26, della Legge 8 agosto 1995 n. 335 per i lavoratori autonomi privi di cassa. L’iscrizione è obbligatoria, gratuita e va fatta contestualmente all’apertura della P.IVA dal portale INPS (SPID/CIE) o tramite il CAF.

ENPAPI non c’entra. L’ENPAPI (Ente Nazionale di Previdenza e Assistenza della Professione Infermieristica) è riservato a infermieri, infermieri pediatrici e assistenti sanitari iscritti ai rispettivi albi (decreto interministeriale 24 marzo 1998, D.Lgs. 103/1996): i fisioterapisti non vi rientrano e non vi sono mai rientrati. La Legge 3/2018 ha riordinato solo albi e ordini, senza incidere sugli obblighi previdenziali (interpello Ministero del Lavoro n. 1/2024). L’unica eccezione è la doppia abilitazione: chi è iscritto anche all’albo degli infermieri, infermieri pediatrici o assistenti sanitari versa all’ENPAPI per quell’attività e alla Gestione Separata per la fisioterapia. Approfondisci nella guida ai contributi previdenziali dei fisioterapisti e nell’articolo ENPAPI e fisioterapisti: perché non è la cassa corretta.

Aliquota 2026: 26,07% (o 24%)

La Gestione Separata prevede un’unica aliquota sul reddito imponibile (circolare INPS n. 8 del 3 febbraio 2026): 26,07% per i liberi professionisti non assicurati presso altre forme pensionistiche obbligatorie, 24% per pensionati o già assicurati altrove (es. fisioterapista anche dipendente). Per un fisioterapista forfettario il reddito di riferimento è il 78% dei ricavi; su richiesta si può applicare la riduzione del 35% (aliquota effettiva 16,95%, con contributi accreditati in proporzione). Non esiste un contributo minimo annuo. Esempio: su 31.200 euro di imponibile (40.000 euro di ricavi) i contributi sono 8.134 euro, oppure 5.288 euro con la riduzione.

Rivalsa 4%, scadenze e deducibilità

Il fisioterapista può addebitare in fattura al cliente una rivalsa INPS del 4%: è facoltativa (a differenza del contributo integrativo delle casse private) e, se non applicata, il contributo resta interamente a carico del professionista. I contributi si versano con F24 insieme alle imposte: saldo e primo acconto entro il 30 giugno, secondo acconto entro il 30 novembre.

I contributi INPS versati sono deducibili dal reddito anche per chi è in regime forfettario: rappresentano una delle poche deduzioni utili in questo regime e abbattono direttamente la base imponibile dell’imposta sostitutiva.

Sistema TS per fisioterapisti: obbligo dall’iscrizione albo

Il Sistema Tessera Sanitaria (Sistema TS) è la piattaforma del Ministero dell’Economia e delle Finanze che raccoglie i dati delle spese sanitarie sostenute dai cittadini, per renderle disponibili nella dichiarazione dei redditi precompilata. Tutti i fisioterapisti iscritti all’albo TSRM-PSTRP con partita IVA sono obbligati a trasmettere i dati delle fatture emesse a privati, senza eccezioni. L’obbligo nasce dal momento stesso dell’iscrizione all’albo.

Sono esclusi solo i fisioterapisti dipendenti di strutture pubbliche SSN: in quel caso l’obbligo ricade sulla struttura ospedaliera e non sul professionista. Per il libero professionista privato, invece, non esistono soglie minime: anche una sola fattura a un paziente privato va trasmessa. Per approfondire il tema della fatturazione fisioterapista e Sistema TS, leggi la guida dedicata del CAF.

Trasmissione annuale dal 2026

Una novità 2026: con il DLgs 81/2025 (art. 5) e il DM MEF 29 ottobre 2025, l’invio dei dati al Sistema TS è diventato annuale e non più semestrale, a partire dalle spese 2025. La scadenza ordinaria è fissata al 31 gennaio dell’anno successivo a quello delle fatture. Per i dati riferiti al 2025, il termine slitta al 2 febbraio 2026, con possibilità di correzione e integrazione entro il 9 febbraio 2026. Per le spese 2026 la scadenza è il 1° febbraio 2027, perché il 31 gennaio 2027 cade di domenica. Le scadenze esatte vanno comunque verificate annualmente sul portale del Sistema TS, perché possono variare per ragioni di calendario.

Il paziente può sempre opporsi alla trasmissione dei propri dati con apposita dichiarazione. In quel caso il fisioterapista trasmette comunque la spesa come spesa sanitaria con opposizione (flag di opposizione attivo), senza il codice fiscale del paziente.

Divieto SdI per prestazioni a privati 2026

Il divieto di fatturazione elettronica via SdI per le prestazioni sanitarie verso privati è diventato permanente dal 2026. Si tratta di una delle novità più importanti per chi apre partita IVA fisioterapista 2026: contrariamente a quanto accade per tutte le altre attività, il fisioterapista non deve emettere fattura elettronica tramite Sistema di Interscambio quando il cliente è una persona fisica.

La base normativa è il DLgs 81/2025, che ha modificato in modo strutturale l’articolo 10-bis del DL 119/2018. Prima il divieto era prorogato anno per anno; ora è a regime. La ragione è la tutela della privacy sanitaria: i dati delle fatture passerebbero sul SdI, esponendoli a rischi rispetto al diritto del paziente alla riservatezza.

Cosa fare in pratica

Il fisioterapista, per le fatture a privati cittadini, deve:

Emettere fattura cartacea o in PDF, NON tramite SdI
Trasmettere comunque i dati al Sistema TS entro le scadenze annuali
Conservare la copia della fattura (cartacea o digitale) per 10 anni
Apporre la marca da bollo da 2 euro sulle fatture sopra 77,47 euro se esenti IVA

Restano invece soggette a fattura elettronica via SdI le prestazioni B2B (verso cliniche private, cooperative, società di servizi) e B2G (verso enti pubblici). Un esempio: il fisioterapista che collabora con una palestra emette fattura elettronica al gestore della palestra (B2B), ma per i pazienti che paga in studio emette fattura cartacea/PDF.

Scegliere il software di fatturazione al day 1

Uno degli errori più comuni del neo-fisioterapista è rimandare la scelta del software fatturazione fisioterapista. Spesso si inizia con il foglio Word, poi si passa a un programma generalista, e dopo sei mesi ci si ritrova con fatture sparse, errori di numerazione e dati mancanti per il Sistema TS. Il consiglio del CAF è netto: scegli il software al day 1, prima di emettere la prima fattura, e fallo tenendo conto dei requisiti specifici di una professione sanitaria.

Cosa deve avere un buon software per fisioterapisti

Trasmissione Sistema TS in 1 click: invio automatizzato delle fatture al portale TS, gestione dell’opposizione del paziente, controllo errori
Esclusione automatica SdI per privati: il software deve riconoscere il cliente persona fisica e NON inviare la fattura via SdI
Setup forfettario zero-config: nessuna configurazione manuale di aliquote, esclusione IVA, dicitura forfettaria, gestione bollo automatico
Gestione dell’eventuale rivalsa INPS 4% direttamente in fattura
Numerazione progressiva e archivio digitale conservato
Supporto CAF/commercialista per esportazione dati a fine anno

Fatturazione Italia: la scelta consigliata

Tra i software che soddisfano tutti questi requisiti, il CAF Centro Fiscale consiglia Fatturazione Italia, una soluzione italiana pensata specificamente per professionisti forfettari e sanitari. I punti di forza concreti:

Sistema TS incluso nel piano Pro (89 € + IVA l’anno, 108,58 € IVA inclusa): invio delle spese con un clic, variazioni e cancellazioni, invio automatico notturno a scelta e opposizione del paziente gestita, per la scadenza annuale del 31 gennaio; codice destinatario unico JKKZDGR già impostato
Fatture ai pazienti e alle strutture: ai pazienti fatture sanitarie in PDF senza SDI, alle strutture (cliniche, palestre, cooperative) fatture elettroniche via SDI
Zero-config per il forfettario: appena ti registri, la piattaforma applica le regole giuste senza che tu debba toccare nulla, cassa previdenziale e rivalsa 4% già impostabili in fattura (piano Pro), con la scelta se il contributo va in aggiunta al prezzo o è già compreso
Prezzo bloccato per 3 anni: nessun aumento, nessuna sorpresa nei rinnovi
14 giorni di prova gratuita senza carta di credito (30 giorni con il link di invito di un collega), sul piano Pro con tutte le funzionalità attive
Supporto CAF integrato: con una delega che decidi tu (solo vedere oppure gestire), il tuo commercialista o il CAF Centro Fiscale possono accedere ai tuoi dati per chiusure annuali e dichiarazioni, e scaricare gli XML in un file ZIP

Prova Fatturazione Italia gratis per 14 giorni: è il modo più semplice per partire bene al day 1 senza rischi.

Esistono anche soluzioni verticali per il mondo sanitario come Komodo, che integrano gestione fatture, agenda pazienti e documentazione clinica digitale. Sono utili se prevedi un volume di pazienti elevato e vuoi un gestionale completo. Per chi inizia, però, una soluzione fatturazione-only ben configurata è spesso sufficiente.

Studio condiviso vs studio proprio: implicazioni fiscali

Molti neo-fisioterapisti iniziano in uno studio condiviso con altri colleghi o subaffittando un locale presso uno studio medico, una palestra o un poliambulatorio. Le implicazioni fiscali sono diverse rispetto all’apertura di uno studio proprio, e possono incidere sulla scelta del regime fiscale e sulla deducibilità dei costi.

Studio condiviso o subaffitto

In studio condiviso, il fisioterapista paga un canone mensile (spesso forfettario) per l’uso degli spazi e dei servizi (sala d’attesa, segreteria, utenze). In regime forfettario questi costi non sono detraibili: il forfait del 22% li copre già. Lo studio principale emette fattura per il subaffitto al fisioterapista, che la conserva ma non la deduce.

Attenzione a una trappola tipica: lo studio principale non può configurarsi come datore di lavoro mascherato. Se il fisioterapista lavora solo per quello studio, con orari imposti e pazienti assegnati, c’è il rischio che l’Ispettorato del Lavoro riqualifichi il rapporto come subordinato. Per evitarlo, il fisioterapista deve mantenere autonomia organizzativa, avere più clienti, e gestire l’agenda.

Studio proprio

Lo studio proprio comporta investimenti iniziali più alti (lettini, ecografo portatile, tecar, arredi) e costi di gestione (affitto, utenze, pulizie, abbonamenti software). Per il fisioterapista forfettario nessuno di questi costi è deducibile in modo diretto: vale sempre il coefficiente 78%. Se prevedi investimenti molto pesanti nei primi anni, è l’unico caso in cui il regime ordinario può diventare conveniente.

Errori più comuni del neo-fisioterapista

Negli anni in cui assistiamo fisioterapisti neo-iscritti, alcuni errori si ripetono con una frequenza sorprendente. Conoscerli in anticipo permette di evitarli e di partire con una posizione fiscale pulita.

Iniziare con ricevute occasionali per troppo tempo: oltre i 5.000 euro o oltre i pochi mesi, è una pratica a rischio sanzioni.
Dimenticare l’iscrizione alla Gestione Separata INPS: comporta iscrizione d’ufficio, recupero dei contributi e sanzioni civili.
Non accreditarsi al Sistema TS: chi non trasmette i dati delle spese sanitarie subisce una sanzione di 100 euro per ogni comunicazione omessa, fino a un massimo di 50.000 euro.
Emettere fattura elettronica via SdI a un privato: viola il divieto permanente 2026 ed espone a contestazioni privacy.
Non valutare la rivalsa INPS 4% in fattura: è facoltativa, ma se non la applichi l’intero contributo resta a tuo carico.
Scegliere il software dopo i primi mesi: si finisce con la doppia migrazione e fatture non conformi al Sistema TS.
Confondere ricavi e reddito imponibile: nel forfettario si tassa il 78% dei ricavi, non il 100%.
Non pianificare gli acconti: a novembre arriva un esborso doppio (saldo + acconti) che spiazza chi non si è organizzato.

Il CAF Centro Fiscale di Udine aiuta i fisioterapisti a evitarli tutti grazie a un percorso strutturato di affiancamento nei primi 12 mesi di attività.

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Il CAF Centro Fiscale di Udine offre l’apertura e gestione della partita IVA in regime forfettario o ordinario. Riceviamo su appuntamento nelle nostre sedi di Udine e Cividale del Friuli oppure interamente online via WhatsApp. Contattaci per una consulenza o chiama il 0432 1638640.

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FAQ aprire partita IVA fisioterapista 2026

Quanto costa aprire partita IVA come fisioterapista?

L’apertura partita IVA all’Agenzia delle Entrate è gratuita. I costi reali sono: iscrizione albo TSRM-PSTRP (variabile a seconda dell’Ordine territoriale, in media 130-180 euro all’anno), polizza RC professionale (da 150 a 400 euro all’anno), eventuali costi del commercialista o CAF per la pratica di apertura. Nel complesso si parte con poche centinaia di euro.

Posso aprire P.IVA come fisioterapista mentre sono ancora dipendente?

Sì, è una situazione perfettamente legittima e molto frequente. Il fisioterapista dipendente con reddito da lavoro dipendente entro 35.000 euro può accedere senza problemi al regime forfettario 2026 (soglia 2026 da L. 207/2024) per l’attività libero-professionale. Sopra i 35.000 euro di reddito da dipendente (soglia vigente dal 2026), scatta una causa di esclusione dal forfettario. Per i dettagli, vedi la guida dedicata al fisioterapista dipendente con partita IVA.

ENPAPI o gestione separata INPS per i fisioterapisti?

Gestione Separata INPS. I fisioterapisti liberi professionisti non hanno una cassa di categoria e versano alla Gestione Separata INPS (art. 2, comma 26, L. 335/1995) con aliquota 2026 del 26,07% (24% se già coperti da altra tutela pensionistica obbligatoria), circolare INPS n. 8/2026. L’ENPAPI è riservato a infermieri, infermieri pediatrici e assistenti sanitari e non ha mai esteso la copertura ai fisioterapisti (interpello Ministero del Lavoro n. 1/2024). L’iscrizione va fatta contestualmente all’apertura della P.IVA.

Devo emettere fattura elettronica anche se sono fisioterapista in forfettario?

Sì per le fatture B2B e B2G (a cliniche, palestre, cooperative, enti pubblici), NO per le fatture a privati cittadini. Per i privati vige il divieto permanente SdI 2026 introdotto dal DLgs 81/2025. Resta però l’obbligo di trasmettere i dati al Sistema TS annualmente.

Quanto guadagna in media un fisioterapista con partita IVA?

Il guadagno netto dipende da volume pazienti, città, specializzazione e gestione fiscale. Un fisioterapista neo-iscritto nei primi due anni può realisticamente fatturare 20.000-35.000 euro, con netto in tasca tra 15.000 e 27.000 euro grazie al regime forfettario al 5%. A regime, fisioterapisti consolidati superano facilmente i 50.000 euro di fatturato. Il CAF può elaborare una simulazione personalizzata.

Conclusione

Aprire partita IVA fisioterapista 2026 è un’opportunità concreta per costruire una carriera autonoma redditizia, ma richiede pianificazione corretta del day 1: codice ATECO giusto (86.95.00), regime forfettario con aliquota 5% per i primi cinque anni, iscrizione alla Gestione Separata INPS, accreditamento Sistema TS, scelta del software fatturazione conforme al divieto SdI e alle trasmissioni Sistema TS. Sbagliare anche solo uno di questi passaggi può costare mesi di rettifiche e migliaia di euro tra sanzioni e maggiori imposte.

Hai bisogno di assistenza per aprire partita IVA come fisioterapista? Il CAF Centro Fiscale di Udine è a tua disposizione, sia in ufficio che online. Contattaci al 0432 1638640 o scrivici su WhatsApp al 366 6018121 per una consulenza personalizzata su apertura P.IVA, regime forfettario, iscrizione alla Gestione Separata INPS e Sistema TS.

Stima del tuo netto annuo in forfettario (fisioterapisti)

Cosa potresti portare a casa al netto di tasse e contributi Gestione Separata INPS, con coefficiente di redditività al 78% e aliquota IRPEF al 15% (scendere al 5% nei primi 5 anni se sei in startup):

Ricavi annui	Imponibile (78%)	Contributi Gestione	IRPEF 15%	Netto stimato
25.000 euro	19.500 euro	4.680 euro	2.223 euro	18.097 euro
50.000 euro	39.000 euro	9.360 euro	4.446 euro	36.194 euro
80.000 euro	62.400 euro	14.976 euro	7.114 euro	57.910 euro

Stime semplificate basate su contributi Gestione Separata INPS. Valori puramente indicativi: il tuo netto reale dipende da deduzioni, anzianità contributiva, redditi extra e altri fattori. Per una simulazione esatta richiedi un preventivo personalizzato.

Errori comuni nel forfettario per fisioterapisti

Dopo aver assistito centinaia di fisioterapisti in regime forfettario al CAF Centro Fiscale, ecco gli sbagli che vediamo ripetersi più spesso. Conoscerli ti aiuta a evitarli:

Non trasmettere le prestazioni al Sistema Tessera Sanitaria entro la scadenza annuale del 31 gennaio dell’anno successivo (per le spese 2026: 1° febbraio 2027), con sanzione di 100 euro per comunicazione e massimo 50.000 euro
Confondere prestazione sanitaria esente IVA con prestazione di benessere/estetica (NON esente)
Errore sulla soglia 35.000 euro redditi dipendenti per chi lavora anche in ospedale o studio terzi (causa ostativa L. 207/2024)
Non applicare l’opposizione 730 quando il paziente la richiede
Trascurare l’obbligo di iscrizione all’Albo TSRM-PSTRP per esercitare in libera professione
Confondere fatturazione B2C (privato) con B2B (centro medico): codici e marche da bollo diversi
Non scegliere correttamente fra GS aliquota 24% (con altra previdenza obbligatoria) o 26,07% (sola GS)

Simulazione personalizzata gratuita per fisioterapisti

Vuoi sapere esattamente quanto pagheresti di tasse e contributi Gestione Separata INPS nel tuo caso specifico? Il CAF Centro Fiscale prepara una simulazione personalizzata gratuita sulla base dei tuoi ricavi, della tua situazione previdenziale e dell’anno fiscale corrente — pensata su misura per i fisioterapisti in regime forfettario.

Cosa ricevi nella simulazione:

Stima del netto annuo nel forfettario applicabile al tuo caso
Confronto con il regime ordinario (semplificato + IRAP se applicabile)
Calcolo contributi Gestione Separata INPS sulla tua fascia di reddito reale
Verifica cause ostative L. 207/2024 (soglia 35k redditi dipendenti)
Indicazioni operative su fatturazione, marche da bollo e Sistema TS (se applicabile)

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Servizio gratuito, senza impegno. Risposta del nostro team entro 1 giorno lavorativo.

Febbraio 3, 2026/0 Commenti/da Team CAF Centro Fiscale

FINANZIAMENTI, Prestiti Pensionati

Spese Mediche da Pensionato: Come Finanziarle Senza Stress

finanziamenti e prestiti CAF Centro Fiscale

Indice dei contenuti

Spese Mediche Comuni per Pensionati
Opzioni di Finanziamento Specifiche
Come Combinare Prestito e Detrazioni Fiscali
Procedura Rapida per Emergenze Mediche
Domande Frequenti

Affrontare spese mediche impreviste con una pensione fissa può essere fonte di grande stress per molti anziani. Un intervento odontoiatrico urgente, una protesi ortopedica o un intervento chirurgico possono costare migliaia di euro, cifre difficili da sostenere con il solo reddito pensionistico.

La buona notizia è che esistono soluzioni di finanziamento specifiche per pensionati che permettono di affrontare le spese mediche senza compromettere il bilancio familiare. Dalla cessione del quinto della pensione al pagamento rateale diretto con le strutture sanitarie, passando per le detrazioni fiscali del 19% nel 730, le opzioni sono diverse e adattabili a ogni situazione.

Per una panoramica completa delle diverse tipologie di finanziamento disponibili, leggi la nostra guida ai prestiti per pensionati. In questo articolo approfondiremo le soluzioni specifiche per le spese sanitarie, con esempi pratici, tabelle comparative e procedure rapide per le emergenze mediche.

Spese Mediche Comuni per Pensionati

I pensionati italiani affrontano regolarmente spese mediche significative che il Sistema Sanitario Nazionale non copre completamente. Conoscere i costi medi aiuta a pianificare il finanziamento necessario.

Odontoiatria e Protesi Dentali

Le cure dentistiche rappresentano una delle voci di spesa più onerose per gli anziani. Un impianto dentale singolo costa tra 1.200 e 2.500 euro, mentre una protesi totale (dentiera completa) può arrivare a 3.000-8.000 euro per arcata. Le devitalizzazioni costano 200-600 euro a dente, mentre le estrazioni complesse possono superare i 150-300 euro.

Protesi Ortopediche e Ausili

Le protesi d’anca o ginocchio in strutture private costano tra 8.000 e 15.000 euro per intervento. Le protesi mammarie post-mastectomia variano da 2.000 a 5.000 euro. Gli apparecchi acustici di qualità costano 1.500-3.500 euro a orecchio, mentre i montascale partono da 3.000 euro per modelli base.

Interventi Chirurgici e Ricoveri

Un intervento di cataratta bilaterale in regime privato costa 3.000-6.000 euro. Le operazioni cardiache (bypass, angioplastica) possono superare i 20.000-30.000 euro. Un pacemaker costa tra 5.000 e 12.000 euro, dispositivo incluso.

Tabella Costi Medi Spese Mediche Pensionati

Tipologia di Spesa	Costo Minimo	Costo Massimo	Copertura SSN
Impianto dentale singolo	1.200 €	2.500 €	Nessuna
Protesi totale dentale	3.000 €	8.000 €	Parziale (ASL)
Protesi anca/ginocchio	8.000 €	15.000 €	Totale (SSN)
Apparecchio acustico	1.500 €	3.500 €	Contributo 200-500 €
Intervento cataratta	3.000 €	6.000 €	Totale (SSN)
Pacemaker	5.000 €	12.000 €	Totale (SSN)
Montascale domestico	3.000 €	8.000 €	Detrazione 50%

Nota importante: Anche quando il SSN copre l’intervento, i tempi di attesa possono essere di 6-18 mesi. Molti pensionati scelgono il privato per urgenza o qualità delle strutture.

Opzioni di Finanziamento Specifiche

Esistono diverse soluzioni per finanziare le spese mediche quando si è pensionati. Ognuna ha vantaggi, costi e tempi di erogazione differenti.

1. Cessione del Quinto della Pensione

La cessione del quinto della pensione è la soluzione più sicura per i pensionati che necessitano di liquidità immediata per spese sanitarie. Per tutti i dettagli, consulta la nostra guida completa alla cessione del quinto 2026.

Caratteristiche principali:

Rata massima: 20% della pensione netta mensile
Importo finanziabile: da 2.000 a 50.000 euro (in base alla pensione)
Durata: da 24 a 96 mesi (2-8 anni)
TAN: 7,00%-8,50% (tassi 2026)
TAEG: 8,50%-10,50% (include polizze)
Tempi erogazione: 7-15 giorni lavorativi
Assicurazione vita inclusa: estingue il debito in caso di decesso

Vantaggi per spese mediche:

Nessuna destinazione vincolata: puoi usare il prestito per qualsiasi spesa sanitaria
Rata trattenuta automaticamente dalla pensione INPS
Protezione per gli eredi: la polizza vita evita che il debito gravi sulla famiglia
Nessuna garanzia reale richiesta (no ipoteche, no fideiussioni)

Esempio pratico: Pensione netta 1.500 €/mese → Rata massima 300 € (20%) → Importo finanziabile 18.000 euro in 72 mesi (TAN 7,5%, TAEG 9,2%).

2. Prestito Finalizzato Spese Sanitarie

Alcune banche e società finanziarie offrono prestiti specifici per cure mediche con condizioni agevolate rispetto ai prestiti personali standard.

