Regime forfettario 2026: tutto sui limiti e i controlli automatici

Indice dei contenuti

Regime forfettario 2026: panoramica dei controlli di fine anno
Limite di ricavi e compensi: soglia 85.000 e 100.000 euro
Regime forfettario e criterio di cassa: cosa conta davvero
Redditi da lavoro dipendente e pensione: limite 35.000 euro
Spese per dipendenti e collaboratori: tetto massimo 20.000 euro
Cause ostative: ex datore di lavoro, partecipazioni e società
Checklist pratica dei controlli di fine anno
Rischi, sanzioni e conseguenze in caso di errori
Consigli finali e importanza della consulenza fiscale

Regime forfettario 2026: rischi e controlli automatici

Per le partite IVA in regime forfettario il mese di dicembre è il momento cruciale per effettuare tutti i
controlli di fine anno e capire se sarà possibile continuare ad applicare la flat tax nel 2026.
I verifiche riguardano in particolare ricavi e compensi, redditi da lavoro dipendente e pensione,
oltre alle spese per dipendenti e collaboratori e alle diverse cause ostative che possono
far perdere il regime agevolato.

Un’attenta analisi dei dati entro il 31 dicembre consente di evitare errori e brutte sorprese, come l’uscita forzata dal
regime forfettario con passaggio alla tassazione ordinaria, spesso molto più onerosa
per i professionisti e le piccole imprese.

Limite di ricavi e compensi per il regime forfettario: soglia 85.000 e 100.000 euro

Il primo controllo da effettuare a fine anno per le partite IVA in regime forfettario riguarda il
limite di ricavi e compensi percepiti dal 1° gennaio al 31 dicembre 2025.
Per poter applicare il regime forfettario nel 2026, occorre rispettare la soglia di
85.000 euro.

Se il totale di ricavi e compensi supera questo limite, si presentano due scenari distinti:

Se il totale è superiore a 85.000 euro ma inferiore a 100.000 euro,
si perde il regime forfettario a partire dall’anno successivo, cioè dal 2026.
In pratica, il contribuente potrà usare ancora il forfettario per il 2025, ma dal 1° gennaio 2026 passerà
al regime ordinario.
Se invece nel corso dell’anno si supera la soglia “antielusione” di
100.000 euro, la fuoriuscita dal regime forfettario è
immediata e la flat tax cessa di applicarsi già nel 2025.

Per questo è fondamentale monitorare con precisione l’andamento di fatturato e
incassi durante tutto l’anno, con un controllo puntuale a dicembre, così da non oltrepassare
inavvertitamente le soglie che determinano l’accesso o l’uscita dalla flat tax 2026.

Regime forfettario e criterio di cassa: contano solo gli incassi

Nella verifica della soglia di 85.000 euro, il regime forfettario segue il
criterio di cassa. Questo significa che, ai fini del conteggio, rilevano esclusivamente i
ricavi e compensi effettivamente incassati nell’anno, indipendentemente dalla data di emissione della fattura.

Ad esempio, una fattura emessa il 28 dicembre 2025 ma incassata nel gennaio 2026
non verrà considerata ai fini del limite di 85.000 euro per il 2025, ma peserà sul
calcolo del limite per il 2026. Viceversa, una fattura emessa a fine 2024 e incassata nel 2025 rientra
nel conteggio dei ricavi 2025.

Capire bene la logica del criterio di cassa è essenziale per evitare errori nella stima del
fatturato utile a mantenere il regime forfettario e la flat tax.

Redditi da lavoro dipendente e pensione: limite 35.000 euro per la flat tax 2026

Oltre ai ricavi e compensi della partita IVA, è necessario verificare anche la presenza di
redditi da lavoro dipendente o di pensione. Per mantenere il
regime forfettario nel 2026, il contribuente non deve superare il limite di
35.000 euro di redditi da lavoro o pensione percepiti nell’anno precedente.

Il limite ordinario dei 30.000 euro è stato infatti elevato a 35.000 euro e la soglia
risulta confermata anche per il 2026. Il riferimento è ai redditi da lavoro dipendente e pensione
percepiti nell’anno, al netto degli oneri deducibili, ma senza tenere conto delle somme
sottoposte a tassazione separata.

La verifica non è necessaria se il rapporto di lavoro dipendente è cessato nel corso del 2025 e nel medesimo
anno non sono stati percepiti ulteriori redditi di lavoro dipendente o redditi di pensione. In tutti gli altri casi,
il superamento del limite comporta la perdita della flat tax e l’uscita dal
regime forfettario.

Spese per dipendenti e collaboratori: tetto massimo 20.000 euro

Un altro controllo fondamentale di fine anno riguarda le spese per dipendenti e collaboratori.
Il regime forfettario prevede infatti un limite massimo di 20.000 euro annui per le
spese sostenute per forza lavoro, superato il quale non è più possibile mantenere la
flat tax nell’anno successivo.

Nel calcolo rientrano tutte le somme corrisposte a:

dipendenti;
collaboratori a vario titolo;
lavoratori a progetto;
altri soggetti che prestano la propria attività con forme assimilabili al lavoro dipendente.

Questa regola serve a garantire che il regime forfettario resti uno strumento pensato per
micro imprese e professionisti con una struttura ridotta, escludendo realtà con
organizzazione complessa e costi del personale elevati.

Cause ostative al regime forfettario: ex datore di lavoro, società e partecipazioni

I controlli di fine anno per la flat tax 2026 non si fermano ai limiti numerici di
ricavi, redditi e spese, ma riguardano anche le cause ostative previste dalla normativa.

Tra le principali:

La prevalenza dei compensi derivanti da attività svolta nei confronti dell’ex datore di lavoro
(o soggetti a esso riconducibili) nei due anni precedenti. Se oltre il 50 per cento dei compensi
della partita IVA deriva dall’ex datore di lavoro, di norma non si può applicare il regime forfettario.
La partecipazione in società di persone, associazioni professionali o imprese familiari con attività
riconducibili a quella svolta come persona fisica.
Il controllo diretto o indiretto di società a responsabilità limitata (SRL) o associazioni in
partecipazione che svolgono attività economiche riconducibili a quella esercitata individualmente.

Questi elementi vanno monitorati con attenzione, perché possono determinare l’esclusione dal
regime forfettario anche in presenza di limiti di ricavi e spese formalmente rispettati.

Checklist pratica dei controlli di fine anno per il regime forfettario

Per gestire correttamente i controlli di fine anno e verificare la possibilità di applicare la
flat tax nel 2026, è utile seguire una semplice checklist operativa:

Calcolare tutti i ricavi e compensi incassati dal 1° gennaio al 31 dicembre 2025 e verificare
il rispetto del limite di 85.000 euro e della soglia 100.000 euro “antielusione”.
Controllare i redditi da lavoro dipendente e pensione percepiti nell’anno precedente,
verificando il limite di 35.000 euro.
Sommare tutte le spese per dipendenti e collaboratori sostenute nel 2025 e verificare la soglia
di 20.000 euro.
Analizzare eventuali rapporti con ex datori di lavoro per verificare la prevalenza dei compensi.
Verificare la presenza di partecipazioni in società o il controllo di SRL con attività
riconducibili a quella svolta a titolo individuale.

Questi passaggi permettono di avere un quadro completo e aggiornato della propria posizione rispetto al
regime forfettario e alla flat tax.

Rischi, sanzioni e conseguenze in caso di errori

Ignorare o sottovalutare i controlli di fine anno può comportare conseguenze rilevanti in
termini di accertamenti fiscali, sanzioni e recupero imposte. L’applicazione del
regime forfettario in assenza dei requisiti può portare l’Agenzia delle Entrate a:

recuperare le imposte non versate applicando la tassazione ordinaria in luogo della
flat tax;
irrogare sanzioni e interessi per utilizzo indebito del regime agevolato;
effettuare controlli incrociati su fatturato, rapporti di lavoro, partecipazioni societarie e
flussi bancari.

Per questo è opportuno muoversi in modo prudente e documentato, mantenendo sempre traccia delle verifiche
effettuate su ricavi, redditi e spese.

Consigli finali e importanza della consulenza fiscale

I controlli di fine anno sul regime forfettario sono un passaggio fondamentale per chi
vuole continuare ad applicare la flat tax nel 2026 in sicurezza. Le regole su
ricavi e compensi, redditi da lavoro dipendente, pensione,
spese per dipendenti e collaboratori e cause ostative sono numerose e in continua evoluzione.

Per evitare errori nella gestione del regime forfettario e ridurre il rischio di
accertamenti fiscali, è spesso consigliabile affidarsi a una consulenza fiscale specializzata,
in grado di:

verificare il rispetto di tutti i requisiti per la flat tax 2026;
simulare il confronto tra regime forfettario e regime ordinario in ottica di risparmio fiscale;
supportare il contribuente nella corretta gestione di fatture, incassi e adempimenti fiscali.

Un controllo accurato oggi permette di affrontare il 2026 con maggiore serenità, evitando di perdere i vantaggi della flat tax e mantenendo la propria attività in un contesto di piena
regolarità fiscale.

CONTATTA CAF CENTRO FISCALE CON

PARTITA IVA, PARTITA IVA CON REGIME FORFETTARIO

Contabilita Semplificata vs Forfettario 2026: Quale Regime Conviene

Sei davanti al bivio fiscale piu importante della tua vita da partita IVA: regime forfettario o contabilita semplificata? La scelta sbagliata puo costarti migliaia di euro all’anno in tasse e adempimenti inutili. In questa guida completa 2026 troverai il confronto definitivo punto per punto, tre esempi numerici concreti e una tabella decisionale per capire in cinque minuti quale regime fa per te.

Il regime forfettario, con la sua aliquota sostitutiva del 5% o 15% e gli adempimenti minimi, sembra sempre la scelta piu conveniente. In realta esistono situazioni specifiche in cui la contabilita semplificata, pur con IVA al 22% e IRPEF a scaglioni 23-43%, permette di pagare meno tasse e gestire meglio l’attivita. Vediamo insieme tutti i dettagli.

