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Dichiarazione Redditi Crypto.com 2026 (anno fiscale 2025): La Guida Completa

Dichiarazione redditi Criptovalute

Se utilizzi Crypto.com per acquistare, vendere o scambiare criptovalute, sei tenuto a dichiarare queste attivita’ al fisco italiano. Con la dichiarazione dei redditi 2026 (che riguarda l’anno fiscale 2025), le regole sulla tassazione delle criptovalute si consolidano dopo la riforma introdotta dalla Legge di Bilancio 2023 (Legge n. 197/2022). In questa guida completa del CAF Centro Fiscale di Udine, analizziamo tutto quello che devi sapere per compilare correttamente il tuo Modello 730 2026 o il Modello Redditi PF 2026 se hai operato su Crypto.com nell’anno fiscale 2025.

Cos’e’ Crypto.com e perche’ dichiararlo al Fisco italiano

Crypto.com e’ uno dei piu’ grandi exchange di criptovalute al mondo, con sede a Singapore, che offre servizi di acquisto, vendita, staking, lending, earn e carta di debito crypto. In Italia, tutti i residenti fiscali che detengono criptovalute su piattaforme estere come Crypto.com hanno l’obbligo di dichiararle all’Agenzia delle Entrate.

La normativa di riferimento e’ la Legge di Bilancio 2023 (L. 197/2022, artt. 30-32), che ha finalmente fornito una definizione fiscale chiara delle cripto-attivita’: qualsiasi rappresentazione digitale di valore o di diritti che puo’ essere trasferita e memorizzata elettronicamente. Questa definizione comprende non solo Bitcoin ed Ethereum, ma anche token, NFT, stablecoin e qualsiasi asset detenuto su piattaforme come Crypto.com.

Perche’ dichiarare Crypto.com specificamente? La piattaforma e’ un exchange centralizzato (CEX) che conserva i dati delle transazioni dei propri utenti. Nell’ambito della Direttiva DAC8 dell’Unione Europea (recepita in Italia con D.Lgs. 87/2024), gli exchange sono tenuti a comunicare alle autorita’ fiscali le movimentazioni degli utenti residenti nell’UE. Questo significa che l’Agenzia delle Entrate puo’ ricevere informazioni sulle tue operazioni su Crypto.com, rendendo la dichiarazione non solo obbligatoria ma anche verificabile.

Normativa fiscale 2025: Legge di Bilancio e aggiornamenti

Per la dichiarazione dei redditi 2026 relativa all’anno fiscale 2025, la normativa applicabile alle criptovalute e’ quella introdotta dalla Legge di Bilancio 2023, con alcuni aggiornamenti e chiarimenti successivi:

  • Legge n. 197/2022 (Legge di Bilancio 2023): disciplina organica delle cripto-attivita’, aliquota 33% sulle plusvalenze, soglia di esenzione 2.000 euro
  • D.Lgs. n. 87/2024 (recepimento Direttiva DAC8): obbligo di comunicazione da parte degli exchange verso le autorita’ fiscali UE
  • Circolare ADE n. 30/E del 2023: chiarimenti operativi su compilazione Quadro RW e RT per le cripto-attivita’
  • Risposta a Interpello n. 221/2023: trattamento fiscale dello staking e dei rewards di Crypto.com
  • Legge di Bilancio 2025 (L. 207/2024): la prevista aliquota del 42% per il 2026 e’ stata BLOCCATA; l’aliquota rimane al 33% anche per il 2025

Attenzione: La Legge di Bilancio 2025 aveva inizialmente proposto un aumento dell’aliquota sulle plusvalenze crypto al 42% a partire dal 2026. Questa modifica e’ stata ritirata durante l’iter parlamentare. Per l’anno fiscale 2025 (dichiarazione 2026), l’aliquota rimane ferma al 33% sulle plusvalenze superiori a 2.000 euro.