Caratteristiche:

Tassi più bassi: TAEG 6,5%-9% (inferiori ai prestiti generici)
Documentazione richiesta: preventivo della struttura sanitaria o fattura pro-forma
Importo: fino a 30.000 euro
Durata: 12-84 mesi
Erogazione diretta: in alcuni casi il bonifico va direttamente alla struttura sanitaria

Requisiti specifici:

Pensione netta minima: 800 euro/mese
Età massima al termine del prestito: 80-85 anni
Preventivo/fattura della struttura sanitaria

3. Pagamento Rateale Diretto con Strutture Sanitarie

Molte cliniche private, studi dentistici e centri diagnostici offrono convenzioni dirette con finanziarie per il pagamento rateale.

Vantaggi:

Nessun anticipo richiesto (o anticipo minimo 10-20%)
Tassi agevolati: spesso TAN 0% per i primi 6-12 mesi
Procedura semplificata: si firma tutto direttamente in clinica
Tempi rapidissimi: approvazione in 24-48 ore

Svantaggi:

Vincolo alla struttura sanitaria (no liquidità libera)
Importi limitati: massimo 10.000-15.000 euro
Dopo il periodo promozionale, i tassi possono aumentare (TAEG 10-12%)

4. Convenzioni INPS e Enti Pensionistici

L’INPS e altri enti pensionistici (ex INPDAP, ENPAM) offrono prestiti agevolati ai propri pensionati per spese sanitarie urgenti.

Prestito Sociale INPS (Piccolo Prestito):

Importo massimo: 1.200 euro (aumentabile a 2.500 euro per spese mediche documentate)
Tasso: 0% (senza interessi)
Durata: 12-24 mesi
Requisiti: pensione INPS in pagamento da almeno 12 mesi, nessuna altra cessione attiva
Documentazione: preventivo medico o fattura

Come richiederlo: Accesso tramite portale INPS con SPID, domanda online, erogazione in 30-45 giorni.

Come Combinare Prestito e Detrazioni Fiscali

Una strategia poco conosciuta ma molto efficace è combinare il prestito per spese mediche con le detrazioni fiscali del 19% nel modello 730. Questo permette di recuperare parte dei costi attraverso il rimborso IRPEF.

Come Funziona la Detrazione del 19%

Le spese mediche sono detraibili al 19% nell’IRPEF, ma solo sulla parte che supera la franchigia di 129,11 euro annui. La detrazione si applica a:

Visite specialistiche e esami diagnostici
Interventi chirurgici e ricoveri ospedalieri
Acquisto di farmaci (con ricetta o da banco)
Protesi e dispositivi medici (occhiali, apparecchi acustici, montascale)
Cure dentistiche (impianti, protesi, ortodonzia)
Assistenza specialistica (fisioterapia, logopedia)

IMPORTANTE: La detrazione si calcola sulla spesa totale sostenuta, indipendentemente dal fatto che sia stata pagata con prestito o in contanti. Ciò che conta è la fattura intestata e il pagamento tracciabile (bonifico, carta, assegno).

Esempio Pratico: Intervento da 10.000 Euro

Supponiamo che un pensionato debba affrontare un intervento chirurgico da 10.000 euro e decida di finanziarlo con una cessione del quinto.

Scenario finanziamento:

Capitale richiesto: 10.000 euro
Durata: 60 mesi (5 anni)
TAN: 7,5%
TAEG: 9,2% (include polizze)
Rata mensile: 200 euro
Costo totale: 12.000 euro (10.000 capitale + 2.000 interessi e spese)

Detrazione fiscale recuperabile:

Spesa medica totale: 10.000 euro
Franchigia da sottrarre: -129,11 euro
Base imponibile: 9.870,89 euro
Detrazione 19%: 1.875,47 euro

Risparmio effettivo: Il pensionato recupera 1.875 euro tramite rimborso IRPEF nel 730 dell’anno successivo. Il costo netto totale del prestito diventa quindi: 12.000 – 1.875 = 10.125 euro (invece di 12.000).

Come Richiedere la Detrazione

1. Conserva la documentazione:

Fattura intestata della struttura sanitaria
Ricevuta di pagamento tracciabile (bonifico, carta, MAV)
Prescrizione medica (se richiesta per dispositivi o farmaci)

2. Inserisci nel 730:

Nel quadro E del modello 730, sezione Spese Sanitarie, inserisci:

Rigo E1: importo totale spese mediche
Rigo E2: spese per familiari a carico
Rigo E3: spese per disabili

3. Ricevi il rimborso:

Il credito IRPEF viene erogato:

In busta paga/pensione: a partire da luglio (se presenti il 730 entro maggio)
A dicembre: se presenti il 730 in autunno
Tramite bonifico: se non hai redditi da lavoro/pensione

Detrazioni Potenziate per Disabilità

I pensionati con invalidità riconosciuta hanno diritto a detrazioni maggiorate:

Spese per assistenza: detraibili al 19% senza franchigia (fino a 2.100 euro)
Veicoli per disabili: detrazione 19% su acquisto (fino a 18.075 euro)
Abbattimento barriere architettoniche: detrazione 50% (montascale, rampe)

Procedura Rapida per Emergenze Mediche

Quando una spesa medica urgente non può attendere, è fondamentale conoscere le procedure più rapide per ottenere il finanziamento necessario.

Tempistiche Medie per Tipo di Finanziamento

Tipo di Prestito	Tempo Approvazione	Tempo Erogazione	Totale
Cessione del quinto	3-5 giorni	7-10 giorni	10-15 giorni
Prestito finalizzato sanitario	2-3 giorni	5-7 giorni	7-10 giorni
Rateizzazione clinica	24-48 ore	Immediato	1-2 giorni
Piccolo Prestito INPS	10-15 giorni	15-30 giorni	30-45 giorni

Documentazione Minima Richiesta

Per velocizzare l’istruttoria, prepara in anticipo:

Per cessione del quinto:

Documento d’identità e codice fiscale
Ultimi 2 cedolini pensione (o CU dell’anno precedente)
Estratto conto INPS (scaricabile dal portale con SPID)
IBAN per accredito

Per prestito finalizzato:

Documentazione pensione (come sopra)
Preventivo della struttura sanitaria o fattura pro-forma
Prescrizione medica (se richiesta)

Per rateizzazione in clinica:

Documento d’identità
Ultimo cedolino pensione
IBAN (per addebito RID)

Strutture Sanitarie che Accettano Pagamento Posticipato

In caso di emergenza immediata, alcune strutture permettono di iniziare le cure e pagare successivamente (entro 30-60 giorni), dando tempo di organizzare il finanziamento:

Cliniche dentistiche catene (es. Dentix, Vitaldent): rateizzazione diretta
Centri oculistici (cataratta, laser): convenzioni con finanziarie
Cliniche ortopediche private: acconto 20-30%, saldo a 30-60 giorni
Poliambulatori convenzionati ASL: ticket ridotto, tempi contenuti

Consiglio Pratico per Emergenze

Se hai bisogno di liquidità immediata (entro 48 ore) e la tua pensione lo consente, considera:

Anticipo pensione: alcune banche offrono anticipo della pensione mensile (commissione 1-2%)
Fido pensionati: linea di credito rotativa fino a 5.000 euro, utilizzo immediato
Carta di credito revolving: se già posseduta, utilizzo istantaneo (TAEG alto, 12-18%)

Queste soluzioni hanno costi più elevati ma permettono di affrontare l’emergenza, per poi consolidare il debito con una cessione del quinto successiva.

📍 Sei a Udine o in Friuli Venezia Giulia? Possiamo aiutarti.

Il CAF Centro Fiscale di Udine offre il calcolo IMU e ILIA per immobili a Udine e provincia, compreso il modello F24. Riceviamo su appuntamento nelle nostre sedi di Udine e Cividale del Friuli oppure interamente online via WhatsApp. Contattaci per una consulenza o chiama il 0432 1638640.

Domande Frequenti sulle Spese Mediche per Pensionati

Posso richiedere un prestito a 75 anni per spese mediche?

Si, la cessione del quinto della pensione e disponibile fino a 85-90 anni al termine del prestito. Se hai 75 anni, puoi richiedere un prestito con durata massima di 10 anni (fino a 85 anni). Alcune finanziarie accettano anche eta superiori per importi contenuti (fino a 10.000 euro) e durate brevi (3-5 anni). La polizza vita inclusa protegge gli eredi in caso di decesso.

Quanto costa un prestito per il dentista?

Un prestito di 5.000 euro per cure dentistiche (impianti, protesi) con cessione del quinto a 60 mesi costa circa 100 euro al mese di rata (TAN 7,5%, TAEG 9,2%). Il costo totale sara di 6.000 euro (5.000 capitale + 1.000 interessi e polizze). Con la detrazione fiscale del 19% recuperi circa 925 euro, riducendo il costo netto a 5.075 euro.

Le spese mediche finanziate si possono detrarre?

Si, le spese mediche sono detraibili al 19% nel 730 anche se pagate con prestito. Conta la fattura intestata e il pagamento tracciabile (bonifico, carta). La detrazione si calcola sulla spesa totale meno la franchigia di 129 euro. Esempio: intervento da 10.000 euro → detrazione 1.875 euro. Il CAF ti aiuta a inserire correttamente le spese nel quadro E del 730.

Quali documenti servono per il prestito sanitario?

Per la cessione del quinto servono: documento identita, codice fiscale, ultimi 2 cedolini pensione, estratto conto INPS (scaricabile con SPID) e IBAN. Per prestiti finalizzati aggiungi preventivo della struttura sanitaria o fattura pro-forma. La documentazione completa accelera l’approvazione a 7-10 giorni invece di 15-20.

Affrontare le spese mediche da pensionato non deve essere fonte di ansia. Grazie alle soluzioni di finanziamento dedicate come la cessione del quinto della pensione, i prestiti finalizzati sanitari e le convenzioni dirette con le strutture, è possibile accedere alle cure necessarie senza compromettere il bilancio familiare.

Ricorda che le spese mediche sono detraibili al 19% nel 730, permettendoti di recuperare parte dei costi attraverso il rimborso IRPEF. Questa opportunità, combinata con un finanziamento vantaggioso, riduce significativamente l’impatto economico delle cure.

Per emergenze mediche urgenti, le tempistiche di erogazione possono scendere a 7-10 giorni con la documentazione corretta. Le polizze vita incluse nelle cessioni del quinto garantiscono inoltre che gli eredi non debbano farsi carico del debito residuo.

Il CAF Centro Fiscale di Udine è a tua disposizione per valutare la sostenibilità del prestito, verificare i requisiti, confrontare le offerte e massimizzare le detrazioni fiscali. Non affrontare da solo le decisioni finanziarie importanti: affidati a professionisti esperti che hanno a cuore il tuo benessere.

Hai Bisogno di Assistenza per Spese Mediche?

Il CAF Centro Fiscale di Udine ti aiuta con la valutazione della sostenibilità del prestito, il confronto delle offerte e la massimizzazione delle detrazioni fiscali nel 730.

I nostri servizi includono:

Verifica documentazione per richiesta prestito
Calcolo detrazione fiscale 19% spese mediche
Compilazione 730 con recupero massimo IRPEF
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Non aspettare, contattaci oggi!

CAF Centro Fiscale Udine – Viale Giuseppe Tullio 13, scala B – Tel: 0432 1638640

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Assegno Unico Febbraio 2026: Tabella Importi e Aumenti INPS

ASSEGNO UNICO UNIVERSALE

Indice dei contenuti

Cos’è l’Assegno Unico Universale 2026
Tabella Importi Assegno Unico 2026 per Fasce ISEE
Maggiorazioni Assegno Unico 2026: Importi Aggiuntivi
Esempi Pratici di Calcolo Assegno Unico 2026
Come Funziona il Calcolo dell’Assegno Unico
Come Fare Domanda per l’Assegno Unico 2026
Calendario Pagamenti Assegno Unico 2026
Importanza dell’ISEE Aggiornato per l’Assegno Unico

L’Assegno Unico Universale per i figli a carico rappresenta la principale misura di sostegno economico alle famiglie italiane. A febbraio 2026, l’INPS continua a erogare questa prestazione con importi rivalutati e maggiorazioni aggiornate in base alla Legge di Bilancio 2026.

In questa guida completa del CAF Centro Fiscale di Udine troverai la tabella importi 2026 aggiornata, il calendario pagamenti febbraio 2026, tutte le maggiorazioni previste (figli disabili, famiglie numerose, madri under 21) e esempi pratici di calcolo per diverse situazioni familiari.

Se hai dubbi sul tuo ISEE 2026 o vuoi verificare l’importo spettante, il nostro CAF ti offre assistenza completa per la domanda e l’aggiornamento dei dati.

Cos’è l’Assegno Unico Universale 2026

L’Assegno Unico e Universale (AUU) è un sostegno economico mensile riconosciuto dall’INPS alle famiglie con figli a carico, introdotto dal Decreto Legislativo n. 230/2021 e diventato operativo dal marzo 2022.

A partire dal 2026, l’Assegno Unico sostituisce definitivamente:

Gli assegni familiari (ANF) per lavoratori dipendenti
Le detrazioni fiscali per figli a carico sotto i 21 anni
Il bonus bebè e il premio alla nascita
L’assegno per nuclei familiari numerosi

Chi ha diritto all’Assegno Unico?

Possono richiedere l’Assegno Unico i nuclei familiari con:

Figli minorenni a carico (fino a 18 anni)
Figli maggiorenni fino a 21 anni, se studenti, disoccupati iscritti a centri per l’impiego, in servizio civile o con ISEE fino a 40.000 euro
Figli disabili a carico, senza limiti di età

L’importo varia in base all’ISEE del nucleo familiare, al numero di figli e ad eventuali maggiorazioni previste dalla normativa.

Tabella Importi Assegno Unico 2026 per Fasce ISEE

Gli importi dell’Assegno Unico 2026 vengono rivalutati annualmente in base all’indice ISTAT dei prezzi al consumo. Per il 2026, la rivalutazione tiene conto dell’inflazione registrata nel 2025.

TABELLA IMPORTI MENSILI PER FIGLIO (2026)

Fascia ISEE	Importo per figlio minorenne	Importo per figlio 18-21 anni
Fino a 17.090,61 euro	199,40 euro	96,90 euro
Tra 17.090,61 e 25.000 euro	Da 199,40 a 134,20 euro	Da 96,90 a 65,30 euro
Tra 25.000 e 43.240 euro	Da 134,20 a 57,00 euro	Da 65,30 a 27,70 euro
Oltre 43.240 euro	57,00 euro	27,70 euro
Senza ISEE valido	57,00 euro	27,70 euro

NOTA IMPORTANTE: Gli importi indicati sono calcolati sulla base delle tabelle INPS aggiornate a gennaio 2026. Per le fasce intermedie, l’importo viene calcolato con una scala di equivalenza progressiva in base all’ISEE dichiarato.

Se non hai un ISEE valido, riceverai l’importo minimo di 57 euro per figlio minorenne. Per questo motivo è fondamentale presentare la Dichiarazione Sostitutiva Unica (DSU) aggiornata per il 2026.

Maggiorazioni Assegno Unico 2026: Importi Aggiuntivi

Oltre all’importo base dell’Assegno Unico, le famiglie possono ricevere maggiorazioni in base a specifiche condizioni. Ecco tutte le maggiorazioni previste per il 2026.

TABELLA MAGGIORAZIONI MENSILI (2026)

Tipo di maggiorazione	Importo mensile	Condizioni
Figli sotto 1 anno	Variabile ISEE	Importo maggiorato del 50% per il primo anno di vita
Figli sotto 3 anni	Variabile ISEE	Maggiorazione se ISEE fino a 43.240 euro e entrambi genitori lavoratori
Dal terzo figlio in poi	Variabile ISEE	Importo maggiorato per ogni figlio dal terzo in poi
4 o più figli	+100,00 euro	Forfait mensile aggiuntivo per l’intero nucleo
Madre under 21	Variabile ISEE	Maggiorazione per madri con meno di 21 anni al momento della domanda
Figlio disabile minorenne	+119,60 euro	Non autosufficiente; +108,20 euro se disabilità media
Figlio disabile maggiorenne	+96,90 euro	Non autosufficiente; +86,80 euro se disabilità media
Entrambi genitori lavoratori	Variabile ISEE	Solo se ISEE fino a 43.240 euro e almeno un figlio sotto i 3 anni

NOTA BENE: Le maggiorazioni sono cumulabili. Ad esempio, una famiglia con 4 figli di cui uno disabile riceverà sia la maggiorazione per famiglie numerose che quella per disabilità.

Per le maggiorazioni indicate come “Variabile ISEE“, l’importo esatto dipende dalla fascia ISEE del nucleo familiare e viene calcolato automaticamente dall’INPS sulla base della DSU presentata.

Esempi Pratici di Calcolo Assegno Unico 2026

Per comprendere meglio come funziona il calcolo dell’Assegno Unico, vediamo 4 esempi concreti con situazioni familiari diverse.

Esempio 1: Famiglia con 2 figli minorenni, ISEE 15.000 euro

Situazione: Coppia con 2 figli di 5 e 8 anni, ISEE 15.000 euro (sotto la soglia massima di 17.090,61 euro).

Calcolo mensile:

Figlio 1 (8 anni): 199,40 euro (importo massimo)
Figlio 2 (5 anni): 199,40 euro (importo massimo)
TOTALE MENSILE: 398,80 euro
TOTALE ANNUO: 4.785,60 euro

Esempio 2: Famiglia con 2 figli minorenni, ISEE 25.000 euro

Situazione: Coppia con 2 figli di 3 e 7 anni, ISEE 25.000 euro (fascia intermedia), entrambi genitori lavoratori.

Calcolo mensile:

Figlio 1 (7 anni): circa 134,20 euro (fascia ISEE 25.000)
Figlio 2 (3 anni): circa 134,20 euro + maggiorazione entrambi genitori lavoratori (variabile)
TOTALE MENSILE STIMATO: circa 280-300 euro
TOTALE ANNUO STIMATO: circa 3.360-3.600 euro

NOTA: L’importo esatto dipende dalla scala di equivalenza INPS applicata all’ISEE di 25.000 euro.

Esempio 3: Famiglia numerosa con 4 figli, ISEE 35.000 euro

Situazione: Coppia con 4 figli (12, 10, 7 e 4 anni), ISEE 35.000 euro.

Calcolo mensile:

Figlio 1 (12 anni): circa 90 euro (ISEE 35.000)
Figlio 2 (10 anni): circa 90 euro
Figlio 3 (7 anni): circa 90 euro + maggiorazione terzo figlio
Figlio 4 (4 anni): circa 90 euro + maggiorazione quarto figlio
Maggiorazione forfettaria per 4 figli: +100 euro
TOTALE MENSILE STIMATO: circa 460-500 euro
TOTALE ANNUO STIMATO: circa 5.520-6.000 euro

Esempio 4: Famiglia con figlio disabile, ISEE 20.000 euro

Situazione: Coppia con 1 figlio minorenne (10 anni) con disabilità grave (non autosufficiente), ISEE 20.000 euro.

Calcolo mensile:

Importo base (ISEE 20.000): circa 160 euro
Maggiorazione disabilità grave: +119,60 euro
TOTALE MENSILE: circa 279,60 euro
TOTALE ANNUO: circa 3.355 euro

IMPORTANTE: Questi esempi sono indicativi. Per conoscere l’importo esatto spettante alla tua famiglia, consulta il portale INPS con le tue credenziali SPID/CIE o rivolgiti al CAF Centro Fiscale di Udine per un calcolo personalizzato.

Come Funziona il Calcolo dell’Assegno Unico

Il calcolo dell’Assegno Unico si basa su una scala progressiva che tiene conto di diversi fattori.

Elementi che determinano l’importo:

ISEE del nucleo familiare – È il fattore principale. Più basso è l’ISEE, più alto è l’importo dell’Assegno. Se non presenti l’ISEE, ricevi l’importo minimo (57 euro per figlio minorenne).
Numero di figli a carico – Per ogni figlio si calcola l’importo base. Dal terzo figlio in poi si applicano maggiorazioni aggiuntive.
Età dei figli – I figli minorenni ricevono un importo più alto rispetto ai maggiorenni (18-21 anni). Per i neonati sotto 1 anno c’è una maggiorazione del 50%.
Condizione lavorativa dei genitori – Se entrambi i genitori lavorano e c’è almeno un figlio sotto i 3 anni, si applica una maggiorazione (solo se ISEE fino a 43.240 euro).
Presenza di disabilità – I figli con disabilità ricevono maggiorazioni fisse in base al grado di disabilità (media o grave/non autosufficiente).
Famiglie numerose – Con 4 o più figli si riceve un forfait aggiuntivo di 100 euro mensili per l’intero nucleo.

Formula di calcolo (semplificata):

Assegno Unico mensile = (Importo base per ISEE × Numero figli) + Maggiorazioni applicabili

Quando viene ricalcolato l’importo?

L’INPS ricalcola automaticamente l’Assegno Unico quando:

Presenti un nuovo ISEE aggiornato (i conguagli partono dal mese di presentazione, senza retroattività)
Cambia la composizione del nucleo familiare (nascita di un figlio, compimento di 18 anni, ecc.)
Viene comunicata una variazione rilevante (perdita lavoro, separazione, ecc.)

CONSIGLIO DEL CAF: Presenta l’ISEE 2026 aggiornato entro gennaio/febbraio per ricevere l’importo corretto da subito ed evitare conguagli successivi.

Come Fare Domanda per l’Assegno Unico 2026

La domanda di Assegno Unico si presenta una sola volta. Una volta accolta, viene rinnovata automaticamente ogni anno, a patto di aggiornare l’ISEE.

Hai già presentato domanda nel 2025 o anni precedenti?

Se hai già una domanda attiva, NON devi ripresentarla. Devi solo:

Presentare la DSU 2026 aggiornata per ottenere l’ISEE corrente
L’INPS ricalcolerà automaticamente l’importo sulla base del nuovo ISEE
Il nuovo importo decorrerà dal mese di presentazione della DSU (senza arretrati)

Prima domanda di Assegno Unico?

Se non hai mai fatto domanda, puoi presentarla:

Online sul sito INPS – Accedi con SPID, CIE o CNS alla sezione “Assegno unico e universale per i figli a carico”
Tramite Contact Center INPS – Chiama il numero verde 803 164 (da fisso) o 06 164 164 (da mobile)
Tramite CAF o Patronato – Il CAF Centro Fiscale di Udine ti assiste gratuitamente nella compilazione

Documenti necessari per la domanda:

ISEE 2026 in corso di validità (la DSU va presentata prima della domanda)
Codici fiscali di tutti i componenti del nucleo familiare
IBAN per l’accredito dell’Assegno (conto corrente o carta prepagata intestata al richiedente)
Se presenti figli disabili: certificazione di disabilità (verbale Legge 104 o invalidità civile)
Se figlio maggiorenne 18-21 anni: autocertificazione che studia, lavora, frequenta percorsi formativi o è in servizio civile

Quando presentare la domanda?

Puoi presentare domanda in qualsiasi momento dell’anno. Tuttavia:

Se presenti domanda entro il 30 giugno 2026, l’Assegno decorrerà da marzo 2026 (con arretrati)
Se presenti domanda dopo il 30 giugno 2026, l’Assegno decorrerà dal mese successivo alla domanda (senza arretrati)

Il CAF Centro Fiscale ti aiuta con:

Calcolo ISEE 2026 aggiornato
Compilazione e invio domanda Assegno Unico
Verifica importo spettante e maggiorazioni
Gestione variazioni (nuovo figlio, cambio IBAN, ecc.)

Calendario Pagamenti Assegno Unico 2026

L’INPS eroga l’Assegno Unico mensilmente, di norma tra il 15 e il 21 di ogni mese. Le date possono variare leggermente in base a festività o giorni non lavorativi.