Indice dei contenuti

Cos’e il regime forfettario 2026 (riepilogo veloce)
Cos’e la contabilita semplificata 2026
Confronto punto per punto: tabella completa
Quando conviene il regime forfettario
Quando conviene la contabilita semplificata
Esempio 1: consulente 50K compensi, 5K costi
Esempio 2: consulente 50K compensi, 25K costi
Esempio 3: artigiano 70K compensi, 30K costi
Come passare da forfettario a semplificata
Come passare da semplificata a forfettario
Casi particolari: startup, sportivi, professioni
Tabella decisionale: scegli in 5 minuti
Domande frequenti (FAQ)

★ Scelta in evidenza · Sponsor

Qonto: il conto business per Partita IVA

Tra le opzioni piu complete sul mercato per liberi professionisti e PMI: IBAN italiano, fatturazione elettronica integrata, supporto in italiano e categorizzazione automatica delle spese.

✓ Apertura 100% online in 10 minuti
✓ Da 9 euro al mese – Prova gratuita disponibile
✓ IBAN italiano (utile per F24 e Agenzia Entrate)
✓ Integrazione con Fatture in Cloud, Aruba e altri software

Visita Qonto e prova gratis →

Link affiliato: aprendo il conto tramite questo link, il CAF puo ricevere una commissione, senza costi aggiuntivi per te.

Cos’e il regime forfettario 2026 (riepilogo veloce)

Il regime forfettario e il regime fiscale agevolato pensato per piccole partite IVA, professionisti e ditte individuali. Introdotto dalla Legge di Stabilita 2015 e modificato negli anni, nel 2026 mantiene le caratteristiche principali consolidate dalle ultime riforme.

Caratteristiche principali del forfettario 2026

Limite ricavi/compensi: 85.000 euro (annui, ragguagliati ad anno se inizi attivita in corso d’anno)
Aliquota sostitutiva 5% per i primi 5 anni se rispetti i requisiti di nuova attivita (no mera prosecuzione, niente attivita uguale nei 3 anni precedenti)
Aliquota sostitutiva 15% dal sesto anno o se non rispetti i requisiti startup
Coefficiente di redditivita per categoria ATECO (dal 40% al 86%): determina la base imponibile in modo forfettario
NO IVA in fattura: non addebiti IVA al cliente e non puoi detrarre quella sugli acquisti
NO ritenuta d’acconto: il cliente non ti trattiene il 20% (con dichiarazione esplicita)
Costi NON deducibili: paghi le tasse sul forfettario indipendentemente dai costi reali sostenuti
Adempimenti minimi: niente registri IVA, niente LIPE, niente dichiarazione IVA

Coefficienti di redditivita per categoria

Categoria attivita	Coefficiente	Esempio ATECO
Industrie alimentari e bevande	40%	10.xx, 11.xx
Commercio all’ingrosso e dettaglio	40%	45-46-47.xx
Commercio ambulante alimentari	40%	47.81
Commercio ambulante altri prodotti	54%	47.82-47.89
Costruzioni e immobiliare	86%	41-43, 68.xx
Intermediari del commercio	62%	46.1x
Servizi alloggio e ristorazione	40%	55-56.xx
Attivita professionali (avvocati, commercialisti, ingegneri)	78%	69-71-74.xx
Altre attivita economiche	67%	varie

Esempio pratico: un consulente con codice ATECO professionale (coefficiente 78%) che fattura 50.000 euro avra una base imponibile forfettaria di 39.000 euro (50.000 x 78%), indipendentemente dai costi reali sostenuti. Questo e il punto cruciale del confronto con la semplificata.

Cos’e la contabilita semplificata 2026

La contabilita semplificata e il regime contabile naturale per imprese individuali e societa di persone che superano i limiti del forfettario ma restano entro soglie precise. E “semplificata” rispetto alla contabilita ordinaria (obbligatoria oltre certi limiti), ma comporta comunque adempimenti significativi.

Caratteristiche principali della semplificata 2026

Limite ricavi servizi: 500.000 euro annui (oltre, scatta la contabilita ordinaria)
Limite ricavi commercio: 800.000 euro annui (oltre, scatta la contabilita ordinaria)
Tassazione IRPEF a scaglioni: 23% fino a 28.000 euro, 35% da 28.001 a 50.000 euro, 43% oltre 50.000 euro (scaglioni 2026)
Addizionali regionali e comunali: dall’1,23% al 3,33% circa (variano per regione/comune)
IVA ordinaria: applichi il 22% (o aliquote ridotte 4%, 5%, 10% per beni specifici) e detrai quella sugli acquisti
Costi DEDUCIBILI: deduci tutti i costi inerenti l’attivita (materie prime, affitti, utenze, consulenze, carburante, etc.)
Ammortamenti beni strumentali: deduci il costo dei beni strumentali (computer, auto, macchinari) in piu anni secondo coefficienti ministeriali
Tenuta registri IVA (acquisti, vendite, corrispettivi) e Modello Redditi PF
Adempimenti: dichiarazione IVA annuale, LIPE trimestrali, F24 mensile o trimestrale, esterometro

Principio di cassa o competenza?

Dal 2017 la contabilita semplificata applica il principio di cassa (con alcune eccezioni). Significa che ricavi e costi rilevano nell’anno in cui sono effettivamente incassati o pagati, non nell’anno in cui maturano. Questo e un vantaggio per chi gestisce cantieri o consulenze pluriennali.

Confronto punto per punto: tabella completa

Ecco la tabella di confronto definitiva tra regime forfettario e contabilita semplificata. Tienila a portata di mano: e il riassunto piu utile dell’intera guida.

Caratteristica	Regime forfettario	Contabilita semplificata
Limite ricavi/compensi	85.000 euro	500K servizi / 800K commercio
Tassazione	Sostitutiva 5% (startup) o 15%	IRPEF scaglioni 23-35-43% + addizionali
Costi deducibili	NO (forfait per coefficiente)	SI (tutti i costi inerenti)
Ammortamenti	NO	SI (beni strumentali)
IVA	NO (non addebiti, non detrai)	SI 22% (o aliquote ridotte)
Ritenuta d’acconto	NO (con dichiarazione)	SI 20% per professionisti
Adempimenti	Minimi (no LIPE, no dich. IVA)	Medi (LIPE, IVA, esterometro)
Detrazioni IRPEF	NO (no IRPEF da detrarre)	SI (figli, coniuge, ristrutturazioni)
Acconti	SI (giugno + novembre)	SI (giugno + novembre)
Bilanci	NO	NO (semplificata, non ordinaria)
F24	Trimestrale	Mensile o trimestrale (volume)
Fattura elettronica	SI (obbligatoria 2024+)	SI (obbligatoria)
ISA (indici affidabilita)	NO	SI
Contributi INPS	Riduzione 35% opzionale (artigiani/commercianti)	Standard senza riduzione

Quando conviene il regime forfettario

Il forfettario e oggettivamente piu conveniente in queste situazioni specifiche:

Compensi sotto 85.000 euro: e l’unico modo per accedervi, oltre il limite il regime decade automaticamente
Pochi costi inerenti: se i tuoi costi reali sono inferiori al complemento del coefficiente (es: per coeff. 78%, costi sotto il 22% del fatturato), il forfait ti fa risparmiare
Attivita di servizi/professionali pure: consulenza, coaching, formazione, servizi digitali con minime spese vive
Cliente prevalente B2C: se vendi a privati o forfettari, l’IVA al 22% sarebbe un sovrapprezzo che il cliente non recupera
Vita semplice fiscale: niente registri IVA, niente LIPE, niente dichiarazione IVA, contabilita gestibile con foglio excel
Riduzione contributi INPS 35%: artigiani e commercianti possono optare per il taglio dei contributi minimi (~1.300 euro/anno risparmiati)
Niente ritenuta d’acconto: liquidita immediata, niente attesa rimborsi a credito

Regola pratica: se hai costi inferiori al 25-30% del fatturato e fatturi sotto 85K, nel 90% dei casi il forfettario e la scelta migliore.

Quando conviene la contabilita semplificata

La contabilita semplificata, nonostante l’IRPEF a scaglioni e gli adempimenti maggiori, conviene oggettivamente in queste situazioni:

Compensi sopra 85.000 euro: il forfettario e impossibile, scegli tra semplificata e ordinaria (sotto i limiti, semplificata)
Costi importanti: se i costi reali superano il forfait del coefficiente (es: oltre 22% per coeff. 78%, oltre 14% per coeff. 86%), la deducibilita ti fa risparmiare
Acquisto beni strumentali: macchinari, auto aziendali, attrezzature professionali con IVA significativa che recuperi
Cliente prevalente B2B: aziende e P.IVA ordinarie che recuperano l’IVA, quindi il 22% non pesa
Necessita detrazioni IRPEF: figli a carico (950 euro per figlio), coniuge a carico (~800 euro), ristrutturazioni 50%, ecobonus 65%, spese mediche
Magazzino e rimanenze: per chi vende prodotti, la deducibilita dei costi di acquisto e fondamentale
Investimenti pluriennali: ammortamenti deducibili su 5-8 anni per beni strumentali importanti
Compensazioni F24: crediti IRPEF, IVA o contributi compensabili con altre imposte

Regola pratica: se hai costi superiori al 30-40% del fatturato e/o famiglia con detrazioni significative, fai sempre la doppia simulazione con il tuo CAF prima di scegliere.

Esempio 1: consulente 50K compensi, 5K costi

Profilo: consulente informatico, ATECO 62.02.00 (coefficiente 78%), Gestione Separata INPS, compensi annui 50.000 euro, costi reali 5.000 euro (laptop, software, formazione).

Calcolo regime forfettario

Imponibile forfettario: 50.000 x 78% = 39.000 euro
Contributi INPS Gestione Separata (26,07%): 39.000 x 26,07% = 10.167 euro (deducibili)
Base imponibile dopo contributi: 39.000 – 10.167 = 28.833 euro
Imposta sostitutiva 15%: 28.833 x 15% = 4.325 euro
Totale tasse + contributi: 14.492 euro
Reddito netto: 50.000 – 5.000 (costi reali) – 14.492 = 30.508 euro

Calcolo contabilita semplificata

Reddito imponibile: 50.000 – 5.000 (costi reali) = 45.000 euro
Contributi INPS Gestione Separata (26,07%): 45.000 x 26,07% = 11.732 euro (deducibili)
Base imponibile IRPEF: 45.000 – 11.732 = 33.268 euro
IRPEF: 23% su 28.000 = 6.440 + 35% su 5.268 = 1.844 = 8.284 euro
Addizionali regionali/comunali (~2%): 33.268 x 2% = 665 euro
Totale tasse + contributi: 20.681 euro
Reddito netto: 50.000 – 5.000 – 20.681 = 24.319 euro

Risultato Esempio 1: il forfettario fa risparmiare 6.189 euro all’anno. Con costi bassi e fatturato sotto 85K, il regime agevolato e nettamente piu conveniente. Anche considerando l’IVA al 22% (non addebitata in forfettario), per clienti B2C il vantaggio e ancora maggiore.