Quali redditi da Crypto.com vanno dichiarati

Non tutte le operazioni su Crypto.com generano obblighi fiscali. E’ fondamentale distinguere tra le diverse tipologie di operazioni:

Operazioni TASSABILI su Crypto.com

  • Vendita di criptovalute in euro o altra valuta fiat: genera plusvalenza o minusvalenza tassabile se la plusvalenza annua supera 2.000 euro
  • Scambio tra criptovalute diverse (swap): ogni conversione da Bitcoin a Ethereum, da CRO a USDC, etc., e’ considerata un fatto imponibile ai fini fiscali italiani. Il valore di realizzo e’ il controvalore in euro al momento dello scambio
  • Pagamento con criptovalute di beni o servizi: equiparato a una vendita; si calcola la plusvalenza rispetto al costo di acquisto
  • Staking rewards e interessi da Crypto.com Earn: tassati come redditi diversi (Quadro RT) nel momento in cui vengono ricevuti, al valore in euro a quel momento
  • Cashback in CRO dalla carta Crypto.com: tassato come reddito diverso al momento del ricevimento
  • Bonus referral e promozioni in crypto: tassati come redditi diversi

Operazioni NON tassabili su Crypto.com

  • Acquisto di criptovalute con euro: non e’ un evento tassabile, ma va registrato come costo di carico
  • Trasferimento tra wallet personali: spostare crypto da Crypto.com al tuo wallet hardware (es. Ledger) non e’ tassabile
  • Semplice detenzione: possedere crypto senza venderle non genera tassazione sulle plusvalenze (ma genera obbligo di monitoraggio fiscale nel Quadro RW)
  • Plusvalenze annue inferiori a 2.000 euro: esenti da imposta sostitutiva (ma comunque da monitorare)

Importante: La soglia dei 2.000 euro di esenzione e’ calcolata sulla somma di tutte le plusvalenze nette da criptovalute nell’anno, non per singola operazione. Se hai operato anche su Binance, Coinbase o Kraken, le plusvalenze si sommano tra tutti gli exchange.

Quadro RW: compilazione per Crypto.com

Il Quadro RW del Modello Redditi PF (o il quadro equivalente nel 730) e’ il modulo dedicato al monitoraggio fiscale delle attivita’ estere. Anche se le criptovalute sono beni immateriali senza collocazione geografica precisa, dal 2023 vanno dichiarate nel Quadro RW come cripto-attivita’.

Chi deve compilare il Quadro RW per Crypto.com

Devi compilare il Quadro RW se al 31 dicembre 2025 detenevi criptovalute su Crypto.com il cui valore complessivo superava 0 euro. Non esiste una soglia minima di esenzione per il monitoraggio fiscale (a differenza della tassazione sulle plusvalenze). Anche un solo euro in criptovalute su Crypto.com va dichiarato nel Quadro RW.

Come compilare il Quadro RW per Crypto.com: istruzioni dettagliate

Campo RWValore da inserireNote
Colonna 1 – Codice operazione1 (detenzione)Per la detenzione ordinaria di crypto su exchange
Colonna 2 – Codice paeseSG (Singapore)Crypto.com ha sede legale a Singapore
Colonna 3 – Codice individuazione bene14 (cripto-attivita’)Codice introdotto dalla Legge di Bilancio 2023
Colonna 4 – Quota di possesso100% (se solo titolare)Inserire percentuale di proprieta’
Colonna 6 – Valore inizialeValore in euro al 1 gennaio 2025O valore di acquisto se acquistato nel corso del 2025
Colonna 7 – Valore finaleValore in euro al 31 dicembre 2025Cambio EUR del giorno, dalla piattaforma Crypto.com
Colonna 20 – IVAFE0 (per il 2025)L’IVAFE sulle cripto e’ stata eliminata dalla L.207/2024

Novita’ importante per il 2025: La Legge di Bilancio 2025 (L. 207/2024) ha eliminato l’IVAFE (imposta sul valore delle attivita’ finanziarie estere) sulle cripto-attivita’ per gli anni dal 2025 in poi. Pertanto, nella dichiarazione 2026 relativa al 2025, non dovrai pagare l’IVAFE dello 0,2% sul valore delle crypto detenute su Crypto.com. Questa e’ una semplificazione significativa rispetto agli anni precedenti.