CALENDARIO PAGAMENTI ASSEGNO UNICO 2026

Mese	Data prevista pagamento	Note
Febbraio 2026	17-20 febbraio	Pagamento ordinario
Marzo 2026	17-20 marzo	Include arretrati per nuove domande entro 30 giugno
Aprile 2026	15-18 aprile	Pagamento ordinario
Maggio 2026	16-19 maggio	Pagamento ordinario
Giugno 2026	17-20 giugno	Ultimo mese per domande con arretrati da marzo
Luglio-Dicembre	15-21 di ogni mese	Calendario aggiornato su sito INPS

Come verificare il pagamento?

Puoi controllare lo stato del pagamento:

Accedendo al portale INPS con SPID/CIE nella sezione “Assegno unico”
Consultando il tuo conto corrente o carta prepagata indicati nella domanda
Contattando il CAF Centro Fiscale per assistenza

ATTENZIONE: Se presenti un nuovo ISEE o comunichi variazioni, l’importo aggiornato decorrerà dal mese successivo (con eventuali conguagli, ma senza arretrati per i mesi precedenti).

Ritardi o mancati pagamenti?

Se non ricevi l’Assegno entro il 21 del mese:

Verifica che la domanda sia stata accolta sul portale INPS
Controlla che l’IBAN comunicato sia corretto e attivo
Rivolgiti al CAF per verificare eventuali anomalie o richieste di integrazione

Importanza dell’ISEE Aggiornato per l’Assegno Unico

L’ISEE (Indicatore della Situazione Economica Equivalente) è il documento fondamentale per ottenere l’importo massimo dell’Assegno Unico.

Perché è importante aggiornare l’ISEE ogni anno?

Senza ISEE valido, ricevi solo l’importo minimo: 57 euro per figlio minorenne e 27,70 euro per figlio maggiorenne (18-21 anni)
Con ISEE aggiornato puoi arrivare fino a 199,40 euro per figlio minorenne (se ISEE sotto 17.090,61 euro)
La differenza può superare i 140 euro al mese per figlio

Quando presentare l’ISEE 2026?

L’ISEE ha validità dal 1 gennaio al 31 dicembre dell’anno in cui viene presentato. Per l’Assegno Unico 2026:

Presentalo entro gennaio-febbraio 2026 per ricevere l’importo corretto da subito
Se lo presenti dopo, l’importo maggiorato decorrerà dal mese di presentazione (senza arretrati)

Come si presenta la DSU per l’ISEE?

La Dichiarazione Sostitutiva Unica (DSU) si presenta:

Al CAF Centro Fiscale (servizio gratuito)
Online sul sito INPS con SPID/CIE (DSU precompilata)
Tramite Patronato

Documenti necessari per l’ISEE 2026:

Dati anagrafici del nucleo familiare
Redditi 2024 (CU, 730, Redditi PF)
Patrimonio immobiliare (visure catastali, mutui residui)
Patrimonio mobiliare al 31/12/2024 (conti correnti, depositi, titoli)
Targa auto/moto di proprietà
Contratto di affitto (se in locazione)

Il CAF Centro Fiscale di Udine ti offre:

Calcolo ISEE gratuito con appuntamento rapido
Verifica documenti e compilazione DSU
Invio telematico all’INPS
Rilascio attestazione ISEE in pochi giorni

ATTENZIONE: Se la tua situazione economica è peggiorata rispetto al 2024, puoi richiedere l’ISEE Corrente, che tiene conto dei redditi degli ultimi 12 mesi. Chiedi al CAF se ne hai diritto.

L’Assegno Unico Universale rappresenta un sostegno economico fondamentale per le famiglie italiane con figli a carico. Per febbraio 2026, gli importi sono stati rivalutati in base all’inflazione e variano da un minimo di 57 euro (senza ISEE) fino a un massimo di 199,40 euro per figlio minorenne con ISEE sotto 17.090,61 euro.

Per ottenere l’importo corretto è essenziale presentare l’ISEE 2026 aggiornato entro i primi mesi dell’anno. Le maggiorazioni per figli disabili, famiglie numerose e altre situazioni specifiche possono aumentare significativamente l’importo mensile.

Il CAF Centro Fiscale di Udine è a tua disposizione per:

Calcolo dell’ISEE 2026 gratuito
Verifica dell’importo Assegno Unico spettante
Assistenza nella domanda o variazione dati
Supporto in caso di ritardi o problemi nei pagamenti

Non lasciare sul tavolo centinaia di euro all’anno: aggiorna il tuo ISEE e verifica di ricevere tutto ciò che ti spetta.

📍 Sei a Udine o in Friuli Venezia Giulia? Possiamo aiutarti.

Il Patronato CAF Centro Fiscale di Udine offre la presentazione di tutti i bonus famiglia (asilo nido, assegno unico, premio nascita) tramite il nostro Patronato. Riceviamo su appuntamento nelle nostre sedi di Udine e Cividale del Friuli oppure interamente online via WhatsApp. Contattaci per una consulenza o chiama il 0432 1638640.

Domande Frequenti sull’Assegno Unico Febbraio 2026

Quanto prendo di Assegno Unico con ISEE 20.000 euro?

Con ISEE 20.000 euro, l’importo mensile per ogni figlio minorenne è di circa 160 euro (importo calcolato con scala progressiva INPS). Per figli maggiorenni tra 18 e 21 anni, l’importo è circa 78 euro. A questi importi si aggiungono eventuali maggiorazioni per disabilità, famiglie numerose o altri requisiti previsti.

Quando arriva l’Assegno Unico di febbraio 2026?

L’Assegno Unico di febbraio 2026 viene erogato dall’INPS indicativamente tra il 17 e il 20 febbraio 2026. Le date esatte possono variare di pochi giorni in base al calendario bancario e alla tua istituzione di credito. Puoi verificare lo stato del pagamento accedendo al portale INPS con SPID o CIE.

Cosa succede se non aggiorno l’ISEE per l’Assegno Unico?

Se non presenti l’ISEE 2026 aggiornato, l’INPS ti erogherà l’importo minimo di 57 euro al mese per ogni figlio minorenne e 27,70 euro per ogni figlio maggiorenne (18-21 anni). Con ISEE aggiornato puoi ottenere fino a 199,40 euro per figlio minorenne se il tuo ISEE è sotto 17.090,61 euro. La differenza può superare i 140 euro al mese per figlio.

Come si calcolano le maggiorazioni per figli disabili?

Per figli minorenni con disabilità grave (non autosufficienti) si aggiungono 119,60 euro mensili all’importo base. Per disabilità media si aggiungono 108,20 euro. Per figli maggiorenni disabili gravi si aggiungono 96,90 euro, mentre per disabilità media 86,80 euro. Queste maggiorazioni sono cumulabili con tutte le altre previste dalla normativa.

Posso modificare l’IBAN dell’Assegno Unico dopo la domanda?

Sì, puoi modificare l’IBAN in qualsiasi momento accedendo al portale INPS con SPID o CIE nella sezione dedicata all’Assegno Unico. La variazione diventa effettiva dal mese successivo alla comunicazione. In alternativa, puoi rivolgerti al CAF Centro Fiscale per assistenza nella modifica dei dati di pagamento.

Richiedi Assistenza per l’Assegno Unico

Il CAF Centro Fiscale di Udine ti aiuta con il calcolo dell’ISEE, la domanda Assegno Unico e la verifica degli importi spettanti.

Contattaci su WhatsApp

Oppure compila il modulo qui sotto per essere ricontattato

CAF Centro Fiscale Udine – Viale Giuseppe Tullio 13, scala B – Tel: 0432 1638640

Assegno Unico 2026: Ultima Chiamata per l’ISEE, Scadenza 28 Febbraio

Il tempo sta per scadere: entro il 28 febbraio 2026 tutte le famiglie che percepiscono l’Assegno Unico Universale devono presentare l’ISEE aggiornato se vogliono continuare a ricevere l’importo pieno della prestazione. Chi non presenta l’ISEE…

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Errori Domanda Assegno Unico: Come Correggerli su INPS

Hai presentato la domanda Assegno Unico 2026 e ti sei accorto di aver commesso un errore? Non preoccuparti: nella maggior parte dei casi puoi correggere i dati direttamente dal portale INPS, senza dover annullare e ripresentare tutto da capo.…

ASSEGNO UNICO UNIVERSALE

ASSEGNO UNICO, MATERNITA’

Pagamento Assegno Unico Febbraio 2026: Date e Importi

Indice dei contenutiDate Pagamento Assegno Unico Febbraio 2026 Importi Assegno Unico Febbraio 2026 Maggiorazioni e Bonus Aggiuntivi Come Verificare il Pagamento Cosa Fare se il Pagamento non Arriva ISEE 2026: Aggiornamento per Importi…

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Febbraio 3, 2026/0 Commenti/da Team CAF Centro Fiscale

Confronti Conti Business, GESTIONE PARTITA IVA

Miglior Conto Corrente Partita IVA 2026: Confronto Finom, HYPE, Tot, N26

Indice dei contenuti

Conto Dedicato Partita IVA: Quando è Obbligatorio?
Criteri di Scelta del Conto Business
Confronto dei 6 Migliori Conti 2026
Tabella Comparativa Prezzi e Funzionalità
Quale Conto Scegliere per Tipologia di Attività
Domande Frequenti
Conclusioni e Contatti CAF

Scegliere il miglior conto corrente partita IVA 2026 è una decisione importante per ogni professionista e imprenditore. Separare le finanze personali da quelle lavorative semplifica la gestione contabile, migliora la tracciabilità delle spese e facilita i rapporti con il commercialista e il fisco.

Nel 2026 il mercato dei conti business è dominato dalle fintech (Finom, HYPE, Tot, Revolut, N26) che offrono soluzioni digitali a costi ridotti rispetto alle banche tradizionali. Ma quale scegliere? Dipende dalle tue esigenze: volume di operazioni, necessità di pagare F24, cashback, integrazioni con software di fatturazione.

In questa guida completa analizziamo i 6 migliori conti correnti per partita IVA disponibili in Italia nel 2026, con prezzi verificati, funzionalità, pro e contro di ciascuna soluzione.

ⓘ Trasparenza: Questo articolo contiene link affiliati. Se apri un conto tramite i nostri link, il CAF Centro Fiscale potrebbe ricevere una commissione, senza alcun costo aggiuntivo per te. La valutazione dei prodotti rimane indipendente e basata su criteri oggettivi (prezzi, funzionalità, opinioni utenti).

Conto Dedicato Partita IVA: Quando è Obbligatorio?

Una domanda frequente: è obbligatorio avere un conto corrente dedicato alla partita IVA?

Quando NON è obbligatorio

I liberi professionisti e le ditte individuali in regime forfettario o semplificato non hanno un obbligo legale di aprire un conto dedicato all’attività. Possono utilizzare il conto personale anche per le operazioni lavorative.

Quando è obbligatorio

Il conto dedicato diventa obbligatorio per:

Società di persone (SNC, SAS) e società di capitali (SRL, SPA)
Ditte individuali in regime ordinario con fatturato superiore a 400.000 euro
Chi riceve pagamenti tracciabili che richiedono un IBAN aziendale

Perché conviene comunque averlo

Anche se non obbligatorio, un conto dedicato offre vantaggi concreti:

Separazione netta tra finanze personali e lavorative
Semplificazione contabile per il commercialista
Tracciabilità delle spese deducibili
Professionalità nei rapporti con clienti e fornitori
Funzionalità dedicate come pagamento F24, riconciliazione bancaria, fatturazione integrata

Criteri di Scelta del Conto Business

Prima di confrontare i singoli conti, ecco i criteri fondamentali da valutare:

1. Canone Mensile

I conti fintech partono da 0 euro/mese (Finom Solo, N26 Standard) fino a 50+ euro/mese per i piani premium. Valuta il rapporto tra costo e funzionalità incluse.

2. Operazioni Incluse

Attenzione ai limiti sulle operazioni: alcuni conti includono un numero fisso di bonifici/mese, altri sono illimitati. Verifica anche i costi per operazioni extra.

3. Pagamento F24

Per i forfettari e le partite IVA italiane, poter pagare F24 direttamente dal conto è fondamentale. Non tutte le fintech straniere (es. N26, Revolut) offrono questa funzionalità.

4. IBAN Italiano

Un IBAN italiano (inizia con IT) evita problemi con clienti, PA e domiciliazioni. Finom, HYPE e Tot offrono IBAN italiano, mentre N26 ha IBAN tedesco.

5. Cashback e Vantaggi

Alcune fintech offrono cashback sugli acquisti con carta: Finom fino al 3%, HYPE 1%, N26 fino allo 0,5%. Un piccolo risparmio che si accumula.

6. Carte e Prelievi

Verifica il numero di carte incluse (fisiche e virtuali), i limiti di prelievo e le commissioni ATM.

7. Integrazioni

Per automatizzare la contabilità, valuta le integrazioni con software di fatturazione, gestionali e strumenti di analisi.

Confronto dei 6 Migliori Conti Correnti Partita IVA 2026

Analizziamo nel dettaglio i 6 conti più utilizzati dai professionisti e dalle partite IVA in Italia, con prezzi verificati a gennaio 2026.

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Qonto – Il Conto Business per Freelance e PMI

Qonto è una neobanca europea con oltre 600.000 clienti business, focalizzata su liberi professionisti, partite IVA e PMI. Offre IBAN italiano, fatturazione elettronica integrata e categorizzazione automatica delle spese.

Prezzi 2026 (verificati su qonto.com):

Piano Basic: 9 euro/mese – ideale per freelance, 30 bonifici SEPA inclusi, 1 carta One
Piano Smart: 19 euro/mese – 60 bonifici SEPA, 2 utenti, 2 carte One
Piano Premium: 39 euro/mese – 100 bonifici SEPA, 3 utenti, carta X gratuita
Periodo di prova gratuito disponibile

Pro:

IBAN italiano (utile per F24, RID, addebiti Agenzia Entrate)
Fatturazione elettronica integrata (gratis)
Categorizzazione automatica delle spese (utile in fase contabile)
Apertura conto 100% online in circa 10 minuti
App e dashboard tradotte in italiano, supporto in italiano
Integrazioni native con Fatture in Cloud, Aruba, Sumup, software contabili
Carte fisiche e virtuali, plafond personalizzabili

Contro:

Nessun piano gratuito (a differenza di Finom Solo)
Numero di bonifici inclusi limitato sui piani base (extra a pagamento)
Funzionalità di credito/fido limitate rispetto alle banche tradizionali

Ideale per: Liberi professionisti e PMI che vogliono un conto business strutturato, con fatturazione elettronica e gestione spese ordinata, e che apprezzano un IBAN italiano per gli adempimenti fiscali.

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1. Finom – Il Più Completo per Freelance

Finom è una fintech olandese che offre un conto business all-in-one con IBAN italiano, fatturazione elettronica integrata e cashback fino al 3%.

Prezzi 2026 (verificati su finom.co):

Piano Solo: GRATIS (0 euro/mese) – ideale per freelance, fatture illimitate incluse
Piano Start: 14 euro/mese (pagamento annuale) o 17 euro/mese – 2 utenti, 3 carte fisiche, cashback 1%
Piano Premium: 34 euro/mese (annuale) o 40 euro/mese – 5 utenti, cashback fino al 3%

Pro:

Piano gratuito disponibile per freelance
IBAN italiano
Fatturazione elettronica integrata (gratis)
Cashback fino al 3% sugli acquisti
Carte virtuali illimitate
Pagamento F24, PagoPA, MAV, RAV

Contro:

Bonifici internazionali a 5 euro
Assistenza non sempre rapida
Piano gratuito solo per freelance singoli

Ideale per: Freelance e professionisti che vogliono un conto completo a costo zero o con cashback.

2. HYPE Business – Il Più Economico con Tax Manager

HYPE Business è il conto di Banca Sella pensato per forfettari e partite IVA, con un canone molto contenuto e funzionalità dedicate.

Prezzi 2026 (verificati su hype.it):

Canone: 2,90 euro/mese
Carta World Elite Mastercard inclusa
Cashback 1% sugli acquisti (da novembre 2025)

Pro:

Canone bassissimo (2,90 euro/mese)
IBAN italiano (Banca Sella)
Tax Manager per forfettari: stima tasse e accantona automaticamente
Bonifici istantanei gratuiti 24/7
Pagamento F24 semplificato
Assicurazione infortuni e malattia inclusa
Carta World Elite Mastercard con cashback 1%

Contro:

Funzionalità limitate rispetto a conti premium
Un solo piano disponibile
Meno integrazioni con software esterni

Ideale per: Forfettari che cercano il conto più economico con funzionalità italiane (F24, Tax Manager).

3. Tot – Il Più Italiano e Completo

Tot è una fintech 100% italiana focalizzata su PMI, freelance e ditte individuali, con forte attenzione alle esigenze fiscali italiane.

Prezzi 2026 (verificati su tot.money):

Piano Essentials: 9 euro/mese (7 euro con pagamento annuale) – 100 operazioni/anno
Piano Plus: 19 euro/mese – 250 operazioni/anno
Piano Premium: 49 euro/mese (32 euro annuale) – 700 operazioni/anno

Pro:

IBAN italiano 100%
Pagamento F24, PagoPA, MAV, RAV, Ri.Ba.
Collegamento al cassetto fiscale
Bonifici istantanei gratuiti su tutti i piani
Riconciliazione bancaria automatica
Cashback fino all’1%
30 giorni di prova gratuita

Contro:

Limite operazioni sui piani base
Costo più alto rispetto a HYPE
Meno adatto a chi fa poche operazioni

Ideale per: PMI e ditte individuali che necessitano di tutte le funzionalità fiscali italiane.

4. N26 Business – Il Più Internazionale

N26 è la banca tedesca digitale più diffusa in Europa, con un conto business disponibile anche in versione gratuita.

Prezzi 2026 (verificati su n26.com):

Piano Standard: GRATIS (0 euro/mese) – carta virtuale gratuita, fisica 10 euro
Piano Smart: 4,90 euro/mese – cashback 0,1%, 10 spazi
Piano You: 9,90 euro/mese – assicurazione viaggi inclusa
Piano Metal: 16,90 euro/mese – cashback 0,5%, carta in acciaio

Pro:

Piano gratuito disponibile
App eccellente e intuitiva
Prelievi e pagamenti in valuta estera senza commissioni (piani premium)
Spazi (salvadanai virtuali)
Sicurezza elevata (banca tedesca, fondi garantiti fino a 100.000 euro)

Contro:

IBAN tedesco (DE) – può creare problemi con clienti/PA italiani
NO pagamento F24
NO PagoPA, MAV, RAV
Cashback basso (0,1-0,5%)

Ideale per: Freelance con clienti internazionali che non hanno bisogno di funzionalità fiscali italiane.

5. Revolut Business – Per Chi Lavora in Multivaluta

Revolut Business è la soluzione ideale per chi lavora con clienti esteri e ha bisogno di gestire più valute.

Prezzi 2026 (verificati su revolut.com):

Piano Basic: 10 euro/mese – 10 bonifici nazionali gratis, cambio fino a 1.000 euro/mese senza maggiorazioni
Piano Grow: 30 euro/mese – funzionalità avanzate per team
Piano Scale: 90 euro/mese – per aziende strutturate

Pro:

Gestione multivaluta (25+ valute)
Cambio valuta a tassi interbancari
Carte virtuali illimitate
Pagamenti internazionali economici
Strumenti di analisi spese

Contro:

Canone base 10 euro/mese (nessun piano gratuito)
IBAN non italiano
NO pagamento F24
Prelievi ATM al 2%

Ideale per: Professionisti e aziende con fatturato internazionale e necessità di cambio valuta.

6. Conto Tradizionale (Banche)

Le banche tradizionali (Intesa Sanpaolo, UniCredit, BNL, ecc.) offrono ancora conti business, spesso con costi più elevati ma con alcuni vantaggi.

Prezzi indicativi:

Canoni da 10 a 30+ euro/mese
Commissioni su bonifici e operazioni
Costi variabili per carte e servizi aggiuntivi

Pro:

Filiali fisiche per assistenza
Tutte le funzionalità fiscali italiane
Possibilità di fidi e finanziamenti
Storicità e affidabilità percepita

Contro:

Costi molto più alti
Procedure burocratiche lente
App spesso meno intuitive
Orari limitati per assistenza

Ideale per: Chi ha bisogno di fidi, finanziamenti o preferisce il contatto fisico in filiale.

Tabella Comparativa Conti Correnti Partita IVA 2026

Ecco un riepilogo visivo per confrontare rapidamente i 6 conti analizzati:

Conto	Canone/Mese	IBAN	F24	Cashback	Ideale per
Finom Solo	GRATIS	Italiano	Sì	–	Freelance
HYPE Business	2,90 euro	Italiano	Sì	1%	Forfettari
N26 Standard	GRATIS	Tedesco	No	–	Internazionali
Tot Essentials	9 euro	Italiano	Sì	0,5%	PMI
Revolut Basic	10 euro	Estero	No	–	Multivaluta
Banca tradizionale	10-30+ euro	Italiano	Sì	–	Fidi, filiali

Prezzi verificati a gennaio 2026. Tutti i prezzi sono IVA esclusa dove applicabile.

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Qonto: il conto business per Partita IVA

Tra le opzioni più complete sul mercato per liberi professionisti e PMI: IBAN italiano, fatturazione elettronica integrata, supporto in italiano e categorizzazione automatica delle spese.

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Quale Conto Scegliere per Tipologia di Attività

Ecco le nostre raccomandazioni basate sul profilo del professionista:

Forfettari e Freelance con Budget Limitato

Se sei un forfettario o freelance che vuole spendere il meno possibile mantenendo le funzionalità italiane:

Raccomandazione:

Prima scelta: HYPE Business (2,90 euro/mese) – il più economico con F24 e Tax Manager per forfettari
Alternativa gratuita: Finom Solo (0 euro) – se vuoi anche fatturazione integrata

Professionisti con Volume Medio di Operazioni

Se sei un professionista con un discreto volume di fatture e bonifici:

Raccomandazione:

Prima scelta: Finom Start (14 euro/mese) – fatturazione integrata, cashback, funzionalità complete
Alternativa: Tot Essentials (9 euro/mese) – se privilegi le funzionalità fiscali italiane

PMI e Ditte Strutturate

Se gestisci una PMI o ditta individuale con team e molte operazioni:

Raccomandazione:

Prima scelta: Tot Premium (32-49 euro/mese) – 700 operazioni, collegamento cassetto fiscale
Alternativa: Finom Premium (34 euro/mese) – se vuoi cashback 3% e più utenti

Chi Lavora con l’Estero

Se hai clienti internazionali e fatturi in valuta estera:

Raccomandazione:

Prima scelta: Revolut Business (10 euro/mese) – cambio multivaluta a tassi interbancari
Alternativa: N26 Business You (9,90 euro/mese) – prelievi e pagamenti esteri senza commissioni

Nota: Se lavori con l’estero ma hai anche bisogno di F24, considera di avere due conti: uno italiano (HYPE o Finom) per le operazioni fiscali, uno internazionale (Revolut) per i clienti esteri.

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Domande Frequenti sui Conti Partita IVA

È obbligatorio avere un conto dedicato per la partita IVA?

No, per i liberi professionisti, freelance e ditte individuali in regime forfettario o semplificato non è obbligatorio. Diventa obbligatorio solo per le società (SRL, SNC, SAS) e per le ditte individuali in regime ordinario con fatturato elevato. Tuttavia, è fortemente consigliato per semplificare la contabilità.

Qual è il miglior conto gratuito per partita IVA?

I migliori conti gratuiti sono Finom Solo (IBAN italiano, fatturazione integrata, F24) e N26 Business Standard (IBAN tedesco, no F24). Per chi ha bisogno di funzionalità fiscali italiane, Finom è la scelta migliore. Per chi lavora principalmente con l’estero, N26 può essere sufficiente.

Posso pagare F24 con un conto fintech?

