Documenti 730 2026 per i redditi 2025: lista completa

Indice dei contenuti

1. Documenti personali e familiari
2. Certificazioni dei redditi (CU, pensioni, altri redditi)
3. Immobili e terreni
4. Spese mediche e sanitarie
5. Interessi passivi su mutui
6. Spese di istruzione e universitarie
7. Spese per asilo nido
8. Premi assicurativi
9. Attività sportive ragazzi (5-18 anni)
10. Spese funebri
11. Spese veterinarie
12. Erogazioni liberali e donazioni
13. Spese per assistenza personale
14. Contributi previdenziali e assistenziali
15. Contributi colf e badanti
16. Fondi pensione e previdenza complementare
17. Assegno di mantenimento
18. Spese per adozione internazionale
19. Versamenti F24 e acconti
20. Contratti di locazione
21. Ristrutturazione edilizia (bonus 50%)
22. Risparmio energetico (Ecobonus)
23. Bonus facciate
24. Superbonus 110%
25. Bonus mobili e elettrodomestici
26. Contatti CAF Centro Fiscale Udine

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Ecco la lista completa e aggiornata dei documenti da portare al CAF per la compilazione del Modello 730/2026 (anno d’imposta 2025). Conserva questa pagina e usala come checklist prima dell’appuntamento.

1. Documenti personali e familiari

• Documento d’identità in corso di validità (carta d’identità o passaporto)
• Codice fiscale / Tessera sanitaria del dichiarante
• Codice fiscale del coniuge e dei familiari a carico (figli, altri familiari)
• Dichiarazione dei redditi dell’anno precedente (730/2025 o Redditi PF 2025) con eventuali deleghe di versamento F24
• Dati del datore di lavoro che effettuerà il conguaglio (denominazione, codice fiscale, indirizzo)
• Certificazione ISEE 2026 (se necessaria per detrazioni/deduzioni specifiche)
• Coordinate bancarie IBAN per accredito del rimborso (se senza sostituto d’imposta)
• Credenziali SPID o CIE attiva (utile per il precompilato e per velocizzare la pratica)

2. Certificazioni dei redditi

• Certificazione Unica 2026 (CU) rilasciata dal datore di lavoro o dall’ente pensionistico
• Certificazione Unica per collaborazioni, lavoro autonomo occasionale, borse di studio
• Attestazione pensione estera (se percepita)
• Redditi da fabbricati: canoni di locazione percepiti nel 2025, contratti registrati
• Assegni periodici percepiti dall’ex coniuge (indicare codice fiscale di chi li versa)
• Redditi diversi: compensi occasionali, redditi da attività sportive dilettantistiche, vendite immobiliari entro 5 anni, ecc.
• Redditi da capitale: dividendi, interessi (se non soggetti a ritenuta a titolo d’imposta)

3. Immobili e terreni

• Visure catastali aggiornate di tutti gli immobili e terreni posseduti
• Atti di acquisto, vendita, donazione o successione avvenuti nel 2025
• Contratti di locazione registrati e relativi canoni percepiti
• Attestazione IMU versata nel 2025 (modelli F24)
• Certificazione amministratore di condominio per quote di detrazione su parti comuni

4. Spese mediche e sanitarie

Detrazione del 19% sulla parte eccedente la franchigia di 129,11 euro.

• Scontrini farmacia con codice fiscale (farmaci da banco, medicinali SOP e OTC)
• Fatture e ricevute di visite mediche specialistiche
• Fatture per analisi di laboratorio, esami diagnostici, radiografie
• Fatture dentista, oculista, fisioterapista, psicologo
• Spese per dispositivi medici (occhiali, lenti a contatto, apparecchi acustici, protesi) con marcatura CE
• Ticket sanitari del Servizio Sanitario Nazionale
• Spese per ricovero ospedaliero (escluso il vitto)
• Spese per assistenza infermieristica e riabilitativa
• Spese sanitarie per familiari a carico o per patologie esenti

Nota: il pagamento deve essere tracciabile (bancomat, carta, bonifico) per tutte le spese sanitarie, tranne farmaci e dispositivi medici che si possono pagare anche in contanti.