Per determinare il valore al 31 dicembre 2025 delle tue cripto-attivita’ su Crypto.com, puoi utilizzare:

  • Il report storico scaricabile dalla tua area personale Crypto.com (Tax Report)
  • I prezzi di chiusura del 31 dicembre 2025 disponibili su CoinMarketCap o CoinGecko
  • Il tasso di cambio EUR/USD della Banca Centrale Europea al 31 dicembre 2025

Quadro RT: plusvalenze e minusvalenze da Crypto.com

Il Quadro RT del Modello Redditi PF e’ dedicato alle plusvalenze e ai redditi diversi di natura finanziaria. Per chi usa il Modello 730, le plusvalenze crypto non possono essere dichiarate nel 730 ordinario ma richiedono il Modello Redditi PF abbinato.

Sezione II del Quadro RT per le cripto-attivita’

Le plusvalenze da cripto-attivita’ si dichiarano nella Sezione II del Quadro RT, righi RT21-RT30. Ecco cosa inserire:

  • Rigo RT21 – Corrispettivi: somma totale di tutti i proventi realizzati dalle cessioni di crypto nel 2025 (in euro)
  • Rigo RT22 – Costo di acquisto: costo di acquisto o valore fiscalmente riconosciuto delle crypto cedute
  • Rigo RT23 – Plusvalenza: differenza positiva tra RT21 e RT22
  • Rigo RT26 – Imposta sostitutiva: 33% della plusvalenza se superiore a 2.000 euro; 0 se la plusvalenza e’ pari o inferiore a 2.000 euro

Come calcolare il costo di acquisto (LIFO, FIFO, costo medio)

L’Agenzia delle Entrate, con la Circolare n. 30/E del 2023, ha chiarito che per le cripto-attivita’ il metodo di valutazione delle rimanenze e’ il LIFO (Last In First Out) se non diversamente specificato, ma il contribuente puo’ optare per il costo medio ponderato. Il metodo deve essere applicato in modo coerente per tutto l’anno fiscale e per tutte le piattaforme utilizzate.

Attenzione allo staking: Le crypto ricevute come staking rewards su Crypto.com (ad esempio CRO, ETH o altri token da Crypto.com Earn) hanno un costo fiscale pari al valore in euro al momento del ricevimento. Quando poi venderai questi token, la plusvalenza sara’ calcolata rispetto a questo valore di carico.

Staking rewards, Crypto Earn e cashback: come dichiarare

Crypto.com offre numerosi servizi che generano redditi accessori in criptovalute. Ognuno ha un trattamento fiscale specifico per la dichiarazione 2026:

Crypto.com Earn (interessi e staking)

I rendimenti da Crypto.com Earn (depositi flessibili o bloccati) sono qualificati come redditi diversi di natura finanziaria ai sensi dell’art. 67, comma 1, lett. c-sexies del TUIR. Secondo la Risposta a Interpello ADE n. 221/2023, i rendimenti da staking si dichiarano nel Quadro RT, Sezione II, al valore in euro al momento dell’accredito sul conto.

Servizio Crypto.comTrattamento fiscaleDove dichiarareAliquota
Crypto Earn – InteressiReddito diverso al momento dell’accreditoQuadro RT Sez. II33%
Staking (validator)Reddito diverso al momento dell’accreditoQuadro RT Sez. II26%
Cashback carta CROReddito diverso al momento del ricevimentoQuadro RT Sez. II33%
Bonus referralReddito diversoQuadro RT Sez. II33%
Plusvalenze da venditaPlusvalenza se > 2.000 euro annuiQuadro RT Sez. II33%
Semplice detenzioneSolo monitoraggio fiscaleQuadro RW0% (IVAFE eliminata)

Crypto.com DeFi Wallet: attenzione alle operazioni DeFi

Se utilizzi il Crypto.com DeFi Wallet (wallet non custodial) per partecipare a protocolli DeFi, la situazione fiscale si complica. Ogni operazione di liquidity providing, yield farming o lending su protocolli decentralizzati puo’ costituire un evento tassabile. In questi casi e’ fortemente consigliato rivolgersi a un CAF o consulente fiscale specializzato.