Dipende dal conto. Finom, HYPE Business e Tot permettono il pagamento F24 direttamente dall’app. N26 e Revolut, essendo banche estere, non permettono il pagamento F24. Se sei forfettario e devi pagare imposte e contributi, scegli un conto con IBAN italiano che supporti F24.

Quale conto è migliore per i forfettari?

Per i forfettari consigliamo HYPE Business (2,90 euro/mese) per il suo Tax Manager che aiuta a stimare e accantonare le tasse, oppure Finom Solo (gratuito) per chi vuole anche la fatturazione elettronica integrata. Entrambi hanno IBAN italiano e permettono il pagamento F24.

Finom, HYPE o Tot: quale scegliere?

Dipende dalle tue esigenze: HYPE Business è il più economico (2,90 euro) ed è perfetto per forfettari. Finom offre un piano gratuito e fatturazione integrata, ideale per freelance. Tot è più completo per PMI con molte operazioni e necessità di collegamento al cassetto fiscale. Tutti e tre hanno IBAN italiano e supporto F24.

Conclusioni: Come Scegliere il Conto Giusto

La scelta del miglior conto corrente partita IVA 2026 dipende dalle tue esigenze specifiche:

Budget minimo + funzionalità italiane? HYPE Business (2,90 euro/mese) o Finom Solo (gratis)
Fatturazione integrata + cashback? Finom Start o Premium
PMI con molte operazioni? Tot Premium
Clienti internazionali? Revolut Business o N26
Fidi e finanziamenti? Banca tradizionale

Alternativa premium: Per chi cerca una soluzione business più strutturata con focus su freelance e PMI, una valida opzione è Qonto (a partire da 9 euro/mese, IBAN italiano, fatturazione elettronica integrata). Vedi la scheda dedicata sopra.

Ricorda che puoi sempre cambiare conto in futuro se le tue esigenze evolvono. La maggior parte delle fintech offre periodi di prova gratuiti per testare il servizio.

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Hai bisogno di aiuto con la tua partita IVA?

Se hai dubbi sulla gestione fiscale della tua partita IVA, sulla scelta del regime (forfettario vs ordinario) o su come organizzare la contabilità, il CAF Centro Fiscale di Udine è a tua disposizione.

I nostri esperti possono aiutarti a:

Valutare il regime fiscale più conveniente
Gestire la contabilità della tua attività
Preparare dichiarazioni e modelli F24
Risolvere dubbi su deduzioni e detrazioni

Contattaci:

Telefono: 0432 1638640
WhatsApp: 366 6018121
Email: info@centrofiscale.com
Sede: Viale Giuseppe Tullio 13, scala B – Udine

Ultimo aggiornamento: 31 gennaio 2026. Prezzi verificati sui siti ufficiali delle fintech. Per i listini aggiornati, consultare sempre i siti dei singoli provider.

Febbraio 3, 2026/0 Commenti/da Andrea Damiani

CAF, CRIPTOVALUTE

Dichiarazione Redditi Binance 2026: Guida Completa Quadro RW e RT

Indice dei contenuti

Introduzione: Perché Dichiarare Binance
Novità 2026 per la Dichiarazione Binance
Obblighi Dichiarativi per gli Utenti Binance
Documenti Necessari per Dichiarare Binance
Come Compilare il Quadro RW per Binance
Come Compilare il Quadro RT per Plusvalenze Binance
Come Dichiarare Binance Earn e Staking
Errori Comuni nella Dichiarazione Binance
Scadenze per la Dichiarazione Binance 2026
Sanzioni per Omessa Dichiarazione Binance
Perché Affidarsi al CAF per Dichiarare Binance
Domande Frequenti
Conclusione

Se hai investito in criptovalute tramite Binance, uno degli exchange più utilizzati al mondo, devi sapere che l’Italia richiede la dichiarazione fiscale obbligatoria di tutte le crypto detenute e delle plusvalenze realizzate. La dichiarazione redditi Binance 2026 riguarda i redditi e le operazioni effettuate nell’anno fiscale 2025: con il 730 andava presentata entro il 30 settembre 2026, con il Modello Redditi PF entro il 2 novembre 2026 (il 31 ottobre cade di sabato).

Binance, come ogni exchange crypto, non applica ritenute fiscali per conto dell’utente italiano. Questo significa che sei tu a dover calcolare e dichiarare:

Quadro RW (Quadro W nel 730): il valore delle criptovalute detenute su Binance nel 2025, all’inizio e alla fine dell’anno o del periodo di detenzione (monitoraggio fiscale e IVCA)
Quadro RT (Quadro T nel 730): le plusvalenze realizzate nel 2025 con vendite, pagamenti o conversioni fiscalmente rilevanti

La Legge di Bilancio 2025 ha introdotto importanti novità sulla tassazione crypto: eliminazione della franchigia di 2.000 euro e, dal 2026, aumento dell’aliquota al 33% sulle plusvalenze (26% per il 2025). Sul fronte ISEE, la Legge di Bilancio 2026 (L. 199/2025) ha inserito le criptovalute nella definizione dell’indicatore, ma il decreto attuativo non è ancora stato adottato (ottobre 2026).

In questa guida completa, il CAF Centro Fiscale di Udine ti spiega passo passo come dichiarare correttamente Binance nel Modello Redditi 2026, quali documenti servono, come calcolare le plusvalenze partendo dal costo di acquisto e come evitare errori che possono costarti caro.

Novità 2026 per la Dichiarazione Binance

La dichiarazione redditi Binance 2026 presenta alcune novità normative importanti introdotte dalla Legge di Bilancio 2025 (L. 207/2024):

Eliminazione della Franchigia di 2.000 Euro

Dal 2025, tutte le plusvalenze da criptovalute sono tassabili, anche quelle inferiori a 2.000 euro. Prima, le plusvalenze sotto questa soglia erano esenti. Ora, anche un guadagno di 100 euro su Binance va dichiarato.

Aliquota Invariata al 26% per il 2025

Per i redditi 2025 (dichiarazione 2026), l’aliquota resta al 26%. Dal 2026 (redditi 2026, dichiarazione 2027), salirà al 33%.

Criptovalute nell’ISEE

La Legge di Bilancio 2026 (L. 199/2025, art. 1 c. 32) ha inserito le giacenze in criptovalute nella definizione di ISEE, ma rinvia a un decreto attuativo che deve inserirle tra le componenti del patrimonio mobiliare: a ottobre 2026 il decreto non è stato adottato e la DSU non ha una voce dedicata. Quando le regole saranno operative, le crypto potranno incidere sull’accesso a bonus e agevolazioni (Assegno Unico, bonus bollette, ecc.).

Affrancamento al 18%

La legge (L. 207/2024, art. 1 c. 26-29) ha consentito di rideterminare il costo fiscale delle crypto possedute al 1° gennaio 2025, assumendo il loro valore a quella data e pagando un’imposta sostitutiva del 18% calcolata sull’intero valore al 1° gennaio 2025, non sulla sola plusvalenza latente. Il versamento andava fatto entro il 30 novembre 2025, in un’unica soluzione o fino a tre rate annuali con interessi del 3%: la finestra è chiusa.

Quando conveniva l’affrancamento?

Se il costo di acquisto era molto basso o non documentabile (senza prove il costo è pari a zero)
Se la plusvalenza latente era quasi pari all’intero valore: il 18% si paga su tutto il valore, quindi conviene solo quando il costo è una piccola parte del valore
Se si prevedeva di vendere nei periodi d’imposta successivi

Obblighi Dichiarativi per gli Utenti Binance

Se hai un account Binance, hai due obblighi fiscali distinti in Italia:

1. Monitoraggio Fiscale (Quadro RW)

Obbligatorio per tutti gli utenti Binance che hanno detenuto criptovalute nel corso del 2025, anche solo per una parte dell’anno e anche se non hanno fatto alcuna operazione. Non ci sono soglie minime. Con il 730 si usa il Quadro W.

Cosa dichiarare:

Valore in euro delle crypto su Binance al 1° gennaio 2025
Valore in euro delle crypto su Binance al 31 dicembre 2025
Numero di giorni di detenzione (365 se hai avuto crypto per tutto l’anno)

IVAFE e IVCA: le criptovalute non sono soggette all’IVAFE, ma all’imposta sul valore delle cripto-attività (IVCA) del 2 per mille, calcolata nello stesso quadro sul valore al 31 dicembre (o alla fine della detenzione) in proporzione ai giorni di possesso.

2. Dichiarazione Plusvalenze (Quadro RT)

Obbligatorio solo se hai effettuato operazioni che hanno generato plusvalenze nel 2025:

Vendita di crypto per euro o altre valute fiat
Conversione di criptovalute in NFT o in stablecoin che siano e-money token (es. USDC), oppure pagamento di beni e servizi in crypto
Prelievo su wallet esterno seguito da vendita
Proventi da Staking o Earn
Trading (spot, futures, margin)

Attenzione: lo scambio tra criptovalute con eguali caratteristiche e funzioni (ad esempio BTC → ETH) non è fiscalmente rilevante: la cripto ricevuta prende il costo di quella ceduta. È invece rilevante la conversione in un e-money token, cioè una stablecoin rimborsabile al valore nominale in valuta (circ. AdE 30/E/2023). Per le stablecoin occorre quindi verificare la natura del token.

Documenti Necessari per Dichiarare Binance

Per compilare correttamente la dichiarazione redditi Binance 2026, devi recuperare i seguenti documenti direttamente dalla piattaforma Binance:

1. Storico Transazioni Binance

Come scaricarlo:

Accedi a Binance
Wallet → Cronologia transazioni
Seleziona periodo: 01/01/2025 – 31/12/2025
Filtra per tipo: Depositi, Prelievi, Acquisti, Vendite, Conversioni
Esporta in CSV o Excel

Cosa deve contenere:

Data e ora di ogni operazione
Tipo di operazione (buy, sell, convert)
Quantità crypto
Prezzo in euro
Commissioni pagate

2. Snapshot Saldi al 31/12/2025

Come ottenerlo:

Wallet → Panoramica
Seleziona data: 31/12/2025 ore 23:59
Esporta o screenshot del saldo di tutte le crypto in portafoglio

Serve per: compilare il Quadro RW (valore finale delle crypto) e calcolare l’IVCA.

3. Report Fiscale Binance (Tax Report)

Binance offre un report fiscale automatico in alcune giurisdizioni, ma in Italia non è sempre completo. Puoi richiederlo ma è consigliabile verificare i dati manualmente.

Come richiederlo:

Account → Tax Report (se disponibile per l’Italia)

4. Giacenza Media e Saldo Iniziale

Saldo al 01/01/2025: valore crypto in euro al 1° gennaio
Giacenza media 2025: media ponderata del valore crypto durante l’anno (utile come documentazione: le istruzioni DSU 2026 non la chiedono per le cripto)

Nota: Se usi anche Binance Earn, Staking o Launchpool, devi includere anche i rendimenti da questi servizi.

Come Compilare il Quadro RW per Binance

Il Quadro RW serve per il monitoraggio fiscale delle attività finanziarie estere e delle cripto-attività, comunque detenute (exchange, wallet o altri sistemi di conservazione), e per il calcolo dell’IVCA. Nel 730 lo stesso ruolo lo svolge il Quadro W, con la stessa numerazione delle colonne.

Struttura del Quadro RW

Devi compilare un rigo per Binance:

Campo	Codice/Valore
Titolo di possesso (col. 1)	1 (proprietà)
Codice individuazione bene (col. 3)	21 (cripto-attività)
Stato estero (col. 4)	Non obbligatorio per le cripto
Criterio di valore (col. 6)	1 (valore di mercato)
Valore iniziale (col. 7)	Valore in euro al 01/01/2025 o al primo giorno di detenzione
Valore finale (col. 8)	Valore in euro al 31/12/2025 o alla fine della detenzione
Giorni di detenzione (col. 10)	365 (se detenuto tutto l’anno)
IVCA (col. 33 e 34)	0,2% del valore finale, in proporzione ai giorni

Esempio Pratico

Situazione:

1° gennaio 2025: hai 0,5 BTC su Binance del valore di 20.000 €
31 dicembre 2025: hai 0,5 BTC del valore di 35.000 €

Compilazione Quadro RW:

Codice: 21
Valore iniziale: 20.000 €
Valore finale: 35.000 €
Giorni: 365
IVCA: 35.000 × 0,2% = 70 €, da versare con F24, codice tributo 1727 (non si versa se l’importo dovuto non supera 12 euro)

Se Hai Più Crypto su Binance

Se hai diverse criptovalute (BTC, ETH, BNB, USDT, ecc.), puoi aggregarle in un unico rigo indicando il valore totale in euro del wallet Binance.

Alternativa (più precisa): Compilare un rigo separato per ogni criptovaluta significativa (BTC, ETH, ecc.) se vuoi dettagliare meglio la posizione.

Come Compilare il Quadro RT per Plusvalenze Binance

Il Quadro RT (sezione V-A nel Modello Redditi PF 2026; nel 730 il Quadro T, sezione V) serve per dichiarare le plusvalenze realizzate su Binance con vendite, pagamenti o conversioni fiscalmente rilevanti.

Quando Si Genera una Plusvalenza su Binance

Vendita per euro: vendi BTC e ricevi euro sul conto Binance
Conversione in e-money token o NFT: converti BTC in una stablecoin e-money token (es. USDC) o in un NFT. Lo scambio BTC → ETH invece non genera plusvalenza
Prelievo e vendita: prelevi su wallet esterno e vendi su altro exchange
Staking: i proventi sono redditi diversi da cripto-attività, tassati per l’intero importo

Calcolo della Plusvalenza: Costo di Acquisto e Metodo LIFO

La plusvalenza è la differenza tra il corrispettivo e il costo di acquisto documentato con elementi certi e precisi: senza documentazione il costo è considerato pari a zero. Se hai acquistato la stessa cripto in momenti diversi, nel regime dichiarativo l’Agenzia delle Entrate indica il metodo LIFO (Last In, First Out): si considerano vendute per prime le unità acquistate più di recente (circolare 30/E/2023, par. 3.2.1). Il costo medio ponderato si usa solo nel regime amministrato, con un intermediario italiano. Le commissioni non si sommano al costo e non riducono il corrispettivo (circolare 30/E/2023, par. 3.1).

Esempio pratico Binance:

Data	Operazione	BTC	Prezzo unitario	Totale
01/03/2025	Acquisto	0,3	40.000 €	12.000 €
15/06/2025	Acquisto	0,2	55.000 €	11.000 €
01/09/2025	Acquisto	0,1	50.000 €	5.000 €
20/11/2025	Vendita	0,25	80.000 €	20.000 €

Metodo LIFO per la vendita di 0,25 BTC:

Prima si considerano venduti gli 0,1 BTC dell’ultimo acquisto (01/09/2025, 50.000 €): 5.000 €
Poi 0,15 BTC dell’acquisto precedente (15/06/2025, 55.000 €): 8.250 €

Costo dei 0,25 BTC venduti: 5.000 + 8.250 = 13.250 €

Plusvalenza:

Corrispettivo vendita: 20.000 €
Costo con il metodo LIFO: 13.250 €
Plusvalenza: 6.750 €

Imposta 26%: 6.750 × 26% = 1.755 €

Per confronto, in regime amministrato l’intermediario userebbe il costo medio ponderato (28.000 / 0,6 = circa 46.667 € per BTC): costo dei 0,25 BTC circa 11.667 €, plusvalenza circa 8.333 €.

Compilazione Quadro RT

Rigo	Campo	Valore
RT41 Col. 3	Corrispettivi delle cessioni dal 1° gennaio 2025	20.000 €
RT41 Col. 4	Costo fiscale (metodo LIFO)	13.250 €
RT57 Col. 2	Plusvalenza	6.750 €
RT88	Plusvalenza imponibile (al netto di eventuali minusvalenze pregresse)	6.750 €
RT89	Imposta sostitutiva 26%	1.755 €

Conversioni Crypto-Crypto: Quando Sono Tassate

Dal 2023 la permuta tra cripto-attività con eguali caratteristiche e funzioni non è fiscalmente rilevante (art. 67, c. 1, lett. c-sexies TUIR; circ. AdE 30/E/2023). Se converti BTC in ETH su Binance, quindi:

non realizzi alcuna plusvalenza al momento dello scambio
gli ETH ricevuti assumono come costo fiscale il costo dei BTC ceduti

Esempio:

01/05/2025: converti 0,1 BTC in 2 ETH
Valore BTC al momento: 60.000 € (0,1 BTC = 6.000 €)
Costo di acquisto documentato dei BTC: 4.000 €
Plusvalenza al momento dello scambio: nessuna; i 2 ETH hanno un costo fiscale di 4.000 €
Se in seguito vendi i 2 ETH a 7.000 €, la plusvalenza tassabile è di 3.000 € (7.000 – 4.000)
Diverso il caso della conversione in un e-money token (es. USDC) o in un NFT: lì la permuta è rilevante e la plusvalenza si calcola sul valore normale ricevuto

Come Dichiarare Binance Earn e Staking

Se utilizzi i servizi Binance Earn (staking, savings, vault), i proventi sono redditi diversi da cripto-attività (art. 67, c. 1, lett. c-sexies TUIR) e vanno dichiarati: la circolare AdE 30/E/2023 indica espressamente lo staking tra queste operazioni.

Tipologie di Servizi Binance da Dichiarare

Flexible Savings: interessi variabili su depositi crypto
Locked Staking: interessi fissi bloccando crypto per un periodo
DeFi Staking: rendimenti da protocolli DeFi esterni
Launchpool: token gratuiti da nuovi progetti
Dual Investment: prodotti strutturati con rendimenti variabili

Come Trattare Fiscalmente i Reward

Momento di tassazione:

La legge tassa i proventi da detenzione di cripto-attività percepiti nel periodo d’imposta, per l’intero importo e senza alcuna deduzione (art. 68, c. 9-bis TUIR); l’importo da tassare è quello lordo, prima delle commissioni trattenute dalla piattaforma
Né la norma né la circolare 30/E chiariscono in modo esplicito quando un reward ricevuto in crypto si considera percepito (all’accredito o alla successiva conversione): è un punto da valutare con prudenza, caso per caso
I reward detenuti vanno comunque indicati nel Quadro RW (o W) e concorrono all’IVCA

Quadro da usare:

Quadro RT (sezione V-A) nel Modello Redditi PF, Quadro T nel 730: insieme alle plusvalenze da cripto-attività
Aliquota: 26% per il 2025, 33% dal 2026

Esempio:

Hai fatto staking di 10 ETH su Binance
Hai ricevuto 0,5 ETH di reward nel 2025
Il 20/12/2025 converti i 0,5 ETH in euro: 1.200 €

Dichiarazione:

Quadro RT (o T): 1.200 € come provento da cripto-attività, senza deduzioni (aliquota 26% per il 2025)
Imposta dovuta: 312 €

Errori Comuni nella Dichiarazione Binance

Molti utenti Binance commettono errori che possono costare caro in termini di sanzioni. Ecco i più frequenti:

1. Non Dichiarare il Possesso (Quadro RW)

Errore: “Non ho venduto nulla nel 2025, quindi non devo dichiarare”

Realtà: Il Quadro RW (o W) va compilato anche se non hai fatto operazioni. Basta aver detenuto crypto su Binance in qualsiasi momento dell’anno, anche se le hai vendute prima del 31 dicembre.

Sanzione: dal 3% al 15% degli importi non dichiarati (dal 6% al 30% per i Paesi a fiscalità privilegiata), art. 5, c. 2, DL 167/1990.

2. Trattare Allo Stesso Modo Tutte le Conversioni

Errore: tassare ogni scambio tra crypto oppure, al contrario, ignorare le conversioni in stablecoin e NFT

Realtà: lo scambio tra criptovalute con eguali caratteristiche e funzioni (BTC → ETH) non è tassabile e trasferisce il costo fiscale sulla cripto ricevuta. Sono invece rilevanti le conversioni in un e-money token (es. USDC) o in un NFT, oltre alle vendite contro euro e ai pagamenti in crypto (circ. AdE 30/E/2023).

3. Usare un Metodo Diverso dal LIFO in Dichiarazione

Errore: applicare il FIFO o il costo medio quando dichiari tu le plusvalenze (regime dichiarativo)

Realtà: per le cripto con la stessa denominazione l’Agenzia delle Entrate indica il metodo LIFO nel regime dichiarativo (circolare 30/E/2023, par. 3.2.1); il costo medio ponderato vale nel regime amministrato. In ogni caso il costo va documentato con elementi certi e precisi: senza prove è pari a zero.

4. Sottrarre le Commissioni

Errore: ridurre la plusvalenza sottraendo le commissioni Binance

Realtà: per le cripto-attività i costi inerenti all’acquisto e alla cessione (trading fee, network fee) non sono deducibili: a differenza di azioni e altre attività finanziarie, non si sommano al costo e non riducono il corrispettivo (art. 68, c. 9-bis, TUIR; circolare AdE 30/E/2023, par. 3.1).

Esempio:

Vendi 1 BTC a 50.000 €
Commissione Binance: 50 €
Corrispettivo da usare nel calcolo: 50.000 € (la commissione non si sottrae)

5. Dichiarare Valori Approssimativi

Errore: “Metto un valore indicativo per Binance”

Realtà: L’Agenzia delle Entrate può richiedere lo storico transazioni di Binance per verificare i dati. Usa sempre valori precisi.

6. Non Dichiarare USDT e Stablecoin

Errore: “Le stablecoin non sono crypto vere, non vanno dichiarate”

Realtà: USDT, USDC, BUSD e tutte le stablecoin sono cripto-attività e vanno dichiarate nel Quadro RW. Se le converti in euro, devi calcolare eventuali plusvalenze (anche se minime).

Scadenze per la Dichiarazione Binance 2026

Le scadenze fiscali per dichiarare Binance nel 2026 sono le seguenti:

Data	Adempimento
30 aprile 2026	Disponibilità precompilato (non include crypto)
30 giugno 2026	Versamento del saldo dell’imposta sostitutiva 26% e dell’IVCA, più il primo acconto IVCA (o 30 luglio con la maggiorazione dello 0,40%)
30 settembre 2026	Invio del 730/2026 (anche tramite CAF)
2 novembre 2026	Invio del Modello Redditi PF 2026 (il 31 ottobre cade di sabato)
30 novembre 2025	Versamento affrancamento 18% (unica soluzione o prima rata; finestra chiusa)

Modello da Usare: Redditi PF o 730?

Se hai solo criptovalute oltre ai redditi da lavoro dipendente/pensione, puoi usare il 730, che contiene il Quadro W (dal 730/2024) e il Quadro T per le plusvalenze da cripto-attività.

Se hai redditi che il 730 non accoglie, come quelli d’impresa o di lavoro autonomo con partita IVA, devi usare il Modello Redditi PF. Gli affitti, invece, si possono dichiarare anche nel 730.

Consiglio del CAF: Usa il Modello Redditi PF se hai fatto trading intenso su Binance, per maggiore flessibilità nella compilazione.