Esempio 2: consulente 50K compensi, 25K costi

Profilo: stesso consulente ATECO 62.02.00, ma con costi reali elevati: 25.000 euro (ufficio in affitto, collaboratori esterni, attrezzature, viaggi, formazione intensiva). Coniuge a carico, 1 figlio a carico.

Calcolo regime forfettario

Imponibile forfettario: 50.000 x 78% = 39.000 euro (i costi reali NON contano)
Contributi INPS: 10.167 euro
Imposta sostitutiva 15%: 4.325 euro
Totale tasse + contributi: 14.492 euro (uguale all’esempio 1!)
Reddito netto: 50.000 – 25.000 (costi reali) – 14.492 = 10.508 euro

Calcolo contabilita semplificata

Reddito imponibile: 50.000 – 25.000 = 25.000 euro
Contributi INPS (26,07% su 25K): 25.000 x 26,07% = 6.518 euro
Base imponibile IRPEF: 25.000 – 6.518 = 18.482 euro
IRPEF lorda 23%: 4.251 euro
Detrazioni: coniuge ~690 + figlio ~950 + lavoro autonomo ~1.000 = -2.640 euro
IRPEF netta: 4.251 – 2.640 = 1.611 euro
Addizionali (~2%): 370 euro
Totale tasse + contributi: 8.499 euro
Reddito netto: 50.000 – 25.000 – 8.499 = 16.501 euro

Risultato Esempio 2: la semplificata fa risparmiare 5.993 euro all’anno! Quando i costi reali superano largamente il forfait (qui 50% vs 22%) e ci sono detrazioni familiari, il regime ordinario torna nettamente piu conveniente. Inoltre la semplificata permette di recuperare l’IVA sui 25K di costi (~5.500 euro) se i clienti sono B2B.

Esempio 3: artigiano 70K compensi, 30K costi

Profilo: artigiano edile, ATECO 43.32.00 (coefficiente 86%), iscritto Gestione Artigiani INPS, ricavi 70.000 euro, costi reali 30.000 euro (materiali, mezzo, attrezzature, sub-appalti). Single, no detrazioni familiari.

Calcolo regime forfettario

Imponibile forfettario: 70.000 x 86% = 60.200 euro
Contributi Gestione Artigiani fissi minimi: ~4.300 euro
Contributi eccedenti il minimale (24% su quota oltre 18.555 euro): (60.200 – 18.555) x 24% = ~10.000 euro
Totale contributi INPS: ~14.300 euro
Base imponibile dopo contributi: 60.200 – 14.300 = 45.900 euro
Imposta sostitutiva 15%: 45.900 x 15% = 6.885 euro
Totale tasse + contributi: 21.185 euro
Reddito netto: 70.000 – 30.000 – 21.185 = 18.815 euro

Calcolo contabilita semplificata

Reddito imponibile: 70.000 – 30.000 = 40.000 euro
Contributi Gestione Artigiani: ~4.300 minimi + 24% su (40.000 – 18.555) = ~9.450 = ~13.750 euro
Base imponibile IRPEF: 40.000 – 13.750 = 26.250 euro
IRPEF 23%: 6.038 euro
Detrazione lavoro autonomo: ~-1.100 euro
IRPEF netta: 4.938 euro
Addizionali (~2%): 525 euro
Totale tasse + contributi: 19.213 euro
Reddito netto: 70.000 – 30.000 – 19.213 = 20.787 euro

Risultato Esempio 3: la semplificata fa risparmiare 1.972 euro all’anno, ma con adempimenti molto piu pesanti. Bisogna inoltre considerare l’IVA al 22% sui materiali (recuperata in semplificata, costo netto in forfettario): per 30K di costi con IVA al 10-22%, sono altri 3.000-6.600 euro di vantaggio per la semplificata. In sintesi: con coefficiente alto 86% e costi importanti, la semplificata vince anche economicamente.

Come passare da forfettario a semplificata

Il passaggio dal regime forfettario alla contabilita semplificata puo avvenire per scelta volontaria o per fuoriuscita obbligatoria (superamento limite 85.000 euro o cause di esclusione).

Procedura passo passo

Comportamento concludente: dal 1 gennaio dell’anno scelto, inizi ad addebitare IVA in fattura e tieni i registri IVA. Non e necessaria una comunicazione preventiva ad AdE
Comunicazione in dichiarazione IVA: nel quadro VO della dichiarazione IVA dell’anno successivo, comunichi l’opzione per il regime ordinario/semplificato
Apertura registri IVA: registro acquisti, registro vendite o corrispettivi, eventuale registro beni ammortizzabili (se opti per esso)
Iscrizione VIES: se hai clienti o fornitori UE, iscrizione tramite ANR/3 o quadro AA9 (telematicamente)
Versamenti F24: passi da trimestrale a mensile/trimestrale a seconda del volume d’affari
Vincolo triennale: l’opzione vincola per almeno 3 anni, salvo modifica normativa

Fuoriuscita obbligatoria per superamento 85K

Se nel corso dell’anno superi i ricavi/compensi di 85.000 euro:

Tra 85.001 e 100.000 euro: esci dal forfettario dall’anno successivo
Oltre 100.000 euro: esci nello stesso anno, devi addebitare IVA da quel momento e ricalcolare l’IVA sulle fatture gia emesse oltre soglia

Come passare da semplificata a forfettario

Il passaggio inverso, dalla semplificata al forfettario, e possibile solo se rispetti tutti i requisiti al 31 dicembre dell’anno precedente.

Requisiti per accedere al forfettario

Ricavi/compensi anno precedente sotto 85.000 euro
Spese per lavoro dipendente/collaboratori sotto 20.000 euro lordi
Niente partecipazione in societa di persone, associazioni professionali, srl in regime di trasparenza
Niente rapporto di lavoro dipendente con redditi superiori a 30.000 euro (limite 2026, salvo modifiche)
Niente attivita prevalente verso ex datore di lavoro nei 2 anni precedenti

Procedura

Verifica requisiti al 31/12 dell’anno precedente
Dal 1 gennaio applichi il regime forfettario, smetti di addebitare IVA
Comunicazione in dichiarazione IVA dell’anno successivo (quadro VO)
Rettifica IVA detratta: dovrai versare l’IVA detratta sui beni strumentali ancora in ammortamento, proporzionalmente agli anni residui
Magazzino: se hai rimanenze, le valuti al costo e nel forfettario non sono piu deducibili

Attenzione: se sei uscito dal forfettario per superamento dei 100.000 euro, devi attendere requisiti rispettati per almeno un anno intero prima di rientrare. La pianificazione qui e fondamentale.

Casi particolari: startup, sportivi, professioni

Aliquota 5% startup forfettario

Il vantaggio dell’aliquota 5% per i primi 5 anni di attivita e enorme rispetto a qualsiasi alternativa. Esempio concreto: consulente con 50.000 euro di compensi e coefficiente 78%:

Forfettario aliquota 5%: imponibile 28.833 x 5% = 1.442 euro di tasse
Forfettario aliquota 15%: 4.325 euro di tasse
Semplificata IRPEF 23%+addizionali: oltre 8.500 euro di tasse

Nei primi 5 anni il forfettario startup batte qualsiasi altro regime, salvo casi estremi di costi altissimi e detrazioni familiari multiple.

Riforma sport: regole diverse

Per istruttori, allenatori e collaboratori sportivi dilettantistici, la Riforma dello Sport (D.Lgs. 36/2021 e modifiche) prevede regole specifiche:

Compensi sportivi dilettantistici esenti fino a 15.000 euro annui (non concorrono al limite forfettario)
Tra 15.000 e 50.000 euro: tassazione progressiva specifica
Oltre 50.000 euro: tassazione ordinaria con possibilita di forfettario se P.IVA
Contributi INPS Gestione Separata sport con aliquote agevolate per i primi anni

Professioni con cassa autonoma

Avvocati (Cassa Forense), medici (ENPAM), ingegneri/architetti (Inarcassa), psicologi (ENPAP), geometri (CIPAG), commercialisti (CNPADC) hanno contributi alla cassa professionale calcolati sul reddito IRPEF (semplificata) o sul forfettario (regime agevolato), con minimali specifici. Per questi professionisti il calcolo conviene/non conviene dipende anche dal contributo soggettivo e integrativo della cassa, che varia molto tra ordini.

Tabella decisionale: scegli in 5 minuti

Usa questa tabella decisionale rapida per orientarti. Rispondi alle domande in ordine: la prima risposta “no” tipicamente determina la scelta.

Domanda	Se SI	Se NO
Fatturato sotto 85.000 euro?	Forfettario possibile	Semplificata obbligatoria
Costi sotto il complemento del coefficiente?	Forfettario conviene	Valuta semplificata
Cliente prevalente B2C?	Forfettario conviene (no IVA)	Valuta semplificata (IVA neutra B2B)
Sei nei primi 5 anni di attivita (startup)?	Forfettario 5% imbattibile	Valuta entrambi i regimi
Hai famiglia con detrazioni IRPEF?	Valuta semplificata (detrazioni)	Forfettario va bene
Investi in beni strumentali con IVA?	Semplificata conviene (recuperi IVA)	Forfettario va bene
Vuoi vita fiscale semplice?	Forfettario sempre meglio	Semplificata accettabile
Hai dipendenti con costi oltre 20K?	Forfettario impossibile	Forfettario possibile

Regola d’oro finale

Non scegliere mai sull’istinto. Fai sempre fare al tuo CAF o commercialista una doppia simulazione numerica con i tuoi dati reali: fatturato previsto, costi previsti, situazione familiare, tipo di clienti. La differenza puo essere di migliaia di euro all’anno e cambia con il variare delle aliquote IRPEF, dei coefficienti e delle soglie.