Come ottenere il report fiscale da Crypto.com per il 730/Redditi 2026

Crypto.com mette a disposizione dei propri utenti un Tax Report scaricabile direttamente dalla piattaforma. Ecco come ottenerlo:

Procedura per il Tax Report su Crypto.com (App)

  1. Apri l’app Crypto.com sul tuo smartphone
  2. Vai su Profilo (icona in alto a sinistra)
  3. Seleziona “Report e Documenti” o “Tax”
  4. Scegli il periodo fiscale: anno 2025
  5. Clicca su “Genera Report” e attendi l’elaborazione
  6. Scarica il file CSV o PDF via email

Il report di Crypto.com include tutte le transazioni dell’anno, ma potrebbe non calcolare automaticamente le plusvalenze secondo il metodo italiano (LIFO o costo medio). Per ottenere i dati fiscali corretti per la normativa italiana, potresti dover importare il CSV di Crypto.com in software specializzati come Koinly, CoinTracker o TokenTax, configurati per il regime fiscale italiano.

Documenti da conservare e presentare al CAF

  • Transaction history CSV completo per l’anno 2025 da Crypto.com
  • Screenshot o estratti conto del saldo al 31 dicembre 2025
  • Prova del costo di acquisto per ogni criptovaluta acquistata (estratti bancari, ricevute)
  • Per le crypto acquistate prima del 2023: documentazione del valore al 1° gennaio 2023 (data di entrata in vigore della nuova normativa)
  • Per chi ha optato per la rivalutazione al 1° gennaio 2023: documentazione del pagamento dell’imposta sostitutiva del 18%

Calcolo tassazione Crypto.com 2026: esempi pratici

Vediamo come calcolare concretamente la tassazione per alcune situazioni tipiche degli utenti di Crypto.com:

Esempio 1: Vendita semplice di Bitcoin su Crypto.com

Situazione: Mario acquista 0,1 BTC a febbraio 2025 al prezzo di 45.000 euro e vende a settembre 2025 a 80.000 euro.

  • Prezzo di vendita: 0,1 BTC x 80.000 euro = 8.000 euro
  • Costo di acquisto: 0,1 BTC x 45.000 euro = 4.500 euro
  • Plusvalenza: 8.000 – 4.500 = 3.500 euro
  • Soglia di esenzione: 2.000 euro
  • Plusvalenza tassabile: 3.500 euro (supera la soglia, si tassa TUTTO, non solo l’eccedenza)
  • Imposta sostitutiva al 33%: 3.500 x 33% = 910 euro

Attenzione: La soglia dei 2.000 euro funziona come “franchigia a zero”: se la plusvalenza totale annua supera 2.000 euro, si tassa l’intera plusvalenza (non solo la parte eccedente i 2.000 euro).

Esempio 2: Swap tra criptovalute (CRO in Ethereum)

Situazione: Lucia converte 5.000 CRO (acquistati a 0,10 euro cadauno) in Ethereum quando il valore del CRO e’ di 0,18 euro.

  • Valore al momento dello swap: 5.000 x 0,18 = 900 euro
  • Costo di acquisto CRO: 5.000 x 0,10 = 500 euro
  • Plusvalenza dallo swap: 900 – 500 = 400 euro
  • Se questa e’ l’unica operazione crypto dell’anno: sotto la soglia di 2.000 euro, non tassabile
  • Se ha altre plusvalenze crypto superiori a 1.600 euro: la soglia viene superata e si tassa tutto

Esempio 3: Staking rewards da Crypto.com Earn

Situazione: Giovanni riceve durante il 2025 un totale di 150 euro di interessi in CRO da Crypto.com Earn.