Sanzioni per Omessa Dichiarazione Binance

Non dichiarare le criptovalute su Binance comporta sanzioni pesanti:

Omessa Compilazione Quadro RW

Sanzione: dal 3% al 15% degli importi non dichiarati (art. 5, c. 2, DL 167/1990)
Paesi a fiscalità privilegiata: dal 6% al 30%
Dichiarazione presentata entro 90 giorni dalla scadenza: sanzione fissa di 258 €

Omessa Dichiarazione Plusvalenze (Quadro RT)

Plusvalenze non indicate in una dichiarazione presentata (infedele): 70% della maggiore imposta, minimo 150 € (art. 1, c. 2, D.Lgs. 471/1997)
Dichiarazione omessa: 120% dell’imposta dovuta, minimo 250 € (art. 1, c. 1)
Più interessi; le misure valgono per le violazioni dal 1° settembre 2024 (D.Lgs. 87/2024)

Esempio:

Plusvalenza non dichiarata: 10.000 €
Imposta dovuta 26%: 2.600 €
Sanzione per infedele dichiarazione (70%): 1.820 €, totale 4.420 € + interessi
Se la dichiarazione è omessa (120%): 3.120 €, totale 5.720 € + interessi

Ravvedimento Operoso

Se ti accorgi di aver dimenticato di dichiarare Binance, puoi regolarizzare con il ravvedimento operoso. Con la dichiarazione integrativa la sanzione per le plusvalenze non dichiarate scende al 50% della maggiore imposta (art. 1, c. 2-bis, D.Lgs. 471/1997) e si riduce ancora (art. 13 D.Lgs. 472/1997):

Entro 90 giorni dal termine di presentazione della dichiarazione: 1/9 del minimo
Entro il termine della dichiarazione dell’anno successivo: 1/8 del minimo (sul 50%, il 6,25% dell’imposta)
Oltre tale termine: 1/7 del minimo, purché non sia arrivato uno schema di atto o un verbale
Dichiarazione omessa presentata entro 90 giorni: sanzione di 25 € (1/10 di 250 €), più il ravvedimento sui versamenti

È sempre meglio ravvedersi piuttosto che aspettare un accertamento dell’Agenzia delle Entrate.

Perché Affidarsi al CAF per Dichiarare Binance

La dichiarazione redditi Binance è complessa, soprattutto se hai fatto molte operazioni durante l’anno. Ecco perché conviene affidarsi al CAF Centro Fiscale di Udine:

Vantaggi dell’Assistenza CAF

Calcolo automatico delle plusvalenze con il costo di acquisto documentato
Verifica dello storico transazioni Binance per evitare errori
Compilazione Quadro RW e RT corretta e completa
Visto di conformità che riduce il rischio di controlli
Consulenza sull’affrancamento 18%: conviene o no?
Assistenza anche per situazioni complesse: Binance Earn, staking, futures, NFT

Come Funziona il Servizio

Il CAF Centro Fiscale prepara un preventivo personalizzato in base alla tua situazione:

Dichiarazione semplice (solo detenzione)
Dichiarazione con plusvalenze, in base al numero di operazioni
Dichiarazione complessa (molte operazioni, staking, futures)

Include:

Analisi completa dello storico Binance
Calcolo plusvalenze con software dedicato
Compilazione e invio telematico
Assistenza in caso di controlli futuri

📍 Sei a Udine o in Friuli Venezia Giulia? Possiamo aiutarti.

Il CAF Centro Fiscale di Udine offre la compilazione e l’invio del Modello 730 e del Modello Redditi PF. Riceviamo su appuntamento nelle nostre sedi di Udine e Cividale del Friuli oppure interamente online via WhatsApp. Contattaci per una consulenza o chiama il 0432 1638640.

Domande Frequenti su Dichiarazione Binance

Devo dichiarare Binance se ho solo comprato crypto senza vendere?

Sì, devi compilare il Quadro RW (o il Quadro W del 730) per il monitoraggio fiscale e il calcolo dell’IVCA, anche se non hai venduto nulla. Non devi invece compilare il Quadro RT (plusvalenze) se non hai effettuato vendite o conversioni fiscalmente rilevanti.

Come scarico lo storico transazioni da Binance?

Vai su Wallet → Cronologia transazioni, seleziona il periodo 01/01/2025 – 31/12/2025, filtra per tipo operazione ed esporta in CSV o Excel.

Le conversioni crypto-crypto su Binance sono tassabili?

Dipende. Lo scambio tra criptovalute con eguali caratteristiche e funzioni, come BTC in ETH, non è tassabile: gli ETH prendono il costo fiscale dei BTC ceduti. È invece tassabile la conversione in una stablecoin e-money token (es. USDC) o in un NFT (circ. AdE 30/E/2023).

Devo dichiarare anche USDT e le stablecoin su Binance?

Sì, tutte le criptovalute incluse le stablecoin (USDT, USDC, BUSD) vanno dichiarate nel Quadro RW (o W) e concorrono all’IVCA.

Come si calcola il valore in euro delle crypto su Binance?

Usa il valore di mercato al 31 dicembre 2025 rilevato su Binance, se è l’exchange dove hai acquistato le crypto. Se non è disponibile, puoi usare un’analoga piattaforma o siti specializzati come CoinMarketCap o CoinGecko; in mancanza si fa riferimento al costo di acquisto.

Posso usare il 730 per dichiarare Binance?

Sì. Il 730 contiene il Quadro W (dal 730/2024), equivalente del Quadro RW, e il Quadro T per le plusvalenze da cripto-attività. Puoi usarlo se non hai redditi che il 730 esclude, come quelli con partita IVA.

Come dichiaro i reward da Binance Earn e staking?

I proventi da staking ed Earn sono redditi diversi da cripto-attività: si dichiarano nel Quadro RT (o T del 730), per l’intero importo e senza deduzioni, al 26% per il 2025 e al 33% dal 2026. Il momento in cui un reward ricevuto in crypto si considera percepito non è chiarito in modo esplicito dalla prassi: conviene valutarlo con un consulente.

Conviene fare l’affrancamento al 18% per Binance?

La finestra si è chiusa: il versamento andava fatto entro il 30 novembre 2025. L’imposta del 18% si calcolava sull’intero valore delle crypto al 1° gennaio 2025, non sulla sola plusvalenza, quindi conveniva soprattutto con un costo di acquisto molto basso o non documentabile. Se hai aderito, il CAF può verificare che il valore rideterminato sia usato correttamente nelle vendite successive.

Affida la Dichiarazione Binance al CAF Centro Fiscale

I nostri esperti ti aiutano a dichiarare correttamente Binance, calcolare le plusvalenze, compilare i Quadri RW e RT, e valutare le opzioni fiscali disponibili. Preventivo personalizzato.

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Oppure compila il modulo per essere ricontattato:

CAF Centro Fiscale Udine – Viale Giuseppe Tullio 13, scala B
Tel: 0432 1638640 | Email: info@centrofiscale.com

Approfondimenti Criptovalute e Dichiarazione Redditi

Modello Redditi Criptovalute 2026 – Guida completa Quadro RT e RW
Tassazione 33% Plusvalenze Crypto 2026 – Cosa cambia
Dichiarazione Redditi Criptovalute – Servizio CAF
730 Dichiarazione Redditi – Guida completa
ISEE 2026 – Guida all’indicatore

Conclusione

La dichiarazione redditi Binance 2026 è un adempimento obbligatorio per tutti gli utenti italiani dell’exchange, sia per il monitoraggio fiscale (Quadro RW) che per la tassazione delle plusvalenze (Quadro RT). Le novità 2025-2026 – eliminazione della franchigia, aumento aliquota al 33%, criptovalute nella definizione di ISEE (in attesa del decreto attuativo) – rendono ancora più importante una dichiarazione corretta e completa.

Affidarsi al CAF Centro Fiscale di Udine significa:

Calcolo preciso delle plusvalenze con il costo di acquisto documentato
Zero errori nella compilazione dei quadri
Massimizzazione dei vantaggi fiscali (affrancamento, deduzioni)
Protezione da sanzioni e accertamenti

Non aspettare l’ultimo momento: per i redditi 2025 il Modello Redditi PF va inviato entro il 2 novembre 2026 (il 730 si è chiuso il 30 settembre). Prenota subito la tua consulenza e metti in regola le tue criptovalute su Binance.

Il CAF Centro Fiscale è specializzato in dichiarazioni crypto e Binance. I nostri esperti ti seguono passo passo, dall’analisi dello storico transazioni fino all’invio telematico, con la garanzia del visto di conformità.

Febbraio 2, 2026/0 Commenti/da Team CAF Centro Fiscale

CAF, CRIPTOVALUTE

Dichiarazione Redditi Kraken 2026: La Guida Completa del CAF

Indice dei contenuti

Kraken e Obblighi Fiscali in Italia
Quadro RW: Monitoraggio Fiscale Criptovalute
Quadro RT: Tassazione Plusvalenze Kraken
Come Ottenere i Report Fiscali da Kraken
Novità Normative 2025-2026
Sanzioni per Omessa Dichiarazione
Domande Frequenti

Hai investito in criptovalute su Kraken e ora ti stai chiedendo come comportarti con la dichiarazione dei redditi 2026? Non sei solo. Migliaia di contribuenti italiani si trovano nella stessa situazione: hanno utilizzato Kraken, uno degli exchange di criptovalute più famosi al mondo, ma non sanno come dichiarare correttamente i propri redditi crypto al Fisco italiano.

La dichiarazione redditi Kraken richiede attenzione particolare perché coinvolge due quadri fiscali distinti: il Quadro RW per il monitoraggio delle attività finanziarie estere e il Quadro RT per la tassazione delle plusvalenze da trading. L’omessa dichiarazione comporta sanzioni amministrative pesanti, che possono arrivare fino al 30% del valore non dichiarato.

In questa guida completa, il CAF Centro Fiscale di Udine ti spiega passo dopo passo come compilare correttamente la dichiarazione dei redditi 2026 se possiedi criptovalute su Kraken, quali documenti ti servono, come scaricare i report fiscali dalla piattaforma e quali sono le novità normative introdotte nel 2025-2026.

Kraken e Obblighi Fiscali in Italia

Kraken è uno dei più grandi exchange di criptovalute a livello mondiale, fondato nel 2011 e con sede legale negli Stati Uniti (San Francisco). Offre servizi di compravendita, staking e trading di oltre 200 criptovalute.

Dal punto di vista fiscale italiano, Kraken è considerato un intermediario finanziario estero, il che comporta obblighi dichiarativi specifici per i residenti in Italia.

Chi deve dichiarare le crypto su Kraken?

Devi compilare la dichiarazione redditi Kraken se ti trovi in una di queste situazioni:

Possesso di criptovalute per un valore superiore a 2.000 euro per almeno 7 giorni lavorativi consecutivi durante l’anno fiscale (anche senza plusvalenze)
Realizzi plusvalenze da trading crypto superiori a 2.000 euro annui
Hai ricevuto redditi da staking o lending tramite Kraken (considerati redditi diversi)

Anche se non hai venduto nulla ma possiedi crypto per un controvalore superiore alla soglia di 2.000 euro, sei comunque obbligato a compilare il Quadro RW per il monitoraggio fiscale.

Kraken e residenza fiscale: attenzione alla giacenza

Il Fisco italiano considera le criptovalute detenute su exchange esteri come attività finanziarie estere, soggette quindi agli obblighi di monitoraggio del Quadro RW. Questo vale anche se utilizzi Kraken tramite una VPN italiana: ciò che conta è la sede legale dell’exchange, non il tuo IP di connessione.

Quadro RW: Monitoraggio Fiscale Criptovalute su Kraken

Il Quadro RW della dichiarazione dei redditi serve per comunicare al Fisco la detenzione di attività finanziarie e patrimoniali estere. Le criptovalute su Kraken rientrano in questa categoria.

Quando compilare il Quadro RW per Kraken?

Devi compilare il Quadro RW Kraken se:

Il valore complessivo delle crypto detenute su Kraken ha superato i 2.000 euro per almeno 7 giorni lavorativi consecutivi nel corso dell’anno fiscale 2025
Anche se al 31 dicembre 2025 il valore è sceso sotto i 2.000 euro, l’obbligo permane se la soglia è stata superata in precedenza

Come si compila il Quadro RW per le crypto su Kraken?

Nella compilazione del Quadro RW, indica:

Campo	Cosa inserire
Codice 14	“Altre attività estere di natura finanziaria”
Paese estero	Stati Uniti (codice 003)
Quota di possesso	100% (se sei l’unico titolare)
Valore iniziale	Controvalore in euro al 1° gennaio 2025
Valore finale	Controvalore in euro al 31 dicembre 2025

Importante: il valore va indicato al tasso di cambio ufficiale BCE del giorno di riferimento. Se possiedi più criptovalute, devi sommare tutti i controvalori.

IVAFE: l’imposta patrimoniale sulle crypto estere

Il possesso di crypto su Kraken comporta il pagamento dell’IVAFE (Imposta sul Valore delle Attività Finanziarie Estere), pari al 2 per mille annuo del valore delle attività detenute.

Calcolo IVAFE Kraken:

Valore crypto al 31/12/2025: 10.000 euro
IVAFE dovuta: 10.000 × 0,002 = 20 euro

L’imposta va versata tramite F24 con il codice tributo 4043.

Quadro RT: Tassazione Plusvalenze da Trading Kraken

Se hai fatto trading di criptovalute su Kraken e hai realizzato delle plusvalenze (guadagni), devi dichiararle nel Quadro RT della dichiarazione dei redditi.

Quando si pagano le tasse sulle plusvalenze Kraken?

Le plusvalenze crypto sono tassabili solo se:

La giacenza media complessiva di tutte le tue criptovalute (non solo su Kraken) ha superato i 2.000 euro per almeno 7 giorni lavorativi consecutivi durante l’anno
Hai venduto o convertito le crypto realizzando un guadagno (plusvalenza)

Se hai solo acquistato e detenuto crypto senza mai vendere, non hai plusvalenze da dichiarare (ma devi comunque compilare il Quadro RW se superi la soglia).

Come si calcolano le plusvalenze su Kraken?

La plusvalenza è la differenza tra:

Prezzo di vendita (o di conversione in altra crypto)
Prezzo di acquisto (comprensivo di eventuali commissioni)

Esempio pratico:

Operazione	Importo
Acquisto 1 Bitcoin	30.000 euro (gennaio 2025)
Vendita 1 Bitcoin	45.000 euro (ottobre 2025)
Plusvalenza	45.000 – 30.000 = 15.000 euro
Imposta (26%)	15.000 × 26% = 3.900 euro

Le plusvalenze crypto sono tassate con imposta sostitutiva del 26%. Puoi compensare le plusvalenze con eventuali minusvalenze (perdite) realizzate nello stesso anno o nei 4 anni precedenti.

Quadro RT: come compilarlo per Kraken

Nel Quadro RT, sezione II-B “Plusvalenze di natura finanziaria”, indica:

Rigo RT41: importo complessivo delle plusvalenze
Rigo RT42: eventuali minusvalenze da compensare
Rigo RT43: plusvalenza netta imponibile
Rigo RT44: imposta sostitutiva del 26%

Come Ottenere i Report Fiscali da Kraken

Per compilare correttamente la dichiarazione redditi Kraken, hai bisogno di dati precisi sulle tue operazioni. Kraken mette a disposizione diversi report fiscali scaricabili dalla piattaforma.

Come scaricare i report da Kraken

Segui questi passaggi:

Accedi al tuo account Kraken
Vai su Settings → Reports
Seleziona “Export”
Scegli il periodo: 1 gennaio 2025 – 31 dicembre 2025
Seleziona il tipo di report:
- Trade History: storico di tutte le operazioni di acquisto/vendita
- Ledger: movimenti completi del conto (depositi, prelievi, fee)
Scarica il file in formato CSV

Cosa contengono i report Kraken?

Il Trade History include:

Data e ora di ogni operazione
Tipo di operazione (buy/sell)
Criptovaluta acquistata/venduta
Quantità
Prezzo unitario
Commissioni (fee)

Il Ledger include anche:

Depositi in euro o crypto
Prelievi verso wallet esterni
Reward da staking (se attivi)

Software per il calcolo automatico delle plusvalenze

Calcolare manualmente le plusvalenze Kraken può essere complesso se hai fatto molte operazioni. Esistono software specializzati che importano i CSV di Kraken e calcolano automaticamente:

CoinTracking
Koinly
CryptoTaxCalculator

Questi strumenti generano report compatibili con la fiscalità italiana, ma è sempre consigliabile farli verificare da un CAF prima di presentare la dichiarazione.

Novità Normative 2025-2026 sulla Tassazione Crypto

La Legge di Bilancio 2023 ha introdotto importanti novità sulla tassazione delle criptovalute, che si applicano pienamente alla dichiarazione redditi 2026 (anno fiscale 2025).

Regime dichiarativo obbligatorio

Dal 2023, le plusvalenze crypto sono soggette a un regime dichiarativo obbligatorio con imposta sostitutiva del 26%. In precedenza era possibile optare per il regime del risparmio amministrato (con sostituto d’imposta), ma per gli exchange esteri come Kraken questo non era applicabile.

Soglia di esenzione confermata a 2.000 euro

La soglia dei 2.000 euro per 7 giorni lavorativi consecutivi resta confermata anche per il 2025. Sotto questa soglia:

Non devi compilare il Quadro RW
Non devi dichiarare le plusvalenze nel Quadro RT
Non devi pagare l’IVAFE

Possibile aumento dell’aliquota dal 2026

Attenzione: alcune proposte legislative prevedono un aumento dell’aliquota sulle plusvalenze crypto dal 26% al 42% a partire dal 2026. Al momento (febbraio 2026) questa norma non è ancora definitiva, ma è importante monitorare gli sviluppi.

Obblighi per gli exchange: comunicazione all’Agenzia delle Entrate

La Direttiva DAC8 europea, in fase di recepimento in Italia, prevede che gli exchange di criptovalute (incluso Kraken) comunichino automaticamente all’Agenzia delle Entrate i dati dei clienti residenti in Italia. Questo renderà più difficile l’omessa dichiarazione.

Sanzioni per Omessa Dichiarazione delle Crypto su Kraken

Non dichiarare le criptovalute su Kraken comporta sanzioni amministrative pesanti. Il Fisco italiano sta intensificando i controlli sugli exchange esteri.

Sanzioni per omessa compilazione del Quadro RW

Se non compili il Quadro RW pur avendone l’obbligo:

Sanzione dal 3% al 15% del valore delle attività non dichiarate
La sanzione si applica per ogni anno di omissione
In caso di ripetute violazioni, la sanzione può arrivare fino al 30%

Esempio: se non dichiari crypto per un valore di 50.000 euro, la sanzione può andare da 1.500 euro (3%) a 7.500 euro (15%).

Sanzioni per omessa dichiarazione delle plusvalenze

Se non dichiari le plusvalenze Kraken nel Quadro RT:

Sanzione dal 120% al 240% dell’imposta non versata
Se la plusvalenza è di 10.000 euro (imposta 2.600 euro), la sanzione va da 3.120 euro a 6.240 euro

Ravvedimento operoso: come regolarizzare

Se ti accorgi di non aver dichiarato le crypto negli anni precedenti, puoi ricorrere al ravvedimento operoso, che riduce le sanzioni:

Entro 90 giorni dalla scadenza: sanzione ridotta a 1/9 del minimo
Entro 1 anno: sanzione ridotta a 1/8 del minimo
Oltre 1 anno: sanzione ridotta a 1/7 del minimo

Il CAF Centro Fiscale può aiutarti a calcolare le sanzioni ridotte e a presentare la dichiarazione integrativa.

📍 Sei a Udine o in Friuli Venezia Giulia? Possiamo aiutarti.

Domande Frequenti sulla Dichiarazione Redditi Kraken

Devo dichiarare le crypto su Kraken anche se non ho venduto nulla?

Sì, se il valore complessivo delle tue criptovalute ha superato i 2.000 euro per almeno 7 giorni lavorativi consecutivi, devi compilare il Quadro RW per il monitoraggio fiscale, anche se non hai realizzato plusvalenze.

Come si calcola la soglia dei 2.000 euro su Kraken?

Devi sommare il controvalore in euro di tutte le criptovalute che possiedi su Kraken, utilizzando il tasso di cambio ufficiale BCE del giorno. Se questa somma supera i 2.000 euro per almeno 7 giorni lavorativi consecutivi nell’anno, scatta l’obbligo dichiarativo.

Posso compensare le minusvalenze da Kraken con plusvalenze su altri exchange?

Sì, le minusvalenze realizzate su Kraken possono essere compensate con plusvalenze realizzate su altri exchange o su wallet personali, purché si tratti sempre di operazioni su criptovalute. La compensazione vale per l’anno in corso e i 4 anni successivi.

Kraken comunica i miei dati all’Agenzia delle Entrate?

Attualmente Kraken non comunica automaticamente i dati all’Agenzia delle Entrate italiana, ma con l’entrata in vigore della Direttiva DAC8 europea (prevista entro il 2026-2027), gli exchange saranno obbligati a trasmettere le informazioni sui clienti residenti in Italia.

Cosa succede se ho già dichiarato male le crypto negli anni scorsi?

Puoi ricorrere al ravvedimento operoso, presentando una dichiarazione integrativa e versando l’imposta dovuta più le sanzioni ridotte e gli interessi. Il CAF Centro Fiscale può assisterti nella regolarizzazione della tua posizione fiscale.

Lo staking su Kraken va dichiarato?

Sì, i reward da staking ricevuti su Kraken sono considerati redditi diversi e vanno dichiarati nel Quadro RL della dichiarazione dei redditi, con tassazione ordinaria IRPEF.

Come si dichiara il valore delle crypto se il prezzo cambia continuamente?

Per il Quadro RW, devi indicare il controvalore al 1° gennaio e al 31 dicembre dell’anno fiscale. Per le plusvalenze, conta il prezzo effettivo di acquisto e di vendita al momento dell’operazione.

Posso usare software automatici per calcolare le plusvalenze Kraken?

Sì, esistono software come CoinTracking, Koinly o CryptoTaxCalculator che importano i dati da Kraken e calcolano automaticamente le plusvalenze. Ti consigliamo comunque di far verificare i risultati da un CAF prima di presentare la dichiarazione.

La dichiarazione redditi Kraken 2026 richiede attenzione e competenza fiscale specifica sulle criptovalute. Tra Quadro RW, Quadro RT, calcolo delle plusvalenze e novità normative, è facile commettere errori che possono costare caro in termini di sanzioni.

Il CAF Centro Fiscale di Udine è specializzato nell’assistenza fiscale per possessori di criptovalute. Il nostro team di esperti ti aiuta a:

Scaricare e interpretare correttamente i report da Kraken
Calcolare le plusvalenze e le minusvalenze
Compilare il Quadro RW e il Quadro RT
Verificare l’applicazione dell’IVAFE
Regolarizzare eventuali omissioni degli anni precedenti

Non lasciare nulla al caso: la dichiarazione delle criptovalute è un tema delicato e in continua evoluzione normativa. Affidati a professionisti che conoscono la materia.

Richiedi Assistenza per la Dichiarazione Crypto

Il CAF Centro Fiscale di Udine ti aiuta con la dichiarazione dei redditi da criptovalute su Kraken, Binance, Coinbase e altri exchange.

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Dichiarazione Redditi Binance 2026: Guida Completa Quadro RW e RT

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CAF, CRIPTOVALUTE

Dichiarazione Redditi Kraken 2026: La Guida Completa del CAF

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Dichiarazione Redditi Crypto.com 2026 (anno fiscale 2025): La Guida Completa

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Febbraio 2, 2026/0 Commenti/da Andrea Damiani

CAF, CRIPTOVALUTE

Dichiarazione Redditi Crypto.com 2026 (anno fiscale 2025): La Guida Completa

Hai guadagnato con Crypto.com nel 2025 e adesso non sai come comportarti con il Fisco italiano? Sei nel posto giusto. La dichiarazione dei redditi per chi usa Crypto.com è diventata obbligatoria e sempre più controllata: dal 2026 è entrata in vigore la Direttiva europea DAC8, che impone agli exchange di comunicare automaticamente i dati degli utenti all’Agenzia delle Entrate. In altre parole, dal 2026 le operazioni su Crypto.com vengono tracciate per essere comunicate al Fisco: conviene avere in ordine anche la dichiarazione del 2025.

In questa guida completa ti spieghiamo tutto quello che devi fare: quale modello compilare, come calcolare le plusvalenze, quante tasse pagherai, perché la soglia di esenzione di 2.000 euro non vale più e cosa rischi se non dichiari. Segui i passaggi con calma: è più semplice di quello che pensi, ma richiede attenzione ai dettagli.