Domande frequenti (FAQ)

Posso passare ogni anno da un regime all’altro?

No. L’opzione per la semplificata vincola per almeno 3 anni. Per il forfettario, l’accesso e libero ma ogni anno occorre verificare i requisiti. La pianificazione pluriennale e fondamentale.

Cosa succede se sforo gli 85.000 euro a meta anno?

Dipende dall’importo. Se ti fermi tra 85.001 e 100.000 euro, esci dal forfettario dall’anno successivo. Se superi 100.000 euro, esci nello stesso anno, con obbligo di addebitare IVA da quel momento e regolarizzare. La gestione e complessa, fatti seguire da un CAF.

In semplificata posso dedurre l’auto?

Si, ma con limiti: 20% del costo deducibile per autovetture (40% per agenti/rappresentanti), entro un tetto di 18.075,99 euro come valore di acquisto. L’IVA e detraibile al 40%. Per veicoli commerciali (autocarri) la deducibilita e al 100%.

I contributi INPS sono uguali nei due regimi?

L’aliquota e identica (26,07% Gestione Separata, ~24% Artigiani/Commercianti oltre minimale). Cambia la base imponibile: nel forfettario calcoli i contributi sul reddito forfettario (es. 78% del fatturato), in semplificata sul reddito reale (fatturato meno costi). Solo artigiani e commercianti forfettari possono optare per la riduzione contributiva del 35%.

In forfettario posso fatturare a clienti UE?

Si, ma serve l’iscrizione al VIES. Per beni: cessione intracomunitaria non imponibile (no IVA, no aliquota). Per servizi B2B: reverse charge (cliente UE applica IVA del suo paese). Servizi B2C: applichi IVA italiana se sotto 10.000 euro/anno UE, altrimenti OSS. La gestione operativa resta semplice ma servono adempimenti specifici.

La detrazione del 50% per ristrutturazione si applica al forfettario?

No, perche le detrazioni IRPEF richiedono il pagamento di IRPEF da cui scalarle. Il forfettario paga imposta sostitutiva, non IRPEF, quindi non puo usare le detrazioni (50% ristrutturazioni, 65% ecobonus, spese mediche, etc.). La semplificata puo. Questo e un fattore decisivo per chi ha ristrutturazioni in corso o spese mediche significative.

Come faccio a sapere quale regime conviene a me?

L’unico modo affidabile e una simulazione numerica con dati reali: fatturato previsto, costi reali, situazione familiare, contributi INPS/cassa. Il CAF Centro Fiscale di Udine offre questa simulazione gratuita: fissa un appuntamento, porta dati 2025 e proiezioni 2026, e in 30 minuti hai una risposta precisa con i numeri di tasse e contributi nei due scenari.

Conclusione: la scelta giusta dipende dai numeri

La scelta tra regime forfettario e contabilita semplificata non ha una risposta universale. Dipende dal tuo fatturato, dai costi reali, dal coefficiente di redditivita della tua categoria, dal tipo di clienti, dalla tua situazione familiare e dagli investimenti pianificati.

Sintesi finale:

Forfettario: ideale se sotto 85K, pochi costi, vita fiscale semplice, primi 5 anni di attivita
Semplificata: ideale se sopra 85K (obbligatoria), costi importanti, B2B, detrazioni familiari, investimenti pluriennali

Per una simulazione personalizzata gratuita e capire quale regime conviene davvero alla tua attivita nel 2026, contatta il CAF Centro Fiscale di Udine: i nostri consulenti ti aiuteranno a scegliere il regime fiscale piu vantaggioso, gestire eventuali passaggi e ottimizzare tasse, contributi e adempimenti.

Articolo aggiornato a maggio 2026 sulla base della normativa vigente. Le aliquote, i coefficienti e le soglie sono soggette a modifiche legislative. Verifica sempre con il tuo consulente prima di prendere decisioni operative.

★ Scelta in evidenza · Sponsor

Apri un conto business con Qonto

Una soluzione completa per freelance, professionisti e PMI: gestisci fatturazione, spese e contabilita in un unico posto.

🇮🇹

IBAN italiano

⚡

Apertura in 10 min

📄

Fattura elettronica

💳

Carta Mastercard

🚀 Visita Qonto e apri il conto →

Link affiliato. Aprendo il conto tramite questo link, il CAF Centro Fiscale puo ricevere una commissione, senza costi aggiuntivi per te.

Luglio 14, 2026/0 Commenti/da Andrea Damiani

Osteopati, PARTITA IVA, PARTITA IVA CON REGIME FORFETTARIO, Professionisti Sanitari

Osteopata: aprire la partita IVA e regime fiscale 2026

Aggiornamento del 4 settembre 2026 – Rettifica

Rettificato un riferimento errato: i fisioterapisti non sono iscritti all’ENPAPI (riservato a infermieri, infermieri pediatrici e assistenti sanitari) ma, come gli osteopati, alla Gestione Separata INPS (art. 2, comma 26, L. 335/1995; interpello Min. Lavoro n. 1/2024). Vedi la guida ai contributi previdenziali dei fisioterapisti (Gestione Separata INPS).

Gli osteopati sono una delle professioni sanitarie riconosciute dalla Legge 3/2018, che ha ridisegnato il quadro ordinistico delle professioni sanitarie in Italia. Con il riconoscimento formale e l’istituzione dell’elenco speciale, molti osteopati si trovano oggi a dover strutturare correttamente la propria posizione fiscale. In questa guida spieghiamo come aprire la partita IVA da osteopata nel 2026, quale codice ATECO usare, come funziona il regime forfettario e quali sono gli obblighi contributivi verso l’INPS.

Osteopati e Legge 3/2018: il riconoscimento come professione sanitaria

La Legge 3 dell’11 gennaio 2018 (“Delega al Governo in materia di sperimentazione clinica di medicinali, nonche’ disposizioni per il riordino delle professioni sanitarie”) ha riconosciuto ufficialmente l’osteopatia come professione sanitaria in Italia.

In base a questa legge, gli osteopati sono iscritti in un elenco speciale presso gli ordini professionali sanitari competenti, in attesa della definizione completa del percorso di riconoscimento ordinistico previsto dai decreti attuativi. Il D.Lgs. 36/2021 ha avviato il percorso ordinistico, prevedendo l’istituzione di specifici ordini professionali per le professioni sanitarie ex L. 3/2018, tra cui osteopati e chiropratici.

Il riconoscimento come professione sanitaria ha due implicazioni fiscali rilevanti per l’apertura della partita IVA:

Applicazione dell’esenzione IVA ai sensi dell’art. 10 DPR 633/72 per le prestazioni di osteopatia con finalita’ terapeutica (prestazioni sanitarie esenti IVA)
Obbligo di sistema TS per le prestazioni sanitarie fatturate a persone fisiche (per la trasmissione dei dati necessari alla dichiarazione dei redditi precompilata)

Codice ATECO per osteopata nel 2026

Il codice ATECO corretto per l’attivita’ di osteopata e’ il 86.90.29 â€” “Altre attivita’ paramediche indipendenti NCA”. Questo codice raccoglie le professioni sanitarie che non hanno ancora un codice ATECO specifico dedicato, tra cui osteopati, riflessologi e altre figure paramediche riconosciute.

In alternativa, alcuni osteopati con formazione anche fisioterapica potrebbero usare il 86.90.21 (Fisioterapia), ma questa scelta dipende dall’attivita’ prevalentemente svolta e va valutata con il proprio commercialista. Il codice ATECO 86.90.29 e’ il riferimento piu’ corretto per chi esercita esclusivamente come osteopata.

Regime forfettario per osteopati: come funziona

Gli osteopati possono accedere al regime forfettario se rispettano i requisiti standard:

Ricavi/compensi annui non superiori a 85.000 euro
Spese per lavoro accessorio non superiori a 20.000 euro lordi annui
Reddito da lavoro dipendente o assimilato dell’anno precedente non superiore a 35.000 euro
Assenza delle cause ostative previste dall’art. 1 c. 57 L. 190/2014

Coefficiente di redditivita’ 78%

Per il codice ATECO 86.90.29 (“Attivita’ professionali, scientifiche, tecniche, sanitarie e dell’istruzione”), il coefficiente di redditivita’ applicato in regime forfettario e’ del 78%. Questo significa che il reddito imponibile e’ calcolato come il 78% del totale dei compensi annui lordi.

Esempio pratico: se un osteopata incassa 40.000 euro lordi in un anno, il reddito forfettario imponibile sara’ di 40.000 x 78% = 31.200 euro. Su questo importo si applica l’imposta sostitutiva del 15% (o del 5% per le nuove attivita’ nei primi 5 anni).

Imposta sostitutiva

Sul reddito imponibile forfettario si applica un’unica imposta sostitutiva di IRPEF, addizionali regionali e comunali:

5% per i primi 5 anni di attivita’ (nuova attivita’, senza aver esercitato attivita’ simile nei 3 anni precedenti)
15% a regime

Contributi INPS per osteopata

Gli osteopati non hanno una cassa previdenziale privata dedicata (a differenza di medici con ENPAM o infermieri con ENPAPI; anche i fisioterapisti, come gli osteopati, versano alla Gestione Separata INPS). Per questo motivo, sono iscritti alla Gestione Separata INPS (art. 2 c. 26 L. 335/1995).

Aliquota Gestione Separata 2026

Per i liberi professionisti senza altra copertura previdenziale obbligatoria, l’aliquota della Gestione Separata INPS nel 2026 e’ del 26,07%.

In regime forfettario, i contributi si calcolano sul reddito forfettario (compensi x 78%), con la possibilita’ di chiedere la riduzione del 35% sull’imponibile contributivo (art. 1 c. 77 L. 190/2014). La riduzione e’ una scelta del contribuente ma abbassa anche le prestazioni previdenziali future.

Esempio calcolo contributi 2026

Con ricavi di 40.000 euro e coefficiente 78%:

Reddito forfettario: 40.000 x 78% = 31.200 euro
Contributi INPS senza riduzione: 31.200 x 26,07% = circa 8.134 euro/anno
Contributi INPS con riduzione 35%: 31.200 x 65% = 20.280 x 26,07% = circa 5.287 euro/anno

Sistema TS per osteopati

Il Sistema Tessera Sanitaria (TS) e’ la piattaforma del Ministero dell’Economia tramite la quale i professionisti sanitari trasmettono i dati delle spese sanitarie dei pazienti per la dichiarazione dei redditi precompilata.

In quanto professione sanitaria riconosciuta dalla L. 3/2018, gli osteopati sono soggetti all’obbligo di trasmissione al Sistema TS per le prestazioni rese a persone fisiche. I dati devono essere trasmessi entro il 31 gennaio dell’anno successivo (ad esempio, le spese 2026 entro il 31 gennaio 2027).

La trasmissione avviene tramite il portale Sistema TS (sistemats.it) con accesso mediante SPID, CNS o credenziali Fisconline. Per l’iscrizione al sistema e’ necessario avere la partita IVA attiva e la qualifica di professionista sanitario riconosciuto.

IVA per osteopati: esenzione art. 10

Le prestazioni di osteopatia con finalita’ terapeutica sono esenti da IVA ai sensi dell’art. 10 n. 18 DPR 633/1972, che esenta le “prestazioni sanitarie di diagnosi, cura e riabilitazione rese alla persona nell’esercizio delle professioni e arti sanitarie soggette a vigilanza ai sensi dell’art. 99 del testo unico delle leggi sanitarie”.

Con il riconoscimento della L. 3/2018, gli osteopati rientrano in questa categoria. Le fatture emesse per prestazioni terapeutiche riportano la dicitura: “Operazione esente IVA ai sensi dell’art. 10 n. 18 DPR 633/1972”.

Attenzione: le prestazioni non terapeutiche (es. corsi di formazione, consulenze non cliniche) non beneficiano dell’esenzione e sono soggette all’aliquota IVA ordinaria. In regime forfettario, tuttavia, l’IVA non si applica per definizione (regime di non applicazione IVA).

Come aprire la partita IVA da osteopata: procedura

Verifica i requisiti di L. 3/2018 â€” controlla di essere iscritto nell’elenco speciale degli osteopati
Scegli il regime fiscale â€” forfettario (se sotto 85.000 euro) o ordinario
Presenta la dichiarazione di inizio attivita’ all’AdE â€” modello AA9/12 con codice ATECO 86.90.29
Iscriviti alla Gestione Separata INPS â€” entro 30 giorni dall’inizio attivita’
Attiva il sistema TS â€” registrati su sistemats.it per la trasmissione dei dati sanitari
Attiva la fatturazione elettronica â€” obbligatoria per tutti i titolari di P.IVA dal 2024

Se hai bisogno di supporto per l’apertura della partita IVA come osteopata, il CAF Centro Fiscale offre consulenza fiscale personalizzata.

Domande frequenti

Gli osteopati hanno l’obbligo di iscriversi a un ordine professionale nel 2026?

Il percorso ordinistico avviato dalla L. 3/2018 e dal D.Lgs. 36/2021 prevede l’istituzione di ordini professionali specifici per le professioni sanitarie ex L. 3/2018. Il percorso e’ ancora in fase di completamento con i decreti attuativi. Nel 2026 gli osteopati operano in regime transitorio con iscrizione agli elenchi speciali. E’ consigliabile verificare lo stato aggiornato con le associazioni di categoria.

Posso usare il codice ATECO 86.90.21 (fisioterapia) come osteopata?

Non e’ consigliato, a meno che la tua attivita’ principale non sia la fisioterapia (con le relative abilitazioni). Il codice ATECO deve rispecchiare l’attivita’ effettivamente svolta. Per l’osteopatia pura il codice corretto e’ il 86.90.29.

Un osteopata puo’ aprire studio associato con altri professionisti sanitari?

Si’, e’ possibile costituire uno studio associato con altri professionisti sanitari. In tal caso si esce dal regime forfettario individuale e si adotta un regime ordinario per lo studio associato. Le singole quote di reddito attribuibili a ciascun socio sono poi tassate individualmente. Il forfettario e’ incompatibile con la partecipazione a societa’ di persone o associazioni professionali.

Luglio 13, 2026/0 Commenti/da Andrea Damiani

PARTITA IVA, PARTITA IVA CON REGIME FORFETTARIO

Partita IVA Social Media Manager 2026: Apertura, Regime Forfettario e Tasse

Aprire la partita IVA come Social Media Manager nel 2026 è uno degli ingressi più scelti tra i professionisti digitali italiani. Con oltre 43 milioni di utenti social attivi nel nostro Paese e budget aziendali in continua crescita per la comunicazione online, le aziende cercano figure capaci di trasformare i canali social in veri strumenti di business. In questa guida completa scoprirai come aprire la partita IVA SMM, quale codice ATECO scegliere, come funziona il regime forfettario al 78% di redditività, quali sono i contributi alla Gestione Separata INPS e come strutturare tariffe e contratti per crescere senza errori fiscali.

Il Social Media Manager è una professione digitale ad alto volume di ricerche, complementare ma distinta da copywriter e SEO specialist. Se gestisci profili Instagram, TikTok, LinkedIn, Facebook, YouTube, X o Pinterest per aziende, brand personali o e-commerce, questa guida ti accompagnerà passo-passo nell’apertura e gestione corretta della tua attività freelance.

Indice dei contenuti

Chi è il Social Media Manager
Differenze con copywriter, social specialist, community manager
Requisiti pratici e certificazioni SMM
Codice ATECO Social Media Manager 2026
Regime forfettario al 78% di redditività
Gestione Separata INPS per Social Media Manager
Servizi tipici e tariffe di mercato
Il modello retainer: perché conviene
Fatturazione B2B e clienti esteri
Diritto d’autore e account ownership
Piattaforme di pagamento e contenuti sponsorizzati
Tools indispensabili per SMM freelance
Freelance vs agenzia social
Esempi di calcolo tasse: 25K, 45K, 70K
Come trovare clienti SMM
FAQ

★ Scelta in evidenza · Sponsor

Qonto: il conto business per Partita IVA

Tra le opzioni piu complete sul mercato per liberi professionisti e PMI: IBAN italiano, fatturazione elettronica integrata, supporto in italiano e categorizzazione automatica delle spese.

✓ Apertura 100% online in 10 minuti
✓ Da 9 euro al mese – Prova gratuita disponibile
✓ IBAN italiano (utile per F24 e Agenzia Entrate)
✓ Integrazione con Fatture in Cloud, Aruba e altri software

Visita Qonto e prova gratis →

Link affiliato: aprendo il conto tramite questo link, il CAF puo ricevere una commissione, senza costi aggiuntivi per te.

Il Social Media Manager (SMM) è il professionista che gestisce in modo strategico e operativo la presenza di un brand sui canali social. Non è un semplice “operatore” che pubblica contenuti: è il responsabile della strategia, della crescita organica, dell’engagement e dei risultati di business legati al social.

Le sue attività quotidiane includono:

Definizione strategia social: obiettivi, target, posizionamento, tone of voice
Pianificazione editoriale: calendario contenuti settimanale o mensile
Creazione contenuti: testi, grafica (con tool come Canva), video brevi, reel, stories
Pubblicazione e schedulazione: post, story, video, dirette
Community management: risposta a commenti, DM, recensioni
Monitoraggio KPI: reach, engagement rate, follower growth, conversioni
Reportistica mensile: analisi performance e suggerimenti strategici
Coordinamento con copywriter, grafici, videomaker, ADS specialist

Le piattaforme principali su cui lavora un SMM nel 2026 sono Instagram, TikTok, LinkedIn, Facebook, YouTube, X (ex Twitter) e Pinterest. Ogni piattaforma ha logiche, formati e audience differenti: per questo molti SMM si specializzano in 1-2 social, pur conoscendo le basi di tutti.

Differenze con copywriter, social specialist, community manager

Una delle confusioni più comuni nel mondo digitale riguarda i confini tra le figure professionali. Capirle bene è importante non solo per posizionarti correttamente sul mercato, ma anche per scegliere il giusto codice ATECO ed evitare di vendere servizi che vanno oltre il tuo perimetro.

Social Media Manager vs Copywriter

Il copywriter scrive testi persuasivi (headline, articoli, landing page, e-mail). Il SMM usa anche testi, ma il suo lavoro principale è strategico e visivo: ragiona in termini di formati social, hashtag, trending topic, calendario editoriale. Un SMM può scrivere caption, ma non è il suo focus principale. Se vuoi approfondire il profilo gemello, puoi leggere la nostra guida alla Partita IVA Copywriter, Consulente SEO e Digital Marketing 2026.

Social Media Manager vs Social Media Specialist

Il Social Media Specialist (o “social executor”) è la figura operativa che esegue ciò che lo SMM ha pianificato: pubblica i post, programma le stories, risponde ai commenti. È spesso un ruolo junior o di supporto. Il Social Media Manager, invece, ha responsabilità strategica e di rendicontazione dei risultati. In agenzia esistono entrambe le figure; come freelance, l’SMM in genere copre tutto, ma può delegare parti operative a collaboratori.

Social Media Manager vs Community Manager

Il Community Manager è specializzato nell’interazione con la community: risponde ai commenti, gestisce gruppi Facebook, modera discussioni, coltiva relazioni con i fan più attivi. Lo SMM ingloba spesso questa attività, ma per brand grandi sono ruoli distinti.

Social Media Manager vs Social ADS Specialist

Il Social ADS Specialist (o Meta Ads Specialist, TikTok Ads, LinkedIn Ads) si occupa esclusivamente di campagne pubblicitarie a pagamento: creazione, ottimizzazione, scaling. Lo SMM lavora prevalentemente sull’organico; molti SMM offrono anche servizi ADS base, ma le grandi campagne richiedono uno specialist dedicato.

Requisiti pratici e certificazioni SMM

Il Social Media Manager non è una professione regolamentata: non esiste un albo, non serve un’abilitazione di Stato e nessun titolo di studio è obbligatorio per esercitare. Questo significa che chiunque può aprire partita IVA come SMM, ma significa anche che il mercato giudica i risultati, non i diplomi.

I requisiti pratici che fanno davvero la differenza nella scelta da parte dei clienti sono:

Portfolio account gestiti: account reali con metriche di crescita, contenuti pubblicati, casi studio. È il “biglietto da visita” più importante
Certificazioni ufficiali: Meta Blueprint (la certificazione di Meta per Facebook/Instagram/WhatsApp), TikTok Academy, LinkedIn Learning (corsi e certificati LinkedIn), Google Digital Garage
Conoscenza dei KPI social: engagement rate, reach, impressioni, CTR, CPM, conversion rate
Tool di gestione: padronanza di almeno uno tra Hootsuite, Buffer, Later, Sprout Social
Capacità grafiche e video editing base: Canva, CapCut, InShot
Cultura digitale e trend awareness: capacità di intercettare trending topic e adattarli al brand

Suggerimento pratico: prima di aprire partita IVA, costruisci un portfolio con almeno 2-3 account gestiti (anche personali, di amici imprenditori, di no-profit). Documenta crescita follower, engagement rate e conversioni ottenute. Questo accorcerà drasticamente i tempi per acquisire i primi clienti paganti.

Codice ATECO Social Media Manager 2026

Il codice ATECO è il codice che identifica l’attività economica che svolgi e va comunicato all’Agenzia delle Entrate al momento dell’apertura partita IVA. Per il Social Media Manager esistono due opzioni principali, entrambe corrette a seconda del tipo di servizi prevalenti.

ATECO 73.11.02 – Conduzione di campagne di marketing

È il codice più consigliato per chi gestisce strategicamente i social di un brand puntando a obiettivi di marketing (lead, vendite, awareness). Include la pianificazione di campagne, calendari editoriali, coordinamento di contenuti orientati ai risultati commerciali.

Codice: 73.11.02
Descrizione: Conduzione di campagne di marketing e altri servizi pubblicitari
Coefficiente redditività forfettario: 78%
Quando sceglierlo: se il tuo lavoro principale è strategia + gestione orientata al business

ATECO 70.21.00 – Pubbliche relazioni e comunicazione

Più adatto se il tuo focus è la comunicazione corporate, la gestione della reputazione online, il personal branding di figure pubbliche, le relazioni con community e stakeholder.

Codice: 70.21.00
Descrizione: Pubbliche relazioni e comunicazione
Coefficiente redditività forfettario: 78%
Quando sceglierlo: se ti occupi di personal branding, brand reputation, comunicazione istituzionale

Entrambi i codici hanno lo stesso coefficiente di redditività forfettario (78%) e gli stessi adempimenti contributivi, quindi sotto il profilo fiscale sono equivalenti. La scelta dipende dalla descrizione che meglio rappresenta la tua attività prevalente. Il CAF Centro Fiscale di Udine può aiutarti nella scelta in fase di apertura.

Regime forfettario al 78% di redditività

Il regime forfettario è il regime fiscale agevolato pensato per partite IVA con ricavi annui non superiori a 85.000 euro. Per i Social Media Manager con codici ATECO 73.11.02 o 70.21.00 è quasi sempre la scelta migliore in fase di apertura, e spesso anche per anni successivi.

Come funziona il forfettario per SMM

Il principio è semplice: il fisco non ti chiede di documentare le spese reali, ma applica un coefficiente forfettario per stimare quanto del tuo fatturato è “vero guadagno” (reddito imponibile). Per gli ATECO 73.11.02 e 70.21.00 il coefficiente è del 78%.

Significa che, per il fisco, il 78% di quanto fatturi è considerato reddito; il restante 22% è spese forfettarie automatiche. Su quel 78% si applica l’imposta sostitutiva.

Aliquota 5% (start-up) vs 15%

Aliquota 5%: per i primi 5 anni di attività, se sei una “nuova attività” (non hai svolto la stessa attività nei 3 anni precedenti, anche come dipendente del cliente attuale)
Aliquota 15%: dal 6° anno in poi, oppure se non rispetti i requisiti di start-up

Esempio pratico di calcolo

Immagina che Giulia, social media manager freelance al primo anno, fatturi 30.000 euro:

Fatturato: 30.000 euro
Reddito imponibile (78%): 23.400 euro
Imposta sostitutiva al 5%: 1.170 euro
Contributi INPS Gestione Separata stimati: circa 5.640 euro (sul reddito netto contributi)
Netto in tasca: circa 23.190 euro

Confronta con il regime ordinario: stessa Giulia in IRPEF avrebbe pagato circa 5.000-6.000 euro di sole imposte. Il vantaggio del forfettario è evidente.

Limiti e cause di esclusione

Ricavi annui > 85.000 euro (in caso di superamento > 100.000 euro, si esce immediatamente già nell’anno in corso)
Spese per dipendenti/collaboratori superiori a 20.000 euro lordi
Possesso di partecipazioni in società di persone o controllo di SRL con stessa attività
Redditi da lavoro dipendente o pensione superiori a 30.000 euro nell’anno precedente

Gestione Separata INPS per Social Media Manager

Il Social Media Manager non ha una cassa professionale dedicata (come avvocati, geometri o medici): rientra nella Gestione Separata INPS, la cassa pensionistica per i lavoratori autonomi senza albo professionale.

Aliquote 2026

26,07% per chi non ha altra copertura previdenziale (lavoratore autonomo “puro”)
24% per chi è già coperto da altra cassa (es. dipendenti che fanno SMM come secondo lavoro, o pensionati)

I contributi si calcolano sul reddito imponibile forfettario (78% del fatturato), entro il massimale annuo (circa 119.650 euro per il 2026).

Esempio calcolo contributi

Marco, SMM freelance senza altra copertura, fattura 40.000 euro:

Reddito imponibile forfettario: 31.200 euro (78% di 40.000)
Contributi Gestione Separata: 31.200 × 26,07% = 8.134 euro
Suddivisi in saldo + 2 acconti annuali (giugno e novembre)

Importante: i contributi INPS sono interamente deducibili dal reddito imponibile l’anno successivo, riducendo l’imposta sostitutiva da pagare.

Rivalsa INPS in fattura

I forfettari iscritti alla Gestione Separata possono addebitare in fattura una rivalsa INPS del 4% al cliente, scritta come voce separata. Esempio: fattura 1.000 euro + rivalsa INPS 40 euro = totale 1.040 euro. Questa rivalsa NON è obbligatoria, ma è una prassi consigliata per non erodere troppo i margini.

Servizi tipici e tariffe di mercato

Una delle domande più frequenti dei nuovi Social Media Manager è: “Quanto posso chiedere?”. Le tariffe variano molto in base a esperienza, settore del cliente, complessità dei canali e risultati richiesti. Di seguito i range di mercato 2026 per professionisti freelance in Italia.

Strategia social una tantum

Junior (0-2 anni esperienza): 500-1.000 euro
Mid-level (2-5 anni): 1.000-2.000 euro
Senior (5+ anni o nicchie verticali): 2.000-3.000+ euro

Include: analisi target e competitor, definizione obiettivi, scelta canali, tone of voice, primo calendario editoriale tipo. È spesso il primo step prima di un retainer mensile.

Gestione mensile 1-2 canali

Range tariffario: 500-2.000 euro/mese
Cosa include tipicamente: 8-15 post/mese, stories settimanali, community management base, reportistica
Quando applicare il prezzo alto: brand consolidato, settori complessi (B2B tech, healthcare, finanza)

Gestione mensile 3+ canali

Range tariffario: 1.500-5.000 euro/mese
Tipicamente per: aziende strutturate, brand premium, multinazionali
Servizi inclusi: strategia integrata multicanale, contenuti dedicati per piattaforma, ADS basic, community management completo, report dettagliati

Servizi accessori

Creazione singolo post (testo + grafica): 30-150 euro
Calendario editoriale mensile: 200-800 euro
Reportistica mensile: inclusa nel retainer o 100-300 euro extra
Reel/Short Video: 80-300 euro a video
Audit social profilo: 200-500 euro

Il modello retainer: perché conviene

Il retainer mensile è il contratto a tariffa fissa con cui un’azienda paga il SMM ogni mese per un pacchetto di servizi predefinito. È il modello di business più sano e redditizio per chi fa social media management freelance, ed è quello consigliato dai professionisti più esperti.

Vantaggi del retainer per il freelance

Entrate prevedibili: sai quanto fatturi ogni mese, puoi pianificare investimenti e spese personali
Relazioni durature: lavorando con lo stesso cliente per mesi/anni, conosci a fondo brand, prodotti, audience
Risultati migliori: i social danno frutti nel medio-lungo periodo. Un retainer permette di costruire
Riduzione tempo “vendita”: meno tempo speso a cercare nuovi clienti, più tempo per lavorare
Margini più alti: i pacchetti pre-strutturati sono più efficienti del lavoro a progetto

Come strutturare un buon retainer

Un contratto retainer ben fatto deve includere:

Numero esatto di output: es. “12 post/mese su Instagram, 8 post LinkedIn, 4 reel”
SLA tempi di risposta: quanto tempo per approvazioni, revisioni
Numero di revisioni incluse: oltre il limite, costo extra
Politica fuori-scope: lavori extra fatturati a parte (es. lanci speciali, eventi)
Durata minima: 3-6 mesi consigliati per dare stabilità
Modalità di pagamento: anticipato a inizio mese (consigliato!)
Clausola di disdetta: preavviso 30-60 giorni

Diritto d'autore e account ownership

Due aspetti contrattuali spesso trascurati ma critici per evitare contenziosi: la titolarità dei contenuti creati e la proprietà degli account social.

Diritto d'autore sui contenuti

Quando crei post, reel, grafiche, video per un cliente in regime di "lavoro su commissione", in genere i diritti economici vengono ceduti al cliente. Significa che il cliente può riutilizzare quei contenuti come vuole (anche dopo aver cessato la collaborazione), modificarli, pubblicarli su altri canali.

Il diritto morale (paternità dell'opera) resta invece sempre dell'autore: puoi citare quei lavori nel tuo portfolio, ma non puoi più rivendere o ripubblicare i contenuti per tuo conto. Specifica sempre nel contratto quali diritti sono ceduti, in che territori, per quanto tempo.

Account ownership: chi possiede l'account social

Questa è una clausola cruciale e va definita prima di iniziare a lavorare. La regola pratica è: l'account social appartiene al cliente, mai al SMM.