  • Valore totale rewards ricevute: 150 euro (valore in EUR al momento di ogni accredito)
  • Tassazione: 150 euro x 26% = 39 euro di imposta
  • Attenzione: I 150 euro di CRO ricevuti come rewards avranno un costo fiscale di 150 euro. Se Giovanni li vende successivamente, la plusvalenza si calcola sul differenziale rispetto a questo valore

Per una situazione piu’ complessa (operazioni multiple, DeFi, NFT, utilizzo di piu’ exchange) o per calcoli precisi sulla tua posizione fiscale, il CAF Centro Fiscale di Udine offre assistenza specializzata per la dichiarazione dei redditi con criptovalute. Vedi anche la nostra guida su come gestire l’ISEE 2026 con le criptovalute.

Scadenze dichiarazione redditi crypto 2026: date da ricordare

AdempimentoScadenza 2026Note
730/2026 precompilato online30 settembre 2026Solo per redditi da lavoro dipendente/pensione. NON include quadri RW/RT crypto
Modello Redditi PF 2026 (telematico)30 novembre 2026Include Quadro RW e Quadro RT per criptovalute
Versamento imposta sostitutiva 33%30 giugno 2026 (I rata)Con F24, codice tributo 1100. Possibile rateizzare
Versamento con maggiorazione 0,40%31 luglio 2026Pagamento tardivo con piccola maggiorazione
Acconto novembre 202630 novembre 2026Se dovuto, pari al 100% dell’imposta 2025

Attenzione: Le criptovalute non possono essere dichiarate nel 730 ordinario. Il Quadro RW e il Quadro RT sono disponibili esclusivamente nel Modello Redditi PF. Se il tuo sostituto d’imposta presenta il 730 per te, dovrai comunque presentare il Modello Redditi aggiuntivo per i quadri crypto. Il CAF Centro Fiscale ti aiuta a capire quale modello sia piu’ appropriato per la tua situazione.

Codici tributo F24 per il pagamento

  • Codice tributo 1100: imposta sostitutiva sulle plusvalenze da criptovalute (33% (dal 2026, L. 207/2024))
  • Anno di riferimento: 2025
  • Sezione F24: Erario

Sanzioni per omessa dichiarazione criptovalute: rischi concreti

Le sanzioni per mancata dichiarazione delle criptovalute sono particolarmente severe. Con l’entrata in vigore della Direttiva DAC8 e l’obbligo degli exchange di comunicare i dati degli utenti alle autorita’ fiscali, il rischio di controlli da parte dell’Agenzia delle Entrate e’ concreto.

Sanzioni per omessa compilazione Quadro RW

La mancata compilazione del Quadro RW (monitoraggio fiscale) e’ punita con:

  • Sanzione ordinaria: dal 3% al 15% del valore non dichiarato delle cripto-attivita’
  • Sanzione raddoppiata: dal 6% al 30% se le attivita’ sono detenute in paesi a regime fiscale privilegiato (Crypto.com ha sede a Singapore, che non e’ classificata nella blacklist italiana)
  • Per Crypto.com (Singapore, non blacklist): si applica la sanzione ordinaria dal 3% al 15%

Sanzioni per omessa dichiarazione plusvalenze (Quadro RT)

  • Sanzione base: dal 90% al 180% dell’imposta dovuta e non versata
  • Con il ravvedimento operoso, le sanzioni si riducono significativamente (fino all’1/9 del minimo se entro 90 giorni dalla violazione)
  • In caso di accertamento, sono dovuti anche gli interessi legali sull’imposta non versata

Se hai omesso la dichiarazione degli anni precedenti, puoi regolarizzare la tua posizione tramite dichiarazione integrativa o ravvedimento operoso. Il CAF Centro Fiscale di Udine ti assiste in questo processo. Consulta anche la nostra guida su come correggere errori nel 730 precompilato per capire le modalita’ di rettifica.

📍 Sei a Udine o in Friuli Venezia Giulia? Possiamo aiutarti.