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Indice dei contenuti

Crypto.com e il Fisco Italiano: Cosa Devi Sapere Prima di Tutto
Quali Operazioni su Crypto.com Devi Dichiarare
Come Scaricare il Report Fiscale da Crypto.com
Il Quadro W: Come Compilarlo per Crypto.com
Calcolo delle Plusvalenze e Costo di Acquisto: Esempi Pratici
La Dichiarazione 730 o il Modello Redditi PF: Quale Scegliere?
Scadenze per la Dichiarazione Crypto.com 2026
DAC8 e Crypto.com: Cosa Saprà il Fisco
Cosa Rischi se Non Dichiari i Redditi da Crypto.com
Come Si Paga l’Imposta sulle Cripto con il Modello F24
Perché Affidarti al CAF per la Dichiarazione Crypto.com
Domande Frequenti (FAQ)

Crypto.com e il Fisco Italiano: Cosa Devi Sapere Prima di Tutto

Crypto.com è uno degli exchange di criptovalute più popolari al mondo, con milioni di utenti italiani che vi accedono per acquistare, vendere e guadagnare interessi su criptovalute come Bitcoin (BTC), Ethereum (ETH), CRO (il token nativo della piattaforma) e decine di altri asset digitali.

In Italia, le criptovalute hanno una disciplina fiscale specifica dal 2023, con regole introdotte dalla Legge di Bilancio 2023 (L. 197/2022) e poi modificate nuovamente dalla Legge di Bilancio 2025 (L. 207/2024). Per l’anno fiscale 2025, che dichiari nel 2026, ci sono importanti novità che devi conoscere.

La cosa più importante da capire subito è questa: non tutte le operazioni su Crypto.com generano tasse. Occorre distinguere tra situazioni diverse, come vedremo nei prossimi paragrafi. Ma se nel corso del 2025 hai realizzato plusvalenze, di qualsiasi importo, devi dichiararle: dal 2025 la soglia di 2.000 euro non esiste più.

Perché il 2026 è un Anno Cruciale per i Possessori di Crypto.com

Il 2026 segna una svolta importante per due motivi principali:

Aliquota aumentata al 33%: dal 1° gennaio 2026, la Legge di Bilancio 2025 ha innalzato l’aliquota sulle plusvalenze da criptovalute dal 26% al 33%. Questo vale per l’anno d’imposta 2026 (dichiarazione 2027), ma è utile capire la direzione del Fisco.
Entra in vigore DAC8: la Direttiva europea DAC8 impone agli exchange, incluso Crypto.com, di comunicare automaticamente all’Agenzia delle Entrate i dati di tutti gli utenti italiani. Il Fisco avrà quindi dati certi su operazioni e volumi, aggregati per ciascuna cripto.

Per l’anno fiscale 2025 (che dichiari nel 2026), l’aliquota vigente sulle plusvalenze da criptovalute era ancora del 26%. Questo è il dato che ti interessa per compilare la dichiarazione del 2026 relativa ai redditi 2025.

Quali Operazioni su Crypto.com Devi Dichiarare

Non tutte le attività su Crypto.com hanno le stesse implicazioni fiscali. Ecco una panoramica delle principali operazioni e come vengono trattate dal Fisco italiano.

Acquisto e Vendita di Criptovalute (Plusvalenze)

Se nel 2025 hai venduto criptovalute a un prezzo superiore a quello di acquisto, hai realizzato una plusvalenza. Questa è la situazione più comune e quella che genera tasse.

La plusvalenza si calcola sottraendo il prezzo di acquisto (il cosiddetto costo fiscale) dal prezzo di vendita. Se per esempio hai comprato Bitcoin a 20.000 euro e lo hai venduto a 30.000 euro, la plusvalenza è di 10.000 euro.

Attenzione, la soglia di esenzione non c’è più: la franchigia di 2.000 euro è stata abolita dal 1° gennaio 2025 (L. 207/2024, art. 1 c. 25). Sulle plusvalenze da criptovalute del 2025 paghi il 26% dal primo euro.

Plusvalenza totale 2025	Tasse da pagare	Aliquota
Fino a 2.000 euro	26% della plusvalenza (soglia di esenzione abolita dal 2025)	26% (imposta sostitutiva)
Oltre 2.000 euro	26% sull’intera plusvalenza	26% (imposta sostitutiva)

Il costo di acquisto va documentato con elementi certi e precisi (in mancanza è pari a zero). Se hai comprato la stessa cripto in momenti diversi, nel regime dichiarativo l’Agenzia delle Entrate (circolare 30/E/2023, par. 3.2.1) indica il metodo LIFO (Last In First Out): si considerano vendute per prime le unità acquistate più di recente. In regime amministrato l’intermediario usa invece il costo medio ponderato delle cripto con la stessa denominazione.

Conversione tra Criptovalute (Crypto-to-Crypto)

Molti utenti di Crypto.com scambiano una criptovaluta con un’altra (ad esempio, vendono Bitcoin per comprare Ethereum). In Italia, anche queste conversioni sono tassabili: ogni scambio crypto-to-crypto viene trattato come una vendita della prima e un acquisto della seconda, e se c’è una plusvalenza, va dichiarata.

Cashback e Reward di Crypto.com (CRO)

Crypto.com è famosa per il suo programma di cashback in CRO (il suo token nativo) collegato alla carta Visa. Il trattamento fiscale di reward e cashback in CRO non è disciplinato in modo specifico e l’Agenzia delle Entrate non ha fornito chiarimenti dedicati. In via prudenziale conviene trattarli come proventi tassabili al controvalore in euro del giorno di ricezione e conservarne la prova: se li hai dichiarati alla ricezione, quel valore è il riferimento documentato per calcolare la plusvalenza quando vendi i CRO. È un caso da valutare con il CAF.

Earn e Staking su Crypto.com

Crypto.com offre la possibilità di depositare le proprie criptovalute nei programmi Earn o di fare staking per ottenere rendimenti periodici. Questi rendimenti, dal 2023, sono trattati come redditi diversi tassati al 26% (aliquota in vigore per il 2025) al momento della loro ricezione. Per approfondire questo tema specifico, leggi la nostra guida sulla tassazione dello staking 2026.

Acquisto di Beni e Servizi con Crypto

Se hai utilizzato la carta Crypto.com Visa per pagare acquisti, tecnicamente stai vendendo criptovalute per acquistare beni. Anche in questo caso, se c’è una differenza positiva tra il prezzo di acquisto della cripto e il suo valore al momento del pagamento, si genera una plusvalenza tassabile. Nella pratica, per importi piccoli e frammentati, il calcolo è complesso: è consigliabile affidarsi a un software di contabilità crypto o al CAF.

Come Scaricare il Report Fiscale da Crypto.com

Prima di compilare la dichiarazione, devi raccogliere tutti i dati sulle tue operazioni del 2025. Crypto.com mette a disposizione degli utenti un report esportabile con tutte le transazioni.

Procedura per Scaricare il Report

Accedi all’app Crypto.com o alla versione web (crypto.com/exchange)
Vai su Profilo → Gestione Account
Cerca la sezione Tax Report o Report transazioni
Seleziona il periodo: 1° gennaio 2025 – 31 dicembre 2025
Esporta in formato CSV o PDF

Il report include tutte le operazioni: acquisti, vendite, scambi, reward, staking, prelievi e depositi. Tieni presente che il report di Crypto.com mostra i valori in USD o EUR, ma per la dichiarazione italiana devi utilizzare i valori in euro al tasso di cambio della data della singola operazione.

Consiglio pratico: se hai fatto molte operazioni nel 2025, considera l’utilizzo di software specializzati come Koinly, CoinTracking o CryptoTax che integrano direttamente con Crypto.com via API e generano automaticamente i report fiscali per il Fisco italiano. Questi strumenti semplificano notevolmente il calcolo delle plusvalenze e la ricostruzione del costo di acquisto.

Il Quadro W: Come Compilarlo per Crypto.com

Il Quadro W è la sezione del modello 730 (dal 730/2024) dedicata al monitoraggio delle attività estere e delle cripto-attività; nel Modello Redditi PF lo stesso ruolo lo svolge il quadro RW, che non è stato abolito. Devi compilarlo anche se non hai realizzato plusvalenze, semplicemente perché detenevi criptovalute su Crypto.com durante il 2025 (obbligo di monitoraggio fiscale).

Per una guida dettagliata sulla compilazione del Quadro W, ti rimandiamo al nostro articolo dedicato: Quadro W Criptovalute 2026: come si compila.

Monitoraggio Fiscale (Obbligatorio per Tutti)

I righi W1-W5 del Quadro W (RW1-RW5 nel quadro RW) servono al monitoraggio fiscale: devi indicare il valore delle cripto-attività detenute su Crypto.com all’inizio e alla fine del 2025 (o del periodo di possesso). Non si tratta di pagare tasse su questo valore, ma di comunicare al Fisco quante criptovalute possiedi.

Colonna 3 (Codice individuazione bene): 21, il codice delle cripto-attività
Colonna 4 (Codice Stato estero): per le cripto-attività non è obbligatorio
Colonna 7 (Valore iniziale): valore delle cripto al 1° gennaio 2025 (o alla data di apertura del conto se hai iniziato nel 2025)
Colonna 8 (Valore finale): valore delle cripto al 31 dicembre 2025

IVCA (Imposta sul Valore delle Cripto-Attività)

Nel Quadro W (o RW) si liquida anche l’IVCA (Imposta sul Valore delle Cripto-Attività). Si tratta di un’imposta patrimoniale dello 0,2% (2 per mille) calcolata sul valore delle criptovalute detenute su Crypto.com al 31 dicembre 2025 (o alla fine del periodo di possesso), in proporzione ai giorni di detenzione.

Facciamo un esempio pratico. Immagina che Mario abbia avuto le seguenti posizioni su Crypto.com nel 2025:

Valore al 1° gennaio 2025: 5.000 euro
Valore al 31 dicembre 2025: 8.000 euro
Base imponibile: valore al 31 dicembre, 8.000 euro
IVCA dovuta: 8.000 x 0,2% = 16 euro

Come vedi, l’IVCA è generalmente un importo modesto. L’errore comune è confonderla con l’aliquota sulle plusvalenze (26%): sono due imposte completamente diverse. L’IVCA si applica sul valore posseduto, non sui guadagni.

Plusvalenze e Redditi da Cripto-Attività: quadro T o RT

Le plusvalenze realizzate e gli altri redditi da cripto-attività (staking, earn, reward) non vanno nel Quadro W: si dichiarano nel quadro T del 730 o nel quadro RT del Modello Redditi PF. Se nel 2025 hai venduto criptovalute con guadagno, di qualsiasi importo, devi compilarlo e versare il 26% di imposta sostitutiva.

Calcolo delle Plusvalenze e Costo di Acquisto: Esempi Pratici

La plusvalenza è la differenza tra il corrispettivo e il costo di acquisto documentato. Con più acquisti della stessa cripto, nel regime dichiarativo si applica il metodo LIFO indicato dall’Agenzia delle Entrate (circolare 30/E/2023); in regime amministrato l’intermediario usa il costo medio ponderato.

Esempio 1: Caso Semplice (Una Sola Transazione)

Giulia ha acquistato 0,5 Bitcoin su Crypto.com il 15 marzo 2025 a un prezzo di 50.000 euro per BTC, investendo quindi 25.000 euro. Il 10 settembre 2025 ha venduto i suoi 0,5 BTC a un prezzo di 70.000 euro per BTC, ricevendo 35.000 euro.

Ricavo di vendita: 35.000 euro
Costo di acquisto: 25.000 euro
Plusvalenza: 10.000 euro
Tassa (26%): 2.600 euro

Giulia deve dichiarare i 10.000 euro di plusvalenza nel quadro T del 730 (o nel quadro RT del Modello Redditi PF) e versare 2.600 euro di imposta sostitutiva.

Esempio 2: Caso con Più Acquisti

Marco ha effettuato tre acquisti di Ethereum su Crypto.com nel 2025:

Acquisto 1 (gennaio 2025): 1 ETH a 2.800 euro
Acquisto 2 (aprile 2025): 1 ETH a 3.200 euro
Acquisto 3 (luglio 2025): 1 ETH a 3.500 euro

A dicembre 2025 decide di vendere 1 ETH a 4.000 euro. Con il metodo LIFO si considera venduto l’ETH acquistato per ultimo (luglio 2025, 3.500 euro).

Ricavo di vendita: 4.000 euro
Costo (LIFO): 3.500 euro
Plusvalenza: 500 euro

Poiché la soglia di 2.000 euro non esiste più, Marco paga il 26% sulla plusvalenza: 130 euro. Se gli ETH fossero in regime amministrato presso un intermediario, il costo sarebbe quello medio ponderato, (2.800 + 3.200 + 3.500) / 3 = 3.166,67 euro, con una plusvalenza di 833,33 euro e un’imposta di circa 217 euro. Il risultato dipende dal costo attribuito all’ETH venduto: per questo è importante conservare la documentazione di ogni acquisto.

La Dichiarazione 730 o il Modello Redditi PF: Quale Scegliere?

Se possiedi criptovalute, devi scegliere il modello di dichiarazione corretto:

Situazione	Modello corretto	Note
Solo monitoraggio fiscale (IVCA, niente plusvalenze)	730 con Quadro W, oppure Modello Redditi PF con quadro RW	Dal 730/2024 il Quadro W è nel 730
Plusvalenze realizzate (vendite in utile)	730 con quadro T, oppure Modello Redditi PF con quadro RT	Le plusvalenze non vanno nel Quadro W
Dipendente/pensionato senza plusvalenze crypto, solo monitoraggio	730 con Quadro W	Verifica con il tuo CAF

Attenzione: dal 730/2024 il modello 730 include il Quadro W e il quadro T, quindi le criptovalute si possono dichiarare anche lì; in alternativa si usa il Modello Redditi PF, più complesso del 730. Questo è uno dei motivi per cui molti possessori di crypto si rivolgono a un CAF o commercialista.

Hai dubbi su quale modello scegliere? Il nostro articolo sul Quadro W e sul quadro RW 2026 ti aiuta a orientarti con esempi pratici.

Scadenze per la Dichiarazione Crypto.com 2026

Ecco le scadenze principali per la dichiarazione dei redditi da Crypto.com (anno fiscale 2025):

Adempimento	Scadenza 2026
Disponibilità 730 precompilato	30 aprile 2026
Invio Modello Redditi PF (con quadro RW)	2 novembre 2026 (il 31 ottobre cade di sabato)
Versamento imposta sostitutiva sulle plusvalenze (solo saldo, senza acconti)	30 giugno 2026 (o 30 luglio con lo 0,40% in più)
Versamento IVCA (con F24)	30 giugno 2026 (saldo 2025 e primo acconto 2026) + 30 novembre 2026 (secondo acconto)

Nota: le scadenze fiscali possono essere soggette a proroghe. Verifica sempre sul sito dell’Agenzia delle Entrate o consulta il tuo CAF per le date aggiornate.

DAC8 e Crypto.com: Cosa Saprà il Fisco

Dal 2026 si applica la Direttiva DAC8, recepita in Italia con il D.Lgs. 194/2025, che ha cambiato radicalmente il quadro dei controlli fiscali sulle criptovalute in Europa. Crypto.com, come tutti gli exchange che operano in Europa, raccoglie i dati degli utenti residenti in Italia su acquisti, vendite, scambi e trasferimenti, con importi aggregati per ciascuna cripto. I dati del 2026 arriveranno all’Agenzia delle Entrate nel 2027, direttamente o tramite lo scambio automatico tra le autorità fiscali europee.

In pratica, l’Agenzia delle Entrate riceverà un report sui tuoi movimenti su Crypto.com, simile a quello che già riceve dalle banche italiane. Questo significa che non dichiarare diventa estremamente rischioso: il Fisco può incrociare i dati ricevuti dalla piattaforma con quelli della tua dichiarazione e individuare le omissioni.

Per approfondire le implicazioni della DAC8, leggi il nostro articolo dedicato: DAC8 e Criptovalute 2026: Scambio Dati, Controlli Fiscali e Come Mettersi in Regola.

Cosa Rischi se Non Dichiari i Redditi da Crypto.com

Le sanzioni per chi non dichiara le criptovalute sono significative. Distinguiamo tra due tipi di violazioni:

Sanzioni per Omesso Monitoraggio Fiscale

Se detieni criptovalute ma non compili la sezione monitoraggio fiscale del Quadro W, rischi sanzioni che vanno dal 3% al 15% degli importi non dichiarati. Se le criptovalute sono detenute presso intermediari in paesi a fiscalità privilegiata (la black list italiana del DM 4 maggio 1999), le sanzioni raddoppiano: dal 6% al 30%.

Sanzioni per Omessa Dichiarazione delle Plusvalenze

Se non dichiari le plusvalenze da Crypto.com (di qualsiasi importo, perché la soglia di 2.000 euro è stata abolita dal 2025), all’imposta sostitutiva evasa del 26% si aggiunge la sanzione per dichiarazione infedele del 70% della maggiore imposta (120% se la dichiarazione è omessa), più gli interessi legali. Se l’accertamento viene fatto entro 5 anni, potresti trovarti a pagare molto di più di quanto avresti pagato dichiarando regolarmente.

Se invece sei in regola ma hai saltato anni precedenti, considera il ravvedimento operoso: presentando spontaneamente la dichiarazione omessa prima di ricevere un avviso dall’Agenzia delle Entrate, puoi beneficiare di sanzioni ridotte. Per tutti i dettagli, leggi la nostra guida su criptovalute non dichiarate, sanzioni e ravvedimento operoso.

Come Si Paga l’Imposta sulle Cripto con il Modello F24

Una volta calcolata l’imposta dovuta (sia l’IVCA dello 0,2% che l’imposta sostitutiva del 26% sulle plusvalenze), il pagamento avviene tramite modello F24, il classico strumento di pagamento delle tasse italiane.

I codici tributo da utilizzare sono:

Codice 1715: imposta sostitutiva sulle plusvalenze da cripto-attività in regime dichiarativo (26% per il 2025)
Codici 1727, 1728 e 1729: IVCA (Imposta sul Valore delle Cripto-Attività, 0,2%), rispettivamente saldo, primo acconto e secondo acconto

Il modello F24 può essere compilato e pagato online tramite il sito dell’Agenzia delle Entrate, accedendo con SPID, CIE o CNS, oppure tramite il servizio di internet banking della tua banca. Se preferisci, puoi anche rivolgerti al nostro CAF che ti assiste nella compilazione e nel pagamento.

Perché Affidarti al CAF per la Dichiarazione Crypto.com

La dichiarazione dei redditi da criptovalute è uno degli adempimenti fiscali più tecnici e in rapida evoluzione. Ogni anno cambiano le aliquote, i modelli, le interpretazioni dell’Agenzia delle Entrate e le regole europee (come la DAC8). Fare da soli è possibile, ma il rischio di commettere errori è elevato.

Il CAF Centro Fiscale di Udine assiste cittadini italiani con le dichiarazioni crypto già dal 2022 e offre:

Compilazione del 730 (Quadro W) o del Modello Redditi PF (quadro RW)
Calcolo delle plusvalenze sul costo documentato a partire dal tuo report Crypto.com
Calcolo dell’IVCA e dell’imposta sostitutiva
Compilazione e invio del modello F24
Assistenza in caso di accertamenti fiscali
Consulenza personalizzata per strategie di ottimizzazione fiscale nei limiti di legge

Per prenotare una consulenza o richiedere un preventivo personalizzato, contatta il CAF Centro Fiscale.

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Domande Frequenti (FAQ)

Devo dichiarare Crypto.com anche se non ho venduto niente?

Sì. Anche se nel 2025 non hai venduto nessuna criptovaluta e non hai realizzato alcuna plusvalenza, se detenevi criptovalute su Crypto.com al 31 dicembre 2025, sei obbligato a compilare la sezione monitoraggio fiscale del Quadro W (730) o del quadro RW (Modello Redditi PF). In questo caso non pagherai l’imposta sulle plusvalenze, ma dovrai versare l’IVCA (0,2% sul valore al 31 dicembre, in proporzione ai giorni di possesso).

Qual è l’aliquota sulle plusvalenze da Crypto.com per il 2025?

Per l’anno fiscale 2025 (dichiarazione presentata nel 2026), l’aliquota è del 26%. Dal 2026 l’aliquota sale al 33% (Legge di Bilancio 2025). La soglia di esenzione di 2.000 euro, invece, non c’è più: è stata abolita dal 1° gennaio 2025 (L. 207/2024), quindi anche le piccole plusvalenze del 2025 sono tassate.

Cosa succede se ho perso denaro con Crypto.com nel 2025?

Se hai realizzato minusvalenze (vendite in perdita) su Crypto.com nel 2025, queste possono essere portate in compensazione con le plusvalenze dello stesso anno. Se le minusvalenze superano le plusvalenze, il saldo negativo può essere riportato nei 4 anni successivi per compensare futuri guadagni. Anche in caso di perdite, l’obbligo di monitoraggio fiscale nel Quadro W resta.

Il cashback in CRO della carta Crypto.com va dichiarato?

Non c’è una regola specifica né un chiarimento dell’Agenzia delle Entrate sul cashback in CRO. In via prudenziale conviene dichiararlo al controvalore in euro del giorno di ricezione; se poi vendi i CRO a un prezzo diverso, la differenza rispetto a quel valore genera una plusvalenza o una minusvalenza. In ogni caso i CRO detenuti vanno indicati nel Quadro W (o RW). Valuta il tuo caso con il CAF.

Posso dedurre le commissioni pagate a Crypto.com?

No. Per le cripto-attività l’art. 68, comma 9-bis, del TUIR non consente di tenere conto dei costi inerenti all’acquisto e alla cessione, come le commissioni: lo ha chiarito l’Agenzia delle Entrate nella circolare 30/E/2023, sottolineando la differenza con le attività finanziarie tradizionali. La plusvalenza è quindi la differenza tra il corrispettivo incassato e il prezzo di acquisto documentato, senza aggiungere le commissioni pagate a Crypto.com; lo stesso vale per gli abbonamenti alla piattaforma.

Cosa si intende per NFT su Crypto.com ai fini fiscali?

Gli NFT (Non Fungible Token) negoziati su Crypto.com sono trattati come cripto-attività dal 2023. Le plusvalenze da vendita di NFT sono tassate al 26% (per il 2025) dal primo euro e vanno dichiarate nel quadro T del 730 o nel quadro RT del Modello Redditi PF; il possesso va indicato nel Quadro W o RW. Per una guida completa, leggi il nostro articolo: NFT e Tasse 2026: Come Dichiarare gli NFT nel Modello Redditi.

Febbraio 2, 2026/0 Commenti/da Team CAF Centro Fiscale

CAF, ISEE

Bonus Luce e Gas 2026: Requisiti ISEE, Importi Aggiornati e Come Ottenerlo

Il Bonus Sociale Luce e Gas 2026 è un’importante agevolazione economica che riduce il costo delle bollette per le famiglie in difficoltà economica o in condizioni di disagio fisico. Si tratta di uno sconto applicato automaticamente in bolletta per chi rientra nei requisiti ISEE 2026 stabiliti dall’ARERA (Autorità di Regolazione per Energia Reti e Ambiente).

In questa guida completa, il CAF Centro Fiscale di Udine ti fornisce tutte le informazioni aggiornate sui requisiti ISEE 2026, gli importi del bonus elettrico e gas, la procedura per ottenerlo automaticamente e i casi particolari (bonus disagio fisico, famiglie numerose con 4 o più figli).

Che tu sia pensionato, famiglia con reddito basso o persona con disabilità, scoprirai come accedere al bonus e quanto puoi risparmiare sulle bollette nel 2026.

Indice dei contenuti

Cos’è il Bonus Sociale Luce e Gas 2026
Requisiti ISEE 2026: Soglie e Famiglie Numerose
Importi Bonus Elettrico 2026 per Nucleo Familiare
Importi Bonus Gas 2026 per Zona Climatica
Come Ottenere il Bonus: Procedura Automatica e DSU
Casi Particolari: Disagio Fisico e Famiglie Numerose
Domande Frequenti sul Bonus Bollette 2026

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Cos’è il Bonus Sociale Luce e Gas 2026

Il Bonus Sociale Energia (comunemente chiamato Bonus Luce e Gas) è una misura di sostegno economico istituita dal Governo italiano e gestita dall’ARERA per ridurre la spesa energetica delle famiglie in condizione di disagio economico o fisico.