L'account deve essere creato con l'e-mail aziendale del cliente, non con la tua
L'autenticazione a due fattori (2FA) deve essere collegata a un numero/dispositivo del cliente
Tu, come SMM, accedi tramite Meta Business Suite o LinkedIn Page Admin con ruolo amministratore "limitato", senza essere proprietario
A fine collaborazione, il cliente revoca i tuoi accessi in autonomia (e tu non puoi mai "tenerti" l'account)

Se gestisci account creati da te durante la collaborazione, mettilo nero su bianco nel contratto: alla cessazione, l'account verrà trasferito al cliente con tutte le credenziali. Mai usare account social di clienti come "ostaggio" in caso di pagamenti in ritardo: è una pessima pratica e può generare contenziosi legali pesanti.

Piattaforme di pagamento e contenuti sponsorizzati

Sempre più SMM gestiscono collaborazioni sponsorizzate tra brand e creator/account. Queste collaborazioni passano spesso da piattaforme tecnologiche dedicate, e ogni piattaforma ha logiche di fatturazione differenti che vanno conosciute.

Meta Branded Content / Brand Partner Ads

Quando un brand sponsorizza un post sull'account di un creator, Meta richiede di "taggare il brand partner". Il flusso economico passa direttamente tra brand e creator (o tra brand e SMM se gestisci tu il deal). La fattura va emessa al brand committente, in regime forfettario con le solite regole.

Hopper HQ, Later, Iconosquare: piattaforme di scheduling

Sono software in abbonamento mensile. Per il forfettario sono spese non deducibili analiticamente (nel forfettario la deduzione è già forfettizzata al 22%), ma è comunque utile tenere traccia delle ricevute estere per eventuale passaggio a regime ordinario.

Influencer marketing: SMM ≠ Influencer

Importante non confondere il Social Media Manager (che gestisce i canali altrui in qualità di consulente) con l'Influencer/Creator (che monetizza il proprio account personale tramite sponsorizzazioni). Sono due partite IVA con codici ATECO e logiche fiscali diverse: l'influencer marketing è un mondo a sé, che approfondiremo in un articolo dedicato.

Tools indispensabili per SMM freelance

I tool giusti fanno la differenza tra un SMM che gestisce 2 clienti annaspando e uno che ne gestisce 10 con calma. Ecco lo stack di software più usato nel 2026 dai professionisti italiani.

Scheduling e gestione multi-canale

Hootsuite: leader storico, completo ma costoso (da 99 USD/mese)
Buffer: alternativa più economica, perfetto per freelance (da 6 USD/canale/mese)
Later: focus visual e Instagram, ottimo per brand fashion/lifestyle
Sprout Social: top di gamma, usato dalle agenzie (da 199 USD/mese)
Meta Business Suite: gratuito, copre solo Facebook + Instagram

Creazione contenuti

Canva Pro: indispensabile per grafiche social, template, brand kit (12,99 euro/mese)
CapCut: editing video gratis, perfetto per reel e TikTok
InShot: alternativa mobile a CapCut
Figma: per progetti grafici più strutturati e collaborazione con designer
Adobe Express: alternativa premium a Canva

Analytics e reportistica

Meta Business Insights: nativo, gratis, per Facebook/Instagram
LinkedIn Analytics: nativo per LinkedIn
Iconosquare: analytics avanzati multi-account
Not Just Analytics: tool italiano molto usato per Instagram
Google Analytics 4: per misurare il traffico generato dai social al sito

Freelance vs agenzia social

Una scelta strategica importante: continuare come freelance solo o evolvere in agenzia social? Entrambe le strade hanno pro e contro, dal punto di vista fiscale e operativo.

Modello freelance

Pro: bassi costi fissi, regime forfettario, flessibilità totale, margini alti
Contro: tetto di crescita (limitato dalle tue ore), nessuno con cui condividere il carico
Tetto realistico fatturato: 60-100K/anno per freelance senior con prezzi alti

Modello agenzia (con collaboratori)

Pro: scalabile, possibilità di gestire grandi clienti, divisione del lavoro
Contro: forfettario impossibile (limite spese collaboratori 20K), maggiori costi e responsabilità
Forma giuridica tipica: ditta individuale con regime ordinario, o SRL al crescere del fatturato

Molti SMM iniziano da soli in forfettario, poi alla soglia degli 80K euro valutano il salto: o frenano la crescita per restare forfettari, o passano a regime ordinario/SRL evolvendo in micro-agenzia. È una scelta di stile di vita più che fiscale.

Esempi di calcolo tasse: 25K, 45K, 70K

Vediamo tre scenari concreti per capire quanto resta in tasca a un Social Media Manager forfettario in tre fasce di fatturato. Tutti gli esempi assumono regime forfettario, ATECO 73.11.02 (78%), Gestione Separata INPS al 26,07%, aliquota 5% (start-up).

Caso 1 - Junior con 25.000 euro fatturato

Fatturato: 25.000 euro
Reddito imponibile (78%): 19.500 euro
Contributi INPS Gestione Separata (26,07%): 5.084 euro
Reddito netto da contributi: 14.416 euro
Imposta sostitutiva (5%): 721 euro
Tasse e contributi totali: 5.805 euro
Netto in tasca: 19.195 euro (76,8% del fatturato)

Caso 2 - Mid-level con 45.000 euro fatturato

Fatturato: 45.000 euro
Reddito imponibile (78%): 35.100 euro
Contributi INPS Gestione Separata (26,07%): 9.151 euro
Reddito netto da contributi: 25.949 euro
Imposta sostitutiva (5%): 1.297 euro
Tasse e contributi totali: 10.448 euro
Netto in tasca: 34.552 euro (76,8% del fatturato)

Caso 3 - Senior con 70.000 euro fatturato

Fatturato: 70.000 euro
Reddito imponibile (78%): 54.600 euro
Contributi INPS Gestione Separata (26,07%): 14.234 euro
Reddito netto da contributi: 40.366 euro
Imposta sostitutiva (5%): 2.018 euro
Tasse e contributi totali: 16.252 euro
Netto in tasca: 53.748 euro (76,8% del fatturato)

Nota: in tutti gli esempi il netto è circa il 76-77% del fatturato. Con aliquota 15% (post 5° anno) il netto scende a circa il 73%. È una stima molto utile per pianificare i propri prezzi: se vuoi guadagnare 30.000 netti, devi fatturarne almeno 39.000-40.000.

Come trovare clienti SMM

Aprire partita IVA è solo l'inizio: la sfida vera è trovare clienti paganti in modo costante. Ecco le strategie più efficaci usate dai SMM freelance italiani nel 2026.

1. LinkedIn outreach mirato

LinkedIn è la piattaforma B2B per eccellenza. Crea un profilo professionale ottimizzato (foto pro, headline chiara, esperienze documentate), pubblica contenuti settimanali nella tua nicchia (es. "social per ristoranti", "LinkedIn per consulenti") e contatta direttamente decision maker con messaggi personalizzati. Tasso di risposta tipico: 5-15%.

2. Lead magnet e audit gratuiti

Offri un audit social gratuito di 30 minuti o un PDF con "10 errori che il tuo brand fa su Instagram". Le persone scaricano in cambio dell'e-mail, e tu costruisci una lista di contatti caldi a cui proporre i tuoi servizi.

3. Casi studio e testimonianze

Niente convince un nuovo cliente come la prova che hai fatto risultati per altri. Documenta ogni cliente con un caso studio: situazione iniziale, strategia, risultati misurabili (follower, engagement, lead, vendite). Pubblicali sul tuo sito, su LinkedIn, su un portfolio Notion.

4. Networking offline e community

Eventi locali per imprenditori, meeting di Confcommercio, gruppi Facebook di settore, community professionali. Il passaparola resta uno dei canali principali per i freelance, soprattutto fuori dalle grandi città.

5. Specializzazione di nicchia

Generalisti = tariffe basse e concorrenza alta. Specialisti = clienti pronti a pagare di più. Scegli una nicchia (es. "social per dentisti", "TikTok per artigiani food", "LinkedIn per consulenti finanziari") e diventa il riferimento per quel segmento.

Aprire partita IVA SMM con il CAF Centro Fiscale

Aprire la partita IVA come Social Media Manager non è complicato, ma richiede scelte tecniche corrette fin dal primo giorno: codice ATECO appropriato, regime fiscale ottimale, iscrizione corretta a Gestione Separata INPS, attivazione VIES se lavori con clienti UE, sistema di fatturazione elettronica.

Il CAF Centro Fiscale di Udine ti accompagna in tutti gli adempimenti:

Apertura partita IVA: scelta ATECO, attivazione regime forfettario, comunicazione AdE
Iscrizione Gestione Separata INPS
Attivazione VIES per clienti UE
Setup fatturazione elettronica e PEC
Dichiarazione dei redditi annuale (Modello Redditi PF)
Consulenza continuativa su contratti, clienti esteri, valutazione passaggio a regime ordinario

Per chi avvia un'attività digitale, una consulenza iniziale di 1-2 ore con un commercialista o CAF specializzato fa risparmiare anni di errori. Contatta il CAF Centro Fiscale di Udine per fissare un appuntamento.

FAQ - Domande frequenti

Devo aprire partita IVA da subito o posso lavorare con prestazione occasionale?

La prestazione occasionale (con ritenuta d'acconto 20%) è ammessa solo se i ricavi annui restano sotto 5.000 euro lordi e l'attività è davvero occasionale, non abituale. Se gestisci anche un solo cliente in retainer mensile, sei già "abituale" e devi aprire partita IVA.

Quale codice ATECO è meglio: 73.11.02 o 70.21.00?

Sono fiscalmente equivalenti (stesso 78% di redditività). Scegli 73.11.02 se ti orienti a marketing e risultati commerciali; 70.21.00 se gestisci comunicazione corporate e personal branding.

Posso fare SMM come secondo lavoro mentre sono dipendente?

Sì, ma controlla il contratto del tuo lavoro principale (alcune aziende hanno clausole di esclusiva o non-concorrenza). I dipendenti pubblici devono ottenere autorizzazione preventiva. In ogni caso, paghi Gestione Separata al 24% (non 26,07%) perché già coperto da altra cassa.

Quanto fatturare per stare nel forfettario senza problemi?

Il limite è 85.000 euro di fatturato annuo. Tra 85.001 e 100.000 esci dal forfettario dall'anno successivo; oltre 100.000 esci immediatamente nell'anno in corso. Pianifica i ricavi: se prevedi di superare 80K, valuta con il CAF se conviene continuare o passare al regime ordinario.

Devo emettere fattura elettronica anche in forfettario?

Sì, dal 2024 l'obbligo è esteso a tutti i forfettari, indipendentemente dal fatturato. La fattura va emessa tramite SDI con software dedicato (es. Aruba, Fatture in Cloud, FattureGRATIS) o tramite il portale gratuito dell'Agenzia delle Entrate.

L'account social del cliente può restare a mio nome?

No, mai. È una pessima pratica che genera contenziosi legali. L'account deve sempre essere proprietà del cliente; tu accedi come amministratore. Anche se l'account viene creato da te durante la collaborazione, va trasferito al cliente alla cessazione del rapporto.

Come gestisco fiscalmente i clienti esteri (USA, UK)?

Per clienti extra-UE, la fattura è emessa senza IVA con dicitura art. 7-ter. Attenzione alla withholding tax: per gli USA, presenta il modulo W-8BEN al cliente per evitare la ritenuta del 30%. Per UK, valgono le convenzioni contro la doppia imposizione vigenti post-Brexit.

I corsi online (Meta Blueprint, ecc.) sono deducibili?

Nel regime forfettario non puoi dedurre analiticamente le spese (la deduzione è già forfettaria al 22%). Se passi a regime ordinario, i corsi di formazione professionale sono deducibili. Tieni comunque le ricevute per il portfolio professionale.

Conclusioni

Aprire partita IVA come Social Media Manager nel 2026 è una scelta sempre più interessante per chi vuole costruire una professione digitale autonoma e scalabile. Con codici ATECO 73.11.02 o 70.21.00, regime forfettario al 78% e Gestione Separata INPS, hai un setup fiscale agevolato che ti permette di concentrarti su ciò che conta davvero: portare risultati ai clienti.

Le chiavi del successo come SMM freelance sono: tariffe corrette (mai sotto i 500 euro/mese per cliente), modello retainer per stabilità, contratti chiari su account ownership e diritti d'autore, specializzazione di nicchia, networking continuo. Sul piano fiscale, evita gli errori più comuni: dimenticare l'iscrizione VIES per i clienti UE, sottostimare i contributi INPS (sono il 26% del reddito imponibile!), confondersi tra fatturazione B2B e prestazione occasionale.

Se stai per aprire la tua attività SMM o se sei già operativo ma vuoi ottimizzare la gestione fiscale, contatta il CAF Centro Fiscale di Udine: ti aiutiamo nella scelta del codice ATECO, nell'apertura partita IVA, nella gestione contributiva e nella dichiarazione dei redditi annuale. Per chi opera in Friuli Venezia Giulia, siamo il punto di riferimento per partite IVA digitali e creator professionali.

Articolo correlato: Partita IVA Copywriter, Consulente SEO e Digital Marketing 2026

★ Scelta in evidenza · Sponsor

Apri un conto business con Qonto

Una soluzione completa per freelance, professionisti e PMI: gestisci fatturazione, spese e contabilita in un unico posto.

🇮🇹

IBAN italiano

⚡

Apertura in 10 min

📄

Fattura elettronica

💳

Carta Mastercard

🚀 Visita Qonto e apri il conto →

Link affiliato. Aprendo il conto tramite questo link, il CAF Centro Fiscale puo ricevere una commissione, senza costi aggiuntivi per te.

Luglio 12, 2026/0 Commenti/da Andrea Damiani

CAF CENTRO FISCALE UDINE: DICONO DI NOI

      ECCELLENTE  
   In base a 920 recensioni 
    
 
 
 
   
 
 
       Pubblicato su Google  
   
   Alexandra Bala 
 04/09/2026
 
 
  ⭐️⭐️⭐️⭐️⭐️

Ho avuto il piacere di essere seguita da Sara e mi sono trovata davvero benissimo! È una ragazza dolcissima, gentilissima e super disponibile. Mi ha seguito con tanta pazienza, attenzione e professionalità, spiegandomi tutto con calma e facendomi sentire subito a mio agio. Si vede davvero che ci mette il cuore in quello che fa. ❤️

Grazie mille Sara per la tua disponibilità e gentilezza, sei stata davvero fantastica! Consigliatissima! 🥰
  
 
      Pubblicato su Google  
   
   paolino servidio 
 03/09/2026
 
 
  Esperienza più che positiva, puntualità e professionalità, in particolare un grazie a Edison per la sua competenza e gentilezza. Lo consiglio.
  
 
      Pubblicato su Google  
   
   Lady 
 01/09/2026
 
 
  Prima volta e mi sono trovata molto bene personale gentile ed efficiente
Grazie
  
 
      Pubblicato su Google  
   
   Giulia Guida 
 25/08/2026
 
 
  Ogni volta che vengo a svolgere le mie pratiche qua trovo sempre personale disponibile e gentile. Sono pratici non ti fanno tornare svariate volte (come negli altri caf) se si riesce a trovare dei documenti velocemente. La cosa che apprezzo di più è la gentilezza dei professionisti.
  
 
      Pubblicato su Google  
   
   Paola Zilli 
 07/08/2026
 
 
  Ottima esperienza col signor Edison che mi ha seguita nelle pratiche per bonus edilizi con competenza e cortesia.
  
 
      Pubblicato su Google  
   
   Jacqueline B. 
 06/08/2026
 
 
  Parlo per la mia esperienza nella sede di Cividale, seguita da Sara. Mi sono rivolta a questo CAF più volte per pratiche diverse (con ottime tempistiche), e tutte le volte Sara è stata gentilissima, disponibile, precisa, chiara e paziente nello spiegarmi le varie procedure. Colgo l’occasione per ringraziarla ancora, e consiglio assolutamente questo ufficio a chi avesse bisogno d’aiuto per pratiche di loro competenza!
  
 
      Pubblicato su Google  
   
   Maura Masutto 
 06/08/2026
 
 
  Cortesia e tempo rapidi
Giovani e bravi!
  
 
      Pubblicato su Google  
   
   Issam Elhefnawi 
 31/07/2026
 
 
  Molto gentile
  
 
      Pubblicato su Google  
   
   Sibongile Moyana 
 30/07/2026
 
 
  Quella che era iniziata come un'esperienza terribile si è trasformata in un'esperienza davvero positiva. Sono felice dell'ottimo servizio che ho ricevuto per la dichiarazione dei redditi. Grazie a Edison per la sua ottima comunicazione e professionalità.
  
 
      Pubblicato su Google  
   
   Sabrina Cirina 
 23/07/2026
 
 
  Caf gestito da giovani fantastici, preparati e competenti.
Voto 10 per Edison

Regime forfettario 2026: tutto sui limiti e i controlli automatici

Indice dei contenuti

Regime forfettario 2026: rischi e controlli automatici

Limite di ricavi e compensi per il regime forfettario: soglia 85.000 e 100.000 euro

Regime forfettario e criterio di cassa: contano solo gli incassi

Redditi da lavoro dipendente e pensione: limite 35.000 euro per la flat tax 2026

Spese per dipendenti e collaboratori: tetto massimo 20.000 euro

Cause ostative al regime forfettario: ex datore di lavoro, società e partecipazioni

Checklist pratica dei controlli di fine anno per il regime forfettario

Rischi, sanzioni e conseguenze in caso di errori

Consigli finali e importanza della consulenza fiscale

CONTATTA CAF CENTRO FISCALE CON

Indice dei contenuti

Qonto: il conto business per Partita IVA

Cos’e il regime forfettario 2026 (riepilogo veloce)

Caratteristiche principali del forfettario 2026

Coefficienti di redditivita per categoria

Cos’e la contabilita semplificata 2026

Caratteristiche principali della semplificata 2026

Principio di cassa o competenza?

Confronto punto per punto: tabella completa

Quando conviene il regime forfettario

Quando conviene la contabilita semplificata

Esempio 1: consulente 50K compensi, 5K costi

Calcolo regime forfettario

Calcolo contabilita semplificata

Esempio 2: consulente 50K compensi, 25K costi

Calcolo regime forfettario

Calcolo contabilita semplificata

Esempio 3: artigiano 70K compensi, 30K costi

Calcolo regime forfettario

Calcolo contabilita semplificata

Come passare da forfettario a semplificata

Procedura passo passo

Fuoriuscita obbligatoria per superamento 85K

Come passare da semplificata a forfettario

Requisiti per accedere al forfettario

Procedura

Casi particolari: startup, sportivi, professioni

Aliquota 5% startup forfettario

Riforma sport: regole diverse

Professioni con cassa autonoma

Tabella decisionale: scegli in 5 minuti

Regola d’oro finale

Domande frequenti (FAQ)

Posso passare ogni anno da un regime all’altro?

Cosa succede se sforo gli 85.000 euro a meta anno?

In semplificata posso dedurre l’auto?

I contributi INPS sono uguali nei due regimi?

In forfettario posso fatturare a clienti UE?

La detrazione del 50% per ristrutturazione si applica al forfettario?

Come faccio a sapere quale regime conviene a me?

Conclusione: la scelta giusta dipende dai numeri

Apri un conto business con Qonto

Osteopati e Legge 3/2018: il riconoscimento come professione sanitaria

Codice ATECO per osteopata nel 2026

Regime forfettario per osteopati: come funziona

Coefficiente di redditivita’ 78%

Imposta sostitutiva

Contributi INPS per osteopata

Aliquota Gestione Separata 2026

Esempio calcolo contributi 2026

Sistema TS per osteopati

IVA per osteopati: esenzione art. 10

Come aprire la partita IVA da osteopata: procedura

Domande frequenti

Gli osteopati hanno l’obbligo di iscriversi a un ordine professionale nel 2026?

Posso usare il codice ATECO 86.90.21 (fisioterapia) come osteopata?

Un osteopata puo’ aprire studio associato con altri professionisti sanitari?

Indice dei contenuti

Qonto: il conto business per Partita IVA

Chi è il Social Media Manager

Differenze con copywriter, social specialist, community manager

Social Media Manager vs Copywriter

Social Media Manager vs Social Media Specialist

Social Media Manager vs Community Manager

Social Media Manager vs Social ADS Specialist

Requisiti pratici e certificazioni SMM

Codice ATECO Social Media Manager 2026

ATECO 73.11.02 – Conduzione di campagne di marketing