Il CAF Centro Fiscale di Udine offre la compilazione e l’invio del Modello 730 e del Modello Redditi PF. Riceviamo su appuntamento nelle nostre sedi di Udine e Cividale del Friuli oppure interamente online via WhatsApp. Contattaci per una consulenza o chiama il 0432 1638640.

Domande Frequenti su Crypto.com e Dichiarazione Redditi 2026

Devo dichiarare Crypto.com anche se non ho venduto nulla nel 2025?

Si’, devi compilare il Quadro RW del Modello Redditi PF per il monitoraggio fiscale anche se non hai venduto nessuna criptovaluta. Il Quadro RW serve a dichiarare la detenzione di attivita’ finanziarie estere (o cripto-attivita’) al 31 dicembre 2025. Non e’ necessario pagare imposte se non hai realizzato plusvalenze superiori a 2.000 euro, ma il monitoraggio fiscale e’ comunque obbligatorio.

Il cashback in CRO della carta Crypto.com va dichiarato?

Si’, il cashback ricevuto in CRO (o altra criptovaluta) dalla carta Crypto.com e’ considerato un reddito diverso e va dichiarato nel Quadro RT del Modello Redditi PF. Il valore da dichiarare e’ quello in euro al momento di ogni accredito del cashback. Questo CRO ricevuto avra’ poi un costo fiscale pari al valore dichiarato, che servira’ per calcolare future plusvalenze.

Quale e’ la differenza tra 730 e Modello Redditi PF per le criptovalute?

Il Modello 730 e’ pensato principalmente per lavoratori dipendenti e pensionati e NON include i quadri per le criptovalute (Quadro RW e Quadro RT). Se hai operazioni su Crypto.com da dichiarare, devi necessariamente presentare il Modello Redditi PF (il vecchio Unico), che include tutti i quadri necessari. E’ possibile presentare entrambi i modelli nello stesso anno se hai redditi da lavoro dipendente e plusvalenze crypto.

L’aliquota sulle plusvalenze crypto e’ aumentata al 42% nel 2026?

No. La proposta di aumentare l’aliquota al 42% sulle plusvalenze da cripto-attivita’ era contenuta nella bozza iniziale della Legge di Bilancio 2025, ma e’ stata ritirata durante l’iter parlamentare. Per l’anno fiscale 2025 (dichiarazione 2026), l’aliquota rimane al 33% sulle plusvalenze nette superiori a 2.000 euro. Restate aggiornati perche’ la normativa fiscale sulle criptovalute e’ in continua evoluzione.

Come funziona la soglia di esenzione di 2.000 euro per Crypto.com?

La soglia dei 2.000 euro e’ calcolata sulla somma di tutte le plusvalenze nette da cripto-attivita’ nell’intero anno 2025, sommando operazioni di tutti gli exchange (Crypto.com, Binance, Coinbase, etc.). Se la plusvalenza totale annua e’ inferiore o uguale a 2.000 euro, non si paga alcuna imposta sostitutiva. Se supera 2.000 euro, si paga il 33% sull’intera plusvalenza (non solo sulla parte eccedente i 2.000 euro).

Posso compensare le minusvalenze da Crypto.com con plusvalenze di altri anni?

Si’, le minusvalenze da cripto-attivita’ possono essere riportate in avanti e compensate con plusvalenze degli anni successivi, fino al quarto anno. Questo e’ uno strumento fiscale importante: se nel 2025 hai registrato minusvalenze su Crypto.com, queste possono ridurre le plusvalenze tassabili negli anni 2026, 2027, 2028 e 2029. La compensazione avviene sempre all’interno del Quadro RT del Modello Redditi PF.


Hai bisogno di aiuto con la Dichiarazione Redditi Crypto.com 2026?

Il CAF Centro Fiscale di Udine e’ specializzato nella dichiarazione dei redditi con criptovalute. Compiliamo correttamente il Quadro RW e il Quadro RT per Crypto.com, Binance, Coinbase, Kraken e qualsiasi altro exchange. Contattaci subito per un preventivo.

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