Chi ha diritto al Bonus Sociale 2026

Possono accedere al bonus due categorie di beneficiari:

1. Famiglie in disagio economico:

Nuclei familiari con ISEE fino a 9.530 euro (soglia standard 2026, da confermare con delibera ARERA)
Nuclei familiari con almeno 4 figli a carico e ISEE fino a 20.000 euro

2. Persone in disagio fisico:

Persone affette da gravi malattie che richiedono l’utilizzo di apparecchiature mediche elettriche salvavita
Nessun limite ISEE per il bonus disagio fisico

Quali bollette copre il bonus

Il Bonus Sociale 2026 si divide in:

Bonus Elettrico: sconto sulla bolletta della luce
Bonus Gas: sconto sulla bolletta del gas metano (solo per utenze domestiche con riscaldamento a gas)

Entrambi i bonus possono essere cumulati se la famiglia ha sia utenza elettrica che gas.

Novità 2026: Bonus Automatico

Dal 2021, il bonus è completamente automatico. Non serve presentare domanda specifica: è sufficiente avere un ISEE 2026 valido presentato presso un CAF o online. L’INPS trasmette automaticamente i dati all’ARERA e al Sistema Informativo Integrato (SII), che attiva lo sconto in bolletta entro 2-3 mesi dalla presentazione della DSU.

Requisiti ISEE 2026: Soglie e Famiglie Numerose

Per ottenere il Bonus Luce e Gas 2026, il primo requisito è avere un ISEE aggiornato al 2026 che rientri nelle soglie previste.

Soglie ISEE 2026 per il Bonus Sociale

IMPORTANTE: Le soglie ISEE 2026 potrebbero essere soggette a modifiche con la pubblicazione della delibera ARERA definitiva. I valori indicati si basano sui dati standard 2025.

Categoria Nucleo Familiare	Soglia ISEE 2026	Nota
Famiglie standard	Fino a 9.530 euro	Soglia base per tutte le famiglie
Famiglie numerose (4+ figli a carico)	Fino a 20.000 euro	Soglia maggiorata per nuclei con almeno 4 figli
Disagio fisico (gravi malattie)	Nessun limite ISEE	Bonus indipendente dal reddito

⚠️ ATTENZIONE: Verifica sempre le soglie aggiornate sul sito ARERA o presso il CAF Centro Fiscale di Udine prima di presentare la DSU.

Come calcolare l’ISEE 2026

Per accedere al bonus, devi presentare la DSU (Dichiarazione Sostitutiva Unica) presso:

Un CAF autorizzato (come il CAF Centro Fiscale di Udine)
Online sul sito INPS con SPID/CIE/CNS

Il CAF raccoglie i documenti necessari e trasmette la DSU all’INPS, che calcola l’ISEE 2026 entro pochi giorni lavorativi. Una volta elaborato, l’INPS trasmette automaticamente i dati all’ARERA se rientri nei requisiti.

Documenti necessari per ISEE 2026:

Documento identità e Codice Fiscale di tutti i componenti del nucleo
Stato di famiglia o autocertificazione
Redditi 2024 (CU, 730, Redditi PF)
Patrimonio mobiliare 2024 (conti correnti, libretti, titoli, azioni)
Patrimonio immobiliare (visure catastali, mutui residui)
Canoni di locazione (se in affitto)

Per maggiori dettagli, consulta la nostra guida completa sui Documenti ISEE 2026.

Scadenza presentazione ISEE 2026

Non esiste una scadenza tassativa per presentare l’ISEE, ma prima lo presenti, prima ricevi il bonus. Se presenti l’ISEE entro gennaio-febbraio 2026, il bonus sarà attivo già dalle bollette di marzo-aprile 2026 e riceverai eventuali arretrati dai mesi precedenti.

Importi Bonus Elettrico 2026 per Nucleo Familiare

Gli importi del Bonus Elettrico 2026 variano in base alla numerosità del nucleo familiare. L’ARERA aggiorna trimestralmente gli importi in base all’andamento del mercato energetico.

Tabella Importi Bonus Elettrico 2026 (stima)

⚠️ NOTA: Gli importi indicati sono stime basate sui valori standard 2025. Verifica gli importi ufficiali 2026 sul sito ARERA o presso il CAF.

Numerosità Nucleo Familiare	Importo Annuo (stima)	Importo Mensile (stima)
1-2 componenti	160-180 euro	13-15 euro
3-4 componenti	190-210 euro	16-18 euro
Oltre 4 componenti	230-250 euro	19-21 euro

Bonus Elettrico per disagio fisico:

Per le persone con gravi malattie che utilizzano apparecchiature mediche elettriche, l’importo è maggiorato e varia in base al consumo energetico dell’apparecchiatura (da 200 a 600 euro/anno).

Esempi pratici di risparmio

Esempio 1: Famiglia di 3 persone con ISEE 8.000 euro

Nucleo familiare: 3 componenti
Bonus elettrico annuo: circa 200 euro
Risparmio mensile in bolletta: circa 16-17 euro

Esempio 2: Famiglia di 5 figli con ISEE 18.000 euro

Nucleo familiare: 7 componenti (2 genitori + 5 figli)
Bonus elettrico annuo: circa 240-250 euro
Risparmio mensile in bolletta: circa 20-21 euro

Esempio 3: Persona con disagio fisico (ossigenoterapia domiciliare)

Nessun limite ISEE
Bonus elettrico maggiorato: 400-600 euro/anno (in base al consumo apparecchiatura)
Risparmio mensile: 30-50 euro

Come viene applicato il bonus in bolletta

Il Bonus Elettrico viene applicato automaticamente come sconto in bolletta ogni mese o bimestre (a seconda della periodicità di fatturazione del tuo fornitore). Nella bolletta troverai la voce “Compensazione Bonus Sociale Elettrico” con l’importo scontato.

Durata del bonus

Il Bonus Elettrico 2026 ha durata 12 mesi dall’attivazione. Alla scadenza, se hai un ISEE 2027 valido che rientra ancora nei requisiti, il bonus viene rinnovato automaticamente senza bisogno di nuova domanda.

Importi Bonus Gas 2026 per Zona Climatica

Gli importi del Bonus Gas 2026 variano in base a tre fattori:

Zona climatica del comune di residenza (da A a F, in base al clima)
Numerosità del nucleo familiare
Tipo di utilizzo del gas (solo cottura, solo riscaldamento, acqua calda + riscaldamento)

Zone climatiche italiane

L’Italia è suddivisa in 6 zone climatiche in base alle temperature medie invernali:

Zona Climatica	Caratteristiche	Esempi Città
Zona A	Clima molto mite	Lampedusa, Pantelleria
Zona B	Clima mite	Catania, Palermo, Reggio Calabria
Zona C	Clima temperato	Napoli, Bari, Cagliari, Firenze
Zona D	Clima continentale	Roma, Genova, Ancona, Perugia
Zona E	Clima freddo	Milano, Torino, Bologna, Venezia, Udine
Zona F	Clima molto freddo	Trento, Belluno, Cuneo

IMPORTANTE: Udine rientra nella Zona E (clima freddo), quindi gli importi del bonus gas sono tra i più alti.

Tabella Importi Bonus Gas 2026 (stima)

⚠️ NOTA: Gli importi indicati sono stime basate sui valori standard 2025. Verifica gli importi ufficiali 2026 sul sito ARERA.

Per ACQUA CALDA + RISCALDAMENTO (uso più comune):

Zona Climatica	1-2 componenti	3-4 componenti	Oltre 4 componenti
Zona A/B	70-90 euro/anno	90-110 euro/anno	110-130 euro/anno
Zona C	95-115 euro/anno	115-135 euro/anno	135-155 euro/anno
Zona D	125-145 euro/anno	145-165 euro/anno	165-185 euro/anno
Zona E (Udine)	165-185 euro/anno	185-205 euro/anno	205-225 euro/anno
Zona F	200-220 euro/anno	220-240 euro/anno	240-260 euro/anno

Per SOLO COTTURA CIBI (senza riscaldamento):

Gli importi sono molto più bassi, intorno a 30-40 euro/anno indipendentemente dalla zona climatica.

Esempi pratici di risparmio gas

Esempio 1: Famiglia di 3 persone a Udine (Zona E) con riscaldamento a gas

Nucleo: 3 componenti
Zona: E
Uso: acqua calda + riscaldamento
Bonus gas annuo: circa 190-200 euro
Risparmio mensile: circa 16-17 euro

Esempio 2: Famiglia di 5 figli a Milano (Zona E) con riscaldamento a gas

Nucleo: 7 componenti
Zona: E
Uso: acqua calda + riscaldamento
Bonus gas annuo: circa 210-220 euro
Risparmio mensile: circa 18-19 euro

Esempio 3: Pensionato single a Napoli (Zona C) solo cottura

Nucleo: 1 componente
Zona: C
Uso: solo cottura
Bonus gas annuo: circa 30-35 euro
Risparmio mensile: circa 3 euro

Bonus Elettrico + Gas: Risparmio Totale

Se hai sia utenza elettrica che gas, puoi cumulare entrambi i bonus:

Esempio: Famiglia di 4 persone a Udine con luce + gas

Bonus elettrico: 200 euro/anno
Bonus gas: 195 euro/anno
Risparmio totale: circa 400 euro/anno (33 euro/mese)

Un risparmio significativo per le famiglie con reddito basso!

Come Ottenere il Bonus: Procedura Automatica e DSU

Dal 2021, il Bonus Sociale Luce e Gas è completamente automatico. Non devi più presentare una domanda specifica al Comune o all’ente erogatore: basta avere un ISEE 2026 valido che rientri nei requisiti.

Procedura per ottenere il Bonus (passo passo)

Step 1: Presentare la DSU (Dichiarazione Sostitutiva Unica)

Recati presso un CAF autorizzato (come il CAF Centro Fiscale di Udine) oppure compila la DSU online sul sito INPS con SPID/CIE/CNS. Il CAF ti aiuterà a raccogliere tutti i documenti necessari e trasmetterà la DSU all’INPS.

Step 2: INPS calcola l’ISEE 2026

Entro 3-5 giorni lavorativi, l’INPS elabora la tua DSU e calcola l’ISEE 2026. Puoi verificare l’esito accedendo all’area riservata MyINPS o chiedendo al CAF.

Step 3: INPS trasmette i dati all’ARERA (automatico)

Se il tuo ISEE rientra nelle soglie previste (fino a 9.530 euro, o 20.000 euro per famiglie numerose), l’INPS trasmette automaticamente i tuoi dati anagrafici all’ARERA e al Sistema Informativo Integrato (SII) che gestisce le forniture energetiche.

Step 4: Attivazione bonus in bolletta (2-3 mesi)

Il SII incrocia i dati anagrafici con le tue utenze domestiche (luce e gas intestate a te o a un componente del nucleo familiare) e comunica al tuo fornitore di energia di applicare il bonus.

Il bonus viene attivato entro 2-3 mesi dalla presentazione dell’ISEE. Dalla bolletta successiva vedrai lo sconto applicato alla voce “Compensazione Bonus Sociale”.

Step 5: Rinnovo automatico ogni anno

Il bonus ha durata 12 mesi. Alla scadenza, se presenti un nuovo ISEE 2027 che rientra ancora nei requisiti, il bonus viene rinnovato automaticamente senza bisogno di fare nulla.

Cosa fare se il bonus NON si attiva

Se hai presentato l’ISEE 2026 entro i requisiti ma dopo 3 mesi non vedi il bonus in bolletta:

Verifica che l’ISEE sia stato elaborato correttamente accedendo a MyINPS o chiedendo al CAF
Controlla che l’utenza sia intestata a te o a un componente del nucleo familiare indicato nella DSU
Contatta il numero verde ARERA 800.166.654 per verificare lo stato della pratica
In alternativa, accedi al portale SGAte (https://www.sportellotelematicosgate.it) con SPID per controllare se il bonus è stato riconosciuto

Il CAF Centro Fiscale di Udine può assisterti gratuitamente in tutte le verifiche.

Tempi di attivazione: quando arriva il bonus in bolletta

Mese presentazione ISEE	Attivazione bonus (stima)	Arretrati
Gennaio 2026	Bollette da marzo-aprile 2026	Eventuali arretrati da gennaio
Febbraio 2026	Bollette da aprile-maggio 2026	Eventuali arretrati da febbraio
Marzo 2026	Bollette da maggio-giugno 2026	Eventuali arretrati da marzo
Dopo aprile 2026	Bollette successive (3 mesi)	Nessun arretrato

Consiglio: Presenta l’ISEE entro gennaio-febbraio 2026 per ricevere il bonus già dalle prime bollette dell’anno e massimizzare il risparmio.

Casi Particolari: Disagio Fisico e Famiglie Numerose

Il Bonus Sociale Luce e Gas 2026 prevede regole speciali per alcune categorie di beneficiari.

Bonus Disagio Fisico (senza limiti ISEE)

Il Bonus Disagio Fisico è riservato alle persone che utilizzano apparecchiature mediche elettriche salvavita a causa di gravi malattie. A differenza del bonus economico, non ha limiti di ISEE: possono richiederlo anche famiglie con reddito alto.

Chi ha diritto:

Persone affette da gravi malattie certificate dal medico curante
Che richiedono l’uso continuativo di apparecchiature elettromedicali (es. ossigenoterapia, ventilazione polmonare, dialisi domiciliare, ecc.)

Come richiederlo:

A differenza del bonus economico (che è automatico), il Bonus Disagio Fisico richiede una domanda specifica presso:

Il Comune di residenza
Il CAF autorizzato
Online sul portale SGAte con SPID

Documenti necessari:

Certificato ASL (Modulo B) che attesta la necessità dell’apparecchiatura medica
Certificato medico del medico curante
Documento identità e Codice Fiscale
Dati utenza elettrica (POD – codice utenza)

Importo bonus disagio fisico:

L’importo varia in base al consumo energetico dell’apparecchiatura medica:

Potenza Apparecchiatura	Ore Utilizzo Giornaliere	Importo Annuo (stima)
Fino a 600 Watt	Fino a 12 ore	200-300 euro
Oltre 600 Watt	12-24 ore	400-600 euro
Apparecchiature molto energivore	24 ore	Fino a 800 euro

Il bonus disagio fisico è cumulabile con il bonus economico se il nucleo familiare rientra anche nei requisiti ISEE.

Famiglie numerose con 4 o più figli

Le famiglie numerose (con almeno 4 figli a carico) hanno diritto a una soglia ISEE maggiorata:

Soglia ISEE standard: 9.530 euro
Soglia ISEE famiglie numerose: 20.000 euro

Il nucleo familiare deve comprendere almeno 4 figli fiscalmente a carico (anche se maggiorenni, purché a carico fiscale).

Esempio:

Famiglia di 6 persone (2 genitori + 4 figli) con ISEE 18.000 euro:

HA diritto al bonus (rientra nella soglia 20.000 euro per famiglie numerose)
Importi: bonus elettrico + bonus gas
Risparmio totale: circa 400-450 euro/anno

Cambio fornitore: cosa succede al bonus

Se cambi fornitore di luce o gas, il bonus NON si perde. Il Sistema Informativo Integrato (SII) trasferisce automaticamente l’informazione al nuovo fornitore, che continuerà ad applicare lo sconto in bolletta.

Procedura:

Cambi fornitore normalmente (senza comunicazioni aggiuntive)
Il SII comunica al nuovo fornitore che hai diritto al bonus
Il nuovo fornitore applica lo sconto dalla prima bolletta

Non devi fare nulla, il passaggio è automatico.

Morosità e sospensione fornitura

Se sei in difficoltà economica e hai bollette non pagate, il bonus NON ti protegge dalla sospensione della fornitura. Tuttavia, puoi richiedere al fornitore:

Piano di rateizzazione delle bollette arretrate
Bonus sociale arretrato (se hai diritto ma non l’hai mai richiesto)
Assistenza CAF per verificare eventuali altri sostegni (es. Assegno di Inclusione, Reddito Energetico regionale)

Il CAF Centro Fiscale di Udine può aiutarti a verificare tutte le agevolazioni disponibili per la tua situazione.

📍 Sei a Udine o in Friuli Venezia Giulia? Possiamo aiutarti.

Il CAF Centro Fiscale a Udine offre la compilazione del Modello ISEE in 4 giorni lavorativi. Riceviamo su appuntamento nelle nostre sedi di Udine e Cividale del Friuli oppure interamente online via WhatsApp. Contattaci per una consulenza o chiama il 0432 1638640.

Domande Frequenti sul Bonus Bollette 2026

Quanto vale il Bonus Luce e Gas 2026?

Gli importi variano in base alla numerosità del nucleo familiare e alla zona climatica. Per il bonus elettrico: da 160 a 250 euro/anno. Per il bonus gas (Zona E – Udine): da 165 a 225 euro/anno. Cumulando entrambi, una famiglia può risparmiare fino a 400-450 euro/anno sulle bollette.

Qual è la soglia ISEE per il Bonus Bollette 2026?

La soglia ISEE 2026 standard è fino a 9.530 euro (da confermare con delibera ARERA). Per le famiglie numerose con almeno 4 figli a carico, la soglia sale a 20.000 euro. Il bonus disagio fisico non ha limiti di ISEE.

Come faccio a sapere se ho diritto al Bonus Sociale?

Presenta la DSU presso un CAF (come il CAF Centro Fiscale di Udine) per calcolare il tuo ISEE 2026. Se rientri nelle soglie previste, l’INPS trasmette automaticamente i dati all’ARERA e il bonus si attiva in bolletta entro 2-3 mesi.

Devo presentare domanda ogni anno per il Bonus Luce e Gas?

No, il bonus è automatico. Basta presentare ogni anno la DSU per calcolare l’ISEE. Se rientri nei requisiti, il bonus viene rinnovato automaticamente per altri 12 mesi senza bisogno di nuova domanda.

Posso avere sia Bonus Elettrico che Bonus Gas?

Sì, se hai sia utenza elettrica che gas intestate a te o a un componente del nucleo familiare, puoi cumulare entrambi i bonus. Il risparmio totale può arrivare a 400-450 euro/anno per una famiglia di 4 persone.

Cosa succede al bonus se cambio fornitore?

Il bonus NON si perde se cambi fornitore. Il Sistema Informativo Integrato trasferisce automaticamente l’informazione al nuovo fornitore, che continuerà ad applicare lo sconto dalla prima bolletta.

Come verifico se il Bonus è attivo sulla mia bolletta?

Controlla la bolletta alla voce “Compensazione Bonus Sociale” o “Bonus Sociale Elettrico/Gas”. Puoi anche verificare online sul portale SGAte (https://www.sportellotelematicosgate.it) con SPID o chiamando il numero verde ARERA 800.166.654.

Conclusione: Non Perdere il Bonus Sociale 2026

Il Bonus Sociale Luce e Gas 2026 rappresenta un aiuto concreto per le famiglie in difficoltà economica, con risparmi che possono arrivare fino a 400-450 euro all’anno sulle bollette energetiche.

Grazie al sistema automatico, non serve più presentare domande complicate: basta avere un ISEE 2026 aggiornato che rientri nelle soglie previste. L’INPS trasmette i dati all’ARERA e il bonus si attiva automaticamente in bolletta entro 2-3 mesi.

Ricapitolando:

Soglia ISEE standard: fino a 9.530 euro (da confermare)
Soglia famiglie numerose: fino a 20.000 euro (4+ figli)
Bonus disagio fisico: senza limiti ISEE
Risparmio totale: 160-250 euro/anno (elettrico) + 165-225 euro/anno (gas Zona E)
Procedura: automatica, basta presentare la DSU al CAF
Durata: 12 mesi, rinnovabile automaticamente

Non perdere questa opportunità di risparmio! Prenota oggi stesso un appuntamento presso il CAF Centro Fiscale di Udine per calcolare il tuo ISEE 2026 e attivare il Bonus Bollette.

📞 Contatti CAF Centro Fiscale Udine:

Telefono: 0432 1638640
WhatsApp: 366 6018121
Indirizzo: Viale Giuseppe Tullio 13, scala B – Udine
Email: info@centrofiscale.com

Febbraio 2, 2026/0 Commenti/da Team CAF Centro Fiscale

CAF, CRIPTOVALUTE

Dichiarazione Redditi Coinbase 2026: Guida Completa Quadro RW e RT

Indice dei contenuti

Quando Scatta l’Obbligo di Dichiarare Coinbase?
Come Ottenere il Report Fiscale da Coinbase
Come Compilare il Quadro RW per Coinbase
Come Compilare il Quadro RT per le Plusvalenze
Scadenze Dichiarazione Redditi 2026
Sanzioni per Omessa Dichiarazione
Tassazione Crypto 2026: Novità e Aliquote
Casi Pratici ed Esempi

Hai investito in criptovalute su Coinbase e ora devi affrontare la dichiarazione dei redditi 2026 (anno fiscale 2025)? Non sei solo. Migliaia di contribuenti italiani si trovano ogni anno a dover dichiarare i propri investimenti crypto, ma molti non sanno come procedere correttamente.

La dichiarazione redditi Coinbase richiede la compilazione di due quadri fondamentali: il Quadro RW (per il monitoraggio fiscale delle criptovalute detenute) e il Quadro RT (per le plusvalenze realizzate). Il monitoraggio è dovuto anche se non hai venduto nulla e senza alcuna soglia minima: basta aver detenuto cripto-attività nel corso dell’anno. Se presenti il 730, al posto dei quadri RW e RT usi il Quadro W e il Quadro T.

In questa guida completa scoprirai come ottenere il report fiscale da Coinbase, come compilare correttamente i quadri RW e RT, quali sono le scadenze 2026 e quali sanzioni rischi se ometti la dichiarazione. Il CAF Centro Fiscale di Udine ti assiste passo dopo passo per evitare errori costosi.

Quando Scatta l’Obbligo di Dichiarare Coinbase?

L’obbligo di dichiarazione redditi Coinbase dipende da due fattori principali: il possesso di criptovalute e la realizzazione di plusvalenze.

Quadro RW: Monitoraggio Fiscale (senza soglie)

La Legge di Bilancio 2023 (L. 197/2022) ha esteso espressamente il monitoraggio fiscale alle cripto-attività: le criptovalute detenute su Coinbase, come su qualsiasi altro exchange o wallet, vanno indicate nel Quadro RW del Modello Redditi PF (o nel Quadro W del 730) qualunque sia il loro valore. La soglia di 15.000 euro riguarda solo i depositi e i conti correnti bancari esteri, non le cripto. L’obbligo vale anche se hai venduto tutto prima del 31 dicembre: conta averle detenute durante l’anno.

IMPORTANTE: Anche se non hai venduto nulla e non hai realizzato plusvalenze, se hai detenuto crypto su Coinbase devi compilare il Quadro RW (o W) e, di regola, versare l’imposta sul valore delle cripto-attività (IVCA) dello 0,2%.

Quadro RT: Plusvalenze da Crypto

Se nel 2025 hai venduto criptovalute realizzando una plusvalenza (guadagno dalla differenza tra prezzo di acquisto e prezzo di vendita), devi dichiarare il guadagno nel Quadro RT (Quadro T se usi il 730) e pagare l’imposta sostitutiva del 26% (per le vendite dal 1° gennaio 2026 l’aliquota sale al 33%).