5. Interessi passivi su mutui

• Certificazione interessi passivi rilasciata dalla banca per l’anno 2025
• Contratto di mutuo e atto di acquisto dell’immobile
• Oneri accessori: spese notarili per il mutuo, perizia, istruttoria

Detrazione del 19% sugli interessi fino a un massimo di 4.000 euro per l’acquisto dell’abitazione principale.

6. Spese di istruzione e universitarie

• Ricevute di pagamento rette scolastiche: scuola dell’infanzia, primaria, secondaria (max 800 euro per figlio)
• Tasse universitarie: iscrizione, frequenza corsi di laurea, master, dottorati, specializzazione
• Università non statali: la detrazione è limitata agli importi massimi stabiliti dal MIUR
• Spese per mensa scolastica (con attestazione del Comune o della scuola)
• Gite scolastiche, servizi di trasporto scolastico
• Canoni di locazione per studenti universitari fuori sede (contratto registrato, università a oltre 100 km)

7. Spese per asilo nido

• Ricevute di pagamento asilo nido (pubblico o privato autorizzato)
• Detrazione del 19% fino a un massimo di 632 euro per figlio
• Indicare il codice fiscale del minore

8. Premi assicurativi

• Polizze vita e infortuni: ricevuta premio pagato nel 2025 (detrazione 19%, max 530 euro)
• Polizze rischio non autosufficienza (max 1.291,14 euro)
• Polizze rischio calamità naturali su immobili residenziali (detrazione 19%, senza limite)
• Assicurazione contro eventi calamitosi stipulata contestualmente alla cessione del credito (superbonus)

9. Attività sportive ragazzi (5-18 anni)

• Ricevute o fatture per iscrizione e abbonamento ad associazioni sportive, palestre, piscine
• Detrazione del 19% fino a 210 euro per figlio
• Devono risultare: denominazione della struttura, attività sportiva, dati del ragazzo, codice fiscale del pagante

10. Spese funebri

• Fatture per onoranze funebri sostenute nel 2025
• Detrazione del 19% fino a un massimo di 1.550 euro per decesso
• Spettante a chiunque abbia sostenuto la spesa, anche se non parente

11. Spese veterinarie

• Fatture del veterinario e scontrini farmacia per medicinali veterinari
• Detrazione del 19% con franchigia di 129,11 euro, fino a un massimo di 550 euro

12. Erogazioni liberali e donazioni

• Donazioni a ONLUS, APS, ODV: ricevuta di versamento (bonifico, carta, assegno)
• Donazioni a istituzioni religiose (max 1.032,91 euro)
• Donazioni a partiti politici (da 30 a 30.000 euro)
• Donazioni a università, enti di ricerca, fondazioni
• Donazioni a enti dello spettacolo (Art Bonus: credito d’imposta 65%)

Attenzione: tutte le donazioni devono essere effettuate con pagamento tracciabile per poter essere detratte/dedotte.

13. Spese per assistenza personale

• Spese per addetti all’assistenza personale (badanti) per soggetti non autosufficienti
• Detrazione del 19% fino a 2.100 euro, se il reddito complessivo non supera 40.000 euro
• Servono: fattura o ricevuta, certificazione medica di non autosufficienza

14. Contributi previdenziali e assistenziali

• Contributi INPS obbligatori (artigiani, commercianti, gestione separata)
• Contributi INPS volontari (ricongiunzione, riscatto laurea)
• Contributi previdenziali versati per familiari a carico
• Contributi a casse professionali (avvocati, ingegneri, medici, ecc.)

I contributi previdenziali sono integralmente deducibili dal reddito complessivo (non detrazione, ma deduzione).

15. Contributi colf e badanti

• Ricevute dei bollettini INPS per contributi versati a colf, badanti, baby-sitter
• Deducibili fino a un massimo di 1.549,37 euro annui
• Copia del contratto di lavoro domestico

16. Fondi pensione e previdenza complementare

• Certificazione dei contributi versati al fondo pensione nel 2025
• Deducibili fino a 5.164,57 euro annui
• Per i lavoratori di prima occupazione dal 2007: possibile deduzione aggiuntiva fino a 2.582,29 euro nei primi 5 anni

17. Assegno di mantenimento

• Sentenza di separazione o divorzio (o accordo di negoziazione assistita)
• Ricevute dei bonifici per l’assegno periodico versato all’ex coniuge
• Codice fiscale dell’ex coniuge
• L’assegno di mantenimento per l’ex coniuge è deducibile; la quota per i figli non è deducibile

18. Spese per adozione internazionale

• Certificazione dell’ente autorizzato (CIAI, Ai.Bi., ecc.) con il totale delle spese sostenute
• Deducibili al 50% le spese certificate dall’ente

19. Versamenti F24 e acconti

• Modelli F24 relativi ai versamenti IRPEF effettuati nel 2025 (acconti e saldi)
• Deleghe di pagamento per IMU, addizionali comunali e regionali
• Cedolare secca: versamenti in acconto e saldo

20. Contratti di locazione

• Copia del contratto di affitto registrato
• Ricevute dei canoni pagati nel 2025
• Le detrazioni variano in base alla tipologia: contratto a canone concordato, giovani under 31, lavoratori che trasferiscono la residenza

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Detrazioni per lavori edilizi e risparmio energetico

Per le spese relative a lavori edilizi serve portare tutta la documentazione relativa ai pagamenti e agli interventi effettuati.

21. Ristrutturazione edilizia (bonus 50%)

• Fatture delle imprese che hanno eseguito i lavori
• Bonifici parlanti (bancari o postali) con causale specifica art. 16-bis TUIR
• Comunicazione ASL (se prevista per sicurezza sul lavoro)
• Titolo abilitativo: CILA, SCIA, permesso di costruire (o dichiarazione sostitutiva per edilizia libera)
• Dati catastali dell’immobile
• Detrazione del 50% su un massimo di 96.000 euro per unità immobiliare (per spese 2025). Dal 2026 riduzione al 36% su 48.000 euro per seconde case

22. Risparmio energetico (Ecobonus)

• Fatture e bonifici parlanti per interventi di efficientamento energetico
• Asseverazione del tecnico abilitato
• Attestato di Prestazione Energetica (APE) ante e post intervento
• Scheda informativa inviata all’ENEA entro 90 giorni dalla fine lavori
• Le aliquote variano: 50% (infissi, caldaie a condensazione classe A), 65% (cappotto termico, pompe di calore, pannelli solari termici)

23. Bonus facciate

• Fatture e bonifici parlanti per interventi sulle facciate esterne
• Il bonus facciate al 90% valeva per spese sostenute fino al 31/12/2022; al 60% per il 2022
• Le rate residue in detrazione proseguono nei 10 anni successivi

24. Superbonus 110%

• Asseverazione tecnica e visto di conformità
• Fatture e bonifici parlanti
• Comunicazione ENEA
• Delibera assembleare (per condomini)
• Attestato APE ante e post intervento
• Per spese 2025: aliquota ridotta al 65% (solo per lavori già avviati entro il 15/10/2024 con CILAS/titolo abilitativo)

25. Bonus mobili e elettrodomestici

• Fatture d’acquisto di mobili e grandi elettrodomestici (classe energetica minima richiesta)
• Ricevuta di pagamento con carta di credito/debito o bonifico
• Spetta solo se collegato a un intervento di ristrutturazione edilizia
• Detrazione del 50% su un massimo di 5.000 euro (per acquisti 2025)

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CAF Centro Fiscale – Sede di Udine
Viale Tullio 13 – 33100 Udine
Tel: 0432 504641
Email: info@centrofiscale.com

Consiglio: presenta il prima possibile la dichiarazione per ottenere il rimborso in tempi rapidi. Le dichiarazioni presentate entro maggio-giugno permettono di ricevere il rimborso già a partire da luglio in busta paga o nel cedolino della pensione.