La plusvalenza è tassabile solo se effettivamente realizzata attraverso:

Vendita di crypto contro euro o dollari
Conversione di criptovalute in un NFT o in una stablecoin che sia un e-money token (es. USDC)
Prelievo tramite carta Coinbase Card con conversione in fiat
Trasferimento su altro wallet con successiva vendita

NON è tassabile il semplice trasferimento tra wallet dello stesso proprietario senza vendita. Non lo è neppure lo scambio tra criptovalute con eguali caratteristiche e funzioni (ad esempio Bitcoin in Ethereum): la cripto ricevuta prende il costo fiscale di quella ceduta (art. 67, c. 1, lett. c-sexies TUIR; circ. AdE 30/E/2023).

Come Ottenere il Report Fiscale da Coinbase

Per compilare correttamente la dichiarazione redditi Coinbase, devi prima scaricare lo storico completo delle transazioni dal tuo account. Coinbase offre un report dettagliato scaricabile direttamente dalla piattaforma.

Procedura per Scaricare il Transaction History

Accedi al tuo account Coinbase (web, non app mobile)
Clicca su “Impostazioni” → “Report fiscali” (o “Tax Center”)
Seleziona l’anno fiscale 2025
Scegli il tipo di report: “Transaction History” (storico completo)
Scarica il file CSV o PDF

Il report Coinbase include:

Data e ora di ogni transazione
Tipo di operazione (acquisto, vendita, conversione, prelievo)
Quantità di crypto acquistata o venduta
Prezzo unitario in euro al momento della transazione
Commissioni Coinbase addebitate
Totale in euro

ATTENZIONE: Se hai utilizzato Coinbase Pro (ora Advanced Trade), devi scaricare anche il report separato da quella sezione. Le transazioni Pro e Standard sono su file diversi.

Alternative: Tool di Calcolo Automatico

Per semplificare il calcolo delle plusvalenze, puoi utilizzare software specializzati come:

CoinTracking.info – importa automaticamente da Coinbase via API
Koinly – genera report fiscali già pronti per l’Italia
CryptoTax – calcola plusvalenze e minusvalenze per la dichiarazione italiana

Questi tool si connettono al tuo account Coinbase (in sola lettura) e calcolano automaticamente plusvalenze, minusvalenze, valori iniziali e finali e giorni di detenzione per il Quadro RW.

Come Compilare il Quadro RW per Coinbase

Il Quadro RW serve a monitorare le attività finanziarie detenute all’estero e le cripto-attività, comunque detenute (exchange, wallet o altri sistemi di conservazione). Le crypto su Coinbase vanno quindi sempre indicate, senza alcuna soglia minima. Nello stesso quadro si calcola l’IVCA.

Dati da Inserire nel Quadro RW

Per le criptovalute detenute su Coinbase (un rigo per ciascuna cripto, oppure un rigo per le cripto omogenee conservando un prospetto di dettaglio) inserisci i seguenti dati. La numerazione è quella del Modello Redditi PF 2026, uguale nel Quadro W del 730:

Titolo di possesso (colonna 1): 1 (proprietà)
Codice individuazione bene (colonna 3): 21 (cripto-attività)
Stato estero (colonna 4): per le cripto il codice non è obbligatorio
Quota di possesso (colonna 5): 100 se le crypto sono solo tue
Criterio di determinazione del valore (colonna 6): di norma 1 (valore di mercato); 4 (costo d’acquisto) solo se il valore di mercato non è rilevabile
Valore iniziale (colonna 7): valore in euro al 1° gennaio 2025 o al primo giorno di detenzione
Valore finale (colonna 8): valore in euro al 31 dicembre 2025 o alla fine della detenzione
Giorni di detenzione (colonna 10): giorni di possesso nell’anno, che servono per il calcolo dell’IVCA

Calcolo del Valore in Euro

Il valore da dichiarare si calcola moltiplicando:

Quantità crypto posseduta × Prezzo unitario in euro alla data di riferimento

Il prezzo si rileva sulla piattaforma dell’exchange dove hai acquistato le crypto (qui Coinbase); se non è disponibile, su una piattaforma analoga o su siti specializzati nella rilevazione dei prezzi.

Esempio pratico:

Al 31/12/2025 possiedi 0,5 Bitcoin su Coinbase
Il prezzo Bitcoin al 31/12/2025 è 80.000 euro
Valore finale da dichiarare: 0,5 × 80.000 = 40.000 euro

Imposta sul Valore delle Cripto-Attività (IVCA)

Sulle crypto non si applica l’IVAFE ma l’imposta sul valore delle cripto-attività (IVCA), introdotta dalla Legge di Bilancio 2023 (L. 197/2022, art. 1 c. 146) e dovuta dal 2023. È pari al 2 per mille annuo (0,2%) del valore delle cripto-attività.

Calcolo IVCA: valore al 31 dicembre (o alla fine della detenzione) × 0,002, in proporzione ai giorni di detenzione e alla quota di possesso

Nell’esempio sopra, con le crypto detenute per tutto l’anno: 40.000 euro × 0,002 = 80 euro di IVCA. L’imposta si liquida nelle colonne 33 e 34 del Quadro RW e nel rigo RW8 (nel 730, nel Quadro W) e si versa con F24, codice tributo 1727 per il saldo e 1728 e 1729 per il primo e il secondo acconto. Non va versata se l’importo dovuto non supera 12 euro.

ATTENZIONE: L’IVCA si paga anche se non hai realizzato plusvalenze. È un’imposta patrimoniale sul possesso.

Come Compilare il Quadro RT per le Plusvalenze Coinbase

Il Quadro RT del Modello Redditi PF (sezione V-A nel modello 2026; nel 730 il Quadro T, sezione V) serve a dichiarare le plusvalenze da cessione di criptovalute e a liquidare l’imposta sostitutiva: 26% per le cessioni del 2025, 33% per quelle dal 1° gennaio 2026 (L. 207/2024).

Quali Operazioni Generano Plusvalenze?

Secondo l’Agenzia delle Entrate, le seguenti operazioni su Coinbase generano plusvalenze tassabili:

Vendita crypto → euro: se vendi Bitcoin e ricevi euro, la differenza tra prezzo di vendita e prezzo di acquisto è plusvalenza
Conversione crypto → NFT o e-money token: se converti Bitcoin in un NFT o in una stablecoin che sia un e-money token (es. USDC), la permuta è fiscalmente rilevante. Lo scambio tra criptovalute con eguali caratteristiche e funzioni (es. Bitcoin in Ethereum) invece non lo è: il costo fiscale passa alla cripto ricevuta (circ. AdE 30/E/2023)
Pagamento con Coinbase Card: ogni pagamento con carta è una vendita di crypto
Prelievo su conto corrente: quando converti crypto in euro e prelevi

Calcolo della Plusvalenza: Costo di Acquisto e Metodo LIFO

La plusvalenza è la differenza tra il corrispettivo e il costo di acquisto documentato con elementi certi e precisi: senza documentazione il costo è considerato pari a zero. Se hai acquistato la stessa cripto in momenti diversi, nel regime dichiarativo l’Agenzia delle Entrate indica il metodo LIFO (Last In, First Out): si considerano vendute per prime le unità acquistate più di recente (circolare 30/E/2023, par. 3.2.1). Solo nel regime amministrato, con un intermediario italiano, si usa il costo medio ponderato.

Esempio pratico:

10/01/2025: acquisti 1 BTC a 40.000 euro
15/06/2025: acquisti 1 BTC a 50.000 euro
20/11/2025: vendi 1 BTC a 80.000 euro

Calcolo con il metodo LIFO:

Si considera venduto il BTC acquistato per ultimo, il 15/06/2025, a 50.000 euro
Plusvalenza = 80.000 euro – 50.000 euro = 30.000 euro
Imposta 26% (vendita nel 2025) = 30.000 × 0,26 = 7.800 euro
Per confronto, in regime amministrato il costo medio sarebbe (40.000 + 50.000) / 2 = 45.000 euro e la plusvalenza 35.000 euro

Commissioni e Costi Accessori: Non Deducibili

Per le cripto-attività non puoi dedurre dalla plusvalenza i costi inerenti all’acquisto e alla cessione (art. 68, c. 9-bis, TUIR; circolare AdE 30/E/2023, par. 3.1), ad esempio:

Commissioni Coinbase sull’acquisto e sulla vendita
Commissioni di trasferimento (network fees)
Spread Coinbase (differenza tra prezzo di mercato e prezzo Coinbase)

È una differenza rispetto ad azioni e altre attività finanziarie, per le quali le commissioni si sommano al costo. Conserva comunque tutti i documenti: servono a provare il costo di acquisto, che senza documentazione è pari a zero.

Minusvalenze: Come Utilizzarle

Se hai realizzato minusvalenze (vendite in perdita), puoi:

Compensarle con le plusvalenze dello stesso anno
Riportarle in avanti per 4 anni e compensarle con future plusvalenze

Esempio:

Plusvalenza vendita Bitcoin: +10.000 euro
Minusvalenza vendita Ethereum: -3.000 euro
Plusvalenza netta tassabile: 7.000 euro
Imposta 26% (vendite nel 2025) = 7.000 × 0,26 = 1.820 euro

Scadenze Dichiarazione Redditi Coinbase 2026

Le scadenze per la dichiarazione redditi Coinbase 2026 (anno fiscale 2025) seguono il calendario ordinario delle dichiarazioni dei redditi.

Calendario Scadenze 2026

30 giugno 2026: versamento del saldo dell’imposta sostitutiva sulle plusvalenze 2025 (26%) e dell’IVCA 2025, più il primo acconto IVCA 2026 (oppure entro il 30 luglio 2026 con la maggiorazione dello 0,40%)
30 settembre 2026: invio del 730/2026, con Quadro W e Quadro T
2 novembre 2026: invio del Modello Redditi PF 2026 con Quadri RW e RT (il termine ordinario del 31 ottobre cade di sabato)
30 novembre 2026: secondo acconto IVCA 2026

ATTENZIONE: Dal 730/2024 il modello 730 contiene il Quadro W, equivalente del Quadro RW, e il Quadro T per le plusvalenze: se presenti il 730 (scadenza 30 settembre 2026) non devi inviare anche il Modello Redditi PF per le crypto.

Rateizzazione Imposta Sostitutiva

L’imposta sostitutiva sulle plusvalenze e l’IVCA si versano con le stesse modalità delle imposte sui redditi: il saldo può essere pagato in un’unica soluzione oppure a rate mensili, con gli interessi, secondo le regole generali dei versamenti da dichiarazione (art. 20 D.Lgs. 241/1997).

Sanzioni per Omessa Dichiarazione Coinbase

Le sanzioni per omessa o infedele dichiarazione delle criptovalute Coinbase sono molto severe. Le crypto rientrano negli obblighi di monitoraggio fiscale e sono soggette a controlli stringenti. Gli importi che seguono valgono per le violazioni commesse dal 1° settembre 2024 (D.Lgs. 87/2024).

Sanzioni per Omesso Quadro RW

Se non compili il Quadro RW pur avendo l’obbligo:

Sanzione amministrativa: dal 3% al 15% degli importi non dichiarati (art. 5, c. 2, DL 167/1990)
Paesi a fiscalità privilegiata (black list): dal 6% al 30%
Dichiarazione presentata entro 90 giorni dalla scadenza: sanzione fissa di 258 euro

Esempio:

Valore crypto non dichiarate: 50.000 euro
Sanzione (10%): 5.000 euro

Sanzioni per Plusvalenze Non Dichiarate (Quadro RT)

Se non dichiari le plusvalenze nel Quadro RT:

Dichiarazione presentata senza le plusvalenze (infedele): 70% della maggiore imposta, minimo 150 euro (art. 1, c. 2, D.Lgs. 471/1997); 50% se la violazione emerge da una dichiarazione integrativa presentata prima dei controlli (c. 2-bis)
Dichiarazione omessa: 120% dell’imposta dovuta, minimo 250 euro (art. 1, c. 1); 75% se la dichiarazione è presentata spontaneamente con oltre 90 giorni di ritardo, prima dei controlli (c. 1-bis)
Interessi calcolati giorno per giorno
Termini di accertamento: entro il 31 dicembre del quinto anno successivo a quello di presentazione della dichiarazione, del settimo se la dichiarazione è omessa (art. 43 DPR 600/1973)

Esempio:

Plusvalenza 2025 non indicata nella dichiarazione: 20.000 euro
Imposta dovuta: 20.000 × 26% = 5.200 euro
Sanzione per infedele dichiarazione (70%): 5.200 × 0,70 = 3.640 euro
Totale da pagare: 5.200 + 3.640 = 8.840 euro, più gli interessi (con la dichiarazione omessa la sanzione sarebbe di 6.240 euro, il 120%)

Ravvedimento Operoso: Come Sanare

Se ti accorgi di non aver dichiarato le crypto Coinbase, puoi regolarizzare con il ravvedimento operoso. Con la dichiarazione integrativa la sanzione per le plusvalenze non dichiarate è del 50% della maggiore imposta e si riduce ancora in base al momento della regolarizzazione:

Entro 90 giorni dal termine di presentazione della dichiarazione: riduzione a 1/9 del minimo
Entro il termine della dichiarazione dell’anno successivo: riduzione a 1/8 del minimo
Oltre tale termine: riduzione a 1/7 del minimo, purché tu non abbia ricevuto uno schema di atto o un verbale (art. 13 D.Lgs. 472/1997)
Dichiarazione omessa presentata entro 90 giorni dalla scadenza: sanzione di 25 euro (1/10 di 250 euro), oltre al ravvedimento sui versamenti

Il CAF Centro Fiscale può aiutarti a calcolare la sanzione ridotta e presentare la dichiarazione integrativa.

Tassazione Crypto 2026: Aliquota e Novità

Con la tassazione delle criptovalute in Italia nel 2026 l’aliquota sulle plusvalenze sale dal 26% al 33% per i redditi realizzati dal 1° gennaio 2026 (L. 207/2024, art. 1 c. 24). La Legge di Bilancio 2026 (L. 199/2025) ha lasciato al 26% i token di moneta elettronica (EMT) in euro.

Aliquota Imposta Sostitutiva: 33%

Le plusvalenze da cessione di criptovalute sono tassate con imposta sostitutiva del 33% (dal 2026, L. 207/2024). È un’aliquota più alta del 26% che resta in vigore per la generalità delle rendite finanziarie, ad esempio:

Interessi su conti deposito
Rendimenti di obbligazioni (12,5% per i titoli di Stato)
Plusvalenze da azioni e fondi comuni

L’aliquota del 33% si applica indipendentemente dal reddito complessivo del contribuente. Anche chi è in regime forfettario o ha redditi bassi paga il 33% sulle plusvalenze crypto.

Franchigia di 2.000 Euro: Abolita dal 2025

Fino al 31 dicembre 2024 esisteva una franchigia di esenzione sulle plusvalenze crypto, abolita dal 1° gennaio 2025 dalla Legge di Bilancio 2025 (L. 207/2024):

Fino al 2024 le plusvalenze fino a 2.000 euro annui erano esenti da tassazione
Dal 2025 ogni plusvalenza è tassabile dal primo euro: al 26% per il 2025 e al 33% dal 2026

Esempio:

Plusvalenza 2025: 1.800 euro → tassabile al 26% = 468 euro
Plusvalenza 2025: 3.000 euro → tassabile al 26% su 3.000 euro = 780 euro

ATTENZIONE: Il calcolo è annuale e somma plusvalenze e minusvalenze crypto dell’anno, anche da exchange diversi (Coinbase, Binance, Kraken, ecc.).

Casi Pratici: Esempi di Dichiarazione Coinbase

Caso 1: Solo Detenzione, Nessuna Vendita

Situazione: Mario ha acquistato 1 Bitcoin su Coinbase il 10 gennaio 2025 per 40.000 euro. Non ha mai venduto né convertito. Al 31/12/2025 il Bitcoin vale 80.000 euro.

Adempimenti:

Quadro RW (o W nel 730): SÌ, il monitoraggio è dovuto qualunque sia il valore
Valore iniziale: 40.000 euro (al primo giorno di detenzione)
Valore finale: 80.000 euro
Giorni di detenzione: 356
IVCA: 80.000 × 0,002 × 356/365 = circa 156 euro
Quadro RT: NO (nessuna plusvalenza realizzata)

Caso 2: Acquisto e Vendita con Plusvalenza

Situazione: Laura ha acquistato 2 Ethereum su Coinbase a marzo 2025 per 6.000 euro (3.000 euro ciascuno). A novembre 2025 vende 1 Ethereum a 5.000 euro.

Calcolo plusvalenza:

Prezzo vendita: 5.000 euro
Prezzo acquisto: 3.000 euro
Plusvalenza: 5.000 – 3.000 = 2.000 euro

Adempimenti:

Quadro RW: SÌ (nessuna soglia: vanno indicati sia l’Ethereum venduto, per il periodo di detenzione, sia quello ancora posseduto)
Quadro RT: SÌ
Plusvalenza: 2.000 euro
Imposta 26% (vendita nel 2025): 2.000 × 0,26 = 520 euro

NOTA: La franchigia di 2.000 euro è stata abolita dal 2025: anche questa plusvalenza è tassata dal primo euro. Laura deve indicarla nel Quadro RT e versare l’imposta.

Caso 3: Conversioni Multiple tra Crypto

Situazione: Giorgio ha fatto queste operazioni nel 2025:

Acquisto 1 BTC a 40.000 euro
Conversione BTC → ETH quando BTC vale 50.000 euro
Conversione ETH → USDC quando ETH acquisiti valgono 55.000 euro
Vendita USDC → euro per 55.000 euro

Calcolo plusvalenze:

Prima conversione (BTC → ETH): non è fiscalmente rilevante, perché è uno scambio tra criptovalute con eguali caratteristiche e funzioni. Gli ETH ricevuti prendono il costo dei BTC ceduti: 40.000 euro
Seconda conversione (ETH → USDC): è rilevante, perché USDC è un e-money token (stablecoin rimborsabile al valore nominale in dollari): plusvalenza = 55.000 – 40.000 = 15.000 euro
Vendita finale (USDC → EUR): plusvalenza = 0 euro (il corrispettivo è pari al costo di 55.000 euro)

Totale plusvalenze: 15.000 euro, tutte realizzate con la conversione in USDC (circ. AdE 30/E/2023)

Imposta 26% (operazioni del 2025): 15.000 × 0,26 = 3.900 euro

Caso 4: Plusvalenze e Minusvalenze da Compensare

Situazione: Anna nel 2025 ha:

Venduto Bitcoin con plusvalenza di 12.000 euro
Venduto Ethereum con minusvalenza di 4.000 euro

Compensazione:

Plusvalenza netta: 12.000 – 4.000 = 8.000 euro
Imposta 26% (vendite nel 2025): 8.000 × 0,26 = 2.080 euro

La minusvalenza di 4.000 euro ha ridotto la base imponibile, risparmiando 4.000 × 0,26 = 1.040 euro di imposta.

📍 Sei a Udine o in Friuli Venezia Giulia? Possiamo aiutarti.

Conclusione

La dichiarazione redditi Coinbase 2026 richiede attenzione e precisione. Tra Quadro RW, Quadro RT, calcolo delle plusvalenze e versamento dell’IVCA, gli adempimenti sono complessi e il rischio di errori è alto.

Le sanzioni per omessa dichiarazione crypto sono molto severe: il 120% dell’imposta dovuta se la dichiarazione è omessa (70% se le plusvalenze mancano in una dichiarazione presentata), oltre alle sanzioni per il mancato monitoraggio. Non conviene rischiare.

Il CAF Centro Fiscale di Udine è specializzato in dichiarazioni redditi con criptovalute. I nostri consulenti ti assistono per:

Scaricare e analizzare il report Coinbase Transaction History
Calcolare correttamente le plusvalenze partendo dal costo di acquisto documentato
Compilare Quadro RW e Quadro RT senza errori
Verificare le minusvalenze compensabili degli anni precedenti
Regolarizzare eventuali omissioni con ravvedimento operoso

Non lasciare nulla al caso. Affidati a professionisti esperti in fiscalità crypto e dichiarazioni Coinbase.

Domande Frequenti sulla Dichiarazione Coinbase

Devo dichiarare Coinbase se ho solo acquistato crypto senza vendere?

Sì. Il Quadro RW (o il Quadro W del 730) va compilato anche senza aver venduto e qualunque sia il valore delle tue criptovalute: per le cripto-attività non esistono soglie minime. Non pagherai imposte sulle plusvalenze (perché non realizzate), ma dovrai versare l’IVCA del 2 per mille sul valore detenuto, che non si versa se non supera 12 euro.

Esiste una soglia minima per dichiarare le crypto su Coinbase?

No. La soglia di 15.000 euro vale solo per i depositi e i conti correnti bancari esteri: le cripto-attività vanno sempre indicate nel Quadro RW (o W), anche per importi modesti. Dal Transaction History di Coinbase ricavi i valori al 1° gennaio e al 31 dicembre (o alle date di acquisto e di vendita) e i giorni di detenzione che servono per calcolare l’IVCA. Tool come CoinTracking o Koinly possono aiutarti.

Le commissioni Coinbase sono deducibili dalle plusvalenze?

No. Per le cripto-attività la legge non consente di tenere conto dei costi inerenti all’acquisto e alla cessione, commissioni comprese: a differenza di quanto avviene per azioni e altre attività finanziarie, non si sommano al costo e non riducono il corrispettivo (art. 68, c. 9-bis, TUIR; circolare AdE 30/E/2023, par. 3.1). Conserva comunque tutti gli estratti conto Coinbase: servono a documentare il costo di acquisto.

Cosa rischio se non dichiaro le crypto su Coinbase?

Rischi sanzioni pesanti: dal 3 al 15 per cento degli importi non dichiarati per il mancato monitoraggio nel Quadro RW (dal 6 al 30 per cento per i Paesi a fiscalità privilegiata), il 70 per cento della maggiore imposta se le plusvalenze mancano in una dichiarazione presentata e il 120 per cento se la dichiarazione è omessa, oltre agli interessi. L’Agenzia delle Entrate può accertare entro il 31 dicembre del quinto anno successivo alla dichiarazione (del settimo se è omessa). Meglio regolarizzare subito con il ravvedimento operoso.

Posso usare le minusvalenze crypto per compensare le plusvalenze?

Sì, le minusvalenze realizzate dalla vendita di criptovalute possono essere compensate con le plusvalenze dello stesso anno. Se le minusvalenze superano le plusvalenze, puoi riportare l’eccedenza in avanti per 4 anni e compensarla con future plusvalenze crypto.

La franchigia di 2.000 euro vale anche per Coinbase?

No. La franchigia di 2.000 euro è stata abolita dal 1° gennaio 2025 dalla Legge di Bilancio 2025 (L. 207/2024): le plusvalenze crypto, comprese quelle realizzate su Coinbase, sono tassate dal primo euro, al 26 percento per il 2025 e al 33 percento dal 2026. Il calcolo è annuale e somma plusvalenze e minusvalenze di tutti gli exchange.

Hai Bisogno di Assistenza per la Dichiarazione Coinbase?

Il CAF Centro Fiscale di Udine ti aiuta a compilare correttamente Quadro RW e Quadro RT per le tue criptovalute Coinbase, evitando sanzioni e errori costosi.

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Febbraio 2, 2026/0 Commenti/da Andrea Damiani

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TABELLA IMPORTI MENSILI PER FIGLIO (2026)

Maggiorazioni Assegno Unico 2026: Importi Aggiuntivi

TABELLA MAGGIORAZIONI MENSILI (2026)

Esempi Pratici di Calcolo Assegno Unico 2026

Esempio 1: Famiglia con 2 figli minorenni, ISEE 15.000 euro

Esempio 2: Famiglia con 2 figli minorenni, ISEE 25.000 euro

Esempio 3: Famiglia numerosa con 4 figli, ISEE 35.000 euro

Esempio 4: Famiglia con figlio disabile, ISEE 20.000 euro

Come Funziona il Calcolo dell’Assegno Unico

Elementi che determinano l’importo:

Quando viene ricalcolato l’importo?

Come Fare Domanda per l’Assegno Unico 2026

Hai già presentato domanda nel 2025 o anni precedenti?

Prima domanda di Assegno Unico?

Documenti necessari per la domanda: