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Scaglioni IRPEF 2026: Aliquote, Calcolo e Novità

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Capire come funzionano gli scaglioni IRPEF 2026 è fondamentale per sapere quante tasse paghi sul tuo reddito. Con la riforma fiscale confermata anche per il 2026, le aliquote restano tre: 23%, 33% e 43%. In questa guida ti spieghiamo nel dettaglio come funzionano le fasce di reddito, come si calcola l’IRPEF lorda con un esempio pratico step by step e quali novità sono state introdotte rispetto al sistema precedente.

Se vuoi approfondire come gli scaglioni IRPEF influiscono sul tuo stipendio, leggi anche la nostra guida completa al calcolo dello stipendio netto 2026.

Indice dei contenuti

  1. Scaglioni IRPEF 2026: le tre aliquote
  2. Tabella aliquote IRPEF 2026
  3. Come si calcola l’IRPEF lorda 2026
  4. No tax area 2026: chi non paga l’IRPEF
  5. Confronto scaglioni 2024-2025 vs 2026
  6. Impatto degli scaglioni sulla busta paga
  7. Detrazioni fiscali e IRPEF netta
  8. IRPEF per pensionati 2026
  9. FAQ: domande frequenti sugli scaglioni IRPEF 2026

Scaglioni IRPEF 2026: le tre aliquote

L’IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) è la principale imposta che ogni lavoratore dipendente, autonomo o pensionato paga sui propri guadagni. Si tratta di un’imposta progressiva: significa che più guadagni, più alta è la percentuale che paghi, ma solo sulla parte di reddito che supera determinate soglie.

La riforma fiscale 2024 (D.Lgs. 216/2023), poi confermata dalla Legge di Bilancio 2025 e prorogata per il 2026, ha ridotto gli scaglioni da quattro a tre. Questo ha portato un risparmio concreto soprattutto per chi ha un reddito tra 15.000 e 28.000 euro, grazie all’accorpamento dei primi due scaglioni nella stessa aliquota al 23%.

I tre scaglioni IRPEF 2026 sono:

  • Primo scaglione: redditi fino a 28.000 euro → aliquota del 23%
  • Secondo scaglione: redditi da 28.001 a 50.000 euro → aliquota del 33%
  • Terzo scaglione: redditi oltre 50.000 euro → aliquota del 43%

Tabella aliquote IRPEF 2026

Ecco la tabella riassuntiva con gli scaglioni IRPEF 2026, le aliquote e l’imposta massima per ogni fascia:

Scaglione di redditoAliquota IRPEFImposta massima
Fino a 28.000 €23%6.440 €
Da 28.001 a 50.000 €33%7.260 €
Oltre 50.000 €43%Nessun limite

Come leggere la tabella: se il tuo reddito imponibile annuo è di 35.000 euro, non paghi il 33% su tutto. Paghi il 23% sui primi 28.000 euro e il 33% solo sulla parte eccedente (7.000 euro). Questo è il principio della progressività dell’imposta.

Come si calcola l’IRPEF lorda 2026: esempio step by step

Vediamo un esempio pratico di calcolo dell’IRPEF lorda per un lavoratore dipendente con un reddito imponibile di 38.000 euro nel 2026.

Step 1 – Primo scaglione (fino a 28.000 euro):

28.000 € × 23% = 6.440 €

Step 2 – Secondo scaglione (da 28.001 a 38.000 euro):

La parte eccedente è: 38.000 − 28.000 = 10.000 €

10.000 € × 33% = 3.300 €

Step 3 – IRPEF lorda totale:

6.440 + 3.300 = 9.740 €

Questo significa che su 38.000 euro di reddito, l’aliquota media effettiva è circa il 25,6% (9.740 / 38.000). Dall’IRPEF lorda si sottraggono poi le detrazioni (lavoro dipendente, familiari a carico, spese detraibili) per ottenere l’IRPEF netta, cioè l’imposta che effettivamente paghi.

No tax area 2026: chi non paga l’IRPEF

La no tax area è la soglia di reddito sotto la quale non si paga IRPEF, grazie alle detrazioni che azzerano l’imposta. Nel 2026 le soglie sono:

  • Lavoratori dipendenti: fino a 8.500 euro di reddito annuo (grazie alla detrazione da lavoro dipendente portata a 1.955 euro)
  • Pensionati: fino a 8.500 euro di reddito annuo (equiparati ai dipendenti dalla riforma)
  • Lavoratori autonomi: fino a 5.500 euro di reddito annuo

In pratica, se sei un lavoratore dipendente e guadagni meno di 8.500 euro lordi all’anno, l’IRPEF che dovresti pagare viene completamente assorbita dalle detrazioni. Non paghi nulla.

Una novità importante della riforma è che la soglia per i pensionati è stata equiparata a quella dei dipendenti a 8.500 euro, mentre in precedenza era leggermente inferiore (8.174 euro).

Confronto scaglioni 2024-2025 vs 2026

Per capire il vantaggio della riforma, confrontiamo gli scaglioni attuali con quelli che erano in vigore fino al 2023:

Fascia di redditoAliquota fino al 2023Aliquota 2024-2026Risparmio
Fino a 15.000 €23%23%Invariato
Da 15.001 a 28.000 €25%23%−2 punti
Da 28.001 a 50.000 €35%33%−2 punti
Oltre 50.000 €43%43%Invariato

I vantaggi principali della riforma:

  • Chi guadagna tra 15.000 e 28.000 euro risparmia fino a 260 euro all’anno (la fascia 15.001-28.000 passa dal 25% al 23%)
  • Chi guadagna tra 28.000 e 50.000 euro risparmia fino a 700 euro all’anno (cumulando il vantaggio sulle due fasce: 260 euro dalla prima riduzione + fino a 440 euro dalla seconda)
  • Chi guadagna oltre 50.000 euro risparmia comunque 700 euro sulle fasce intermedie

Il risparmio massimo si concentra quindi sui redditi medi, quelli compresi tra 28.000 e 50.000 euro, che rappresentano la maggior parte dei lavoratori dipendenti italiani.

Impatto degli scaglioni IRPEF sulla busta paga 2026

Ma concretamente, quanto cambiano gli scaglioni IRPEF 2026 nella busta paga di un lavoratore dipendente? Vediamo alcuni esempi pratici con stipendi lordi diversi:

RAL (lordo annuo)IRPEF lorda 2026Risparmio vs 2023Netto mensile in più (circa)
20.000 €4.600 €100 €/anno~8 €/mese
30.000 €7.100 €400 €/anno~33 €/mese
40.000 €10.400 €600 €/anno~50 €/mese
55.000 €16.050 €700 €/anno~58 €/mese

Questi valori sono indicativi e si riferiscono all’IRPEF lorda, senza considerare detrazioni e bonus. Il risparmio effettivo in busta paga dipende anche dalle addizionali regionali e comunali, che variano in base al Comune e alla Regione di residenza.

Per un calcolo preciso del tuo stipendio netto, consulta la nostra guida al calcolo stipendio netto 2026 con tabelle aggiornate e simulatore.

Detrazioni fiscali e IRPEF netta

L’IRPEF lorda calcolata con gli scaglioni non è l’importo finale che paghi. Dall’imposta lorda si sottraggono le detrazioni fiscali, che riducono l’imposta dovuta. Le principali detrazioni nel 2026 sono:

  • Detrazione da lavoro dipendente: fino a 1.955 euro per redditi bassi, decresce al crescere del reddito e si azzera sopra i 50.000 euro
  • Detrazione per familiari a carico: per il coniuge e i figli oltre i 21 anni (per i figli fino a 21 anni c’è l’Assegno Unico)
  • Detrazioni per spese: il 19% su spese mediche, interessi mutuo, istruzione, assicurazioni e altre spese indicate nel modello 730
  • Bonus 100 euro (ex bonus Renzi): spetta ai lavoratori dipendenti con redditi fino a 15.000 euro, e in alcuni casi fino a 28.000 euro

La formula completa è: IRPEF netta = IRPEF lorda − detrazioni. Se le detrazioni superano l’IRPEF lorda, l’imposta è pari a zero (rientri nella no tax area).

IRPEF per pensionati 2026

I pensionati seguono gli stessi scaglioni IRPEF 2026 dei lavoratori dipendenti: 23%, 33% e 43%. La differenza sta nelle detrazioni, che per i pensionati hanno una struttura leggermente diversa ma con lo stesso risultato pratico:

  • No tax area a 8.500 euro: equiparata a quella dei dipendenti (prima era 8.174 euro)
  • Detrazione massima: 1.955 euro per redditi fino a 8.500 euro
  • L’INPS trattiene l’IRPEF direttamente dalla pensione: non devi fare nulla, il calcolo è automatico

Se hai una pensione di 1.200 euro netti al mese, l’INPS ha già applicato le trattenute IRPEF corrette. Puoi verificare l’importo nel cedolino pensione disponibile sul portale MyINPS.

Se percepisci altri redditi oltre alla pensione (affitti, collaborazioni, redditi esteri), potresti dover presentare il modello 730 o Redditi PF per dichiarare il reddito complessivo e ricalcolare l’IRPEF totale dovuta.

📍 Sei a Udine o in Friuli Venezia Giulia? Possiamo aiutarti.

Il CAF Centro Fiscale di Udine offre la compilazione e l’invio del Modello 730 e del Modello Redditi PF. Riceviamo su appuntamento nelle nostre sedi di Udine e Cividale del Friuli oppure interamente online via WhatsApp. Contattaci per una consulenza o chiama il 0432 1638640.

FAQ: domande frequenti sugli scaglioni IRPEF 2026

Quanti sono gli scaglioni IRPEF nel 2026?

Nel 2026 gli scaglioni IRPEF sono tre: 23% fino a 28.000 euro, 33% da 28.001 a 50.000 euro, e 43% oltre 50.000 euro. La riduzione da quattro a tre scaglioni è stata introdotta nel 2024 e confermata per il triennio 2024-2026.

Come si calcola l’IRPEF sul mio stipendio?

L’IRPEF si calcola applicando le aliquote in modo progressivo sul reddito imponibile (il lordo meno i contributi previdenziali). Sui primi 28.000 euro paghi il 23%, sulla parte tra 28.001 e 50.000 euro paghi il 33%, e sull’eventuale eccedenza il 43%. Dall’imposta lorda si sottraggono poi le detrazioni.

Quanto risparmio con i nuovi scaglioni IRPEF 2026?

Il risparmio massimo è di circa 700 euro all’anno per chi ha un reddito pari o superiore a 50.000 euro. Per un reddito di 30.000 euro il risparmio è di circa 400 euro, mentre per 20.000 euro è di circa 100 euro rispetto al sistema a 4 scaglioni del 2023.

Cos’è la no tax area e a chi si applica?

La no tax area è la soglia di reddito sotto la quale non si paga IRPEF. Nel 2026, per lavoratori dipendenti e pensionati è fissata a 8.500 euro annui, mentre per i lavoratori autonomi è a 5.500 euro. Se guadagni meno di queste soglie, le detrazioni azzerano completamente l’imposta.

Gli scaglioni IRPEF 2026 cambieranno nel 2027?

Al momento non è certo. Il Governo ha confermato i tre scaglioni per il 2026, ma la struttura definitiva dal 2027 dipenderà dalla prossima Legge di Bilancio. L’obiettivo dichiarato è rendere permanente il sistema a tre aliquote ed eventualmente ridurre ulteriormente la seconda aliquota dal 33% al 33% o meno.

Conclusione

I tre scaglioni IRPEF 2026 rappresentano un sistema semplificato rispetto al passato, con un risparmio concreto soprattutto per i redditi medi tra 15.000 e 50.000 euro. L’accorpamento delle prime due aliquote al 23% e la riduzione del secondo scaglione al 33% si traducono in un vantaggio fino a 700 euro all’anno.

Se hai dubbi su come gli scaglioni IRPEF influiscono sulla tua situazione fiscale, o vuoi sapere se stai pagando il giusto, il CAF Centro Fiscale di Udine è a tua disposizione. I nostri consulenti possono aiutarti con il calcolo dell’IRPEF, la compilazione del modello 730 e l’ottimizzazione delle detrazioni.

Prenota un appuntamento presso la nostra sede in Viale Giuseppe Tullio 13, scala B – Udine, oppure chiamaci al 0432 1638640 o scrivici su WhatsApp al 366 6018121.

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Calcolo Stipendio Netto 2026: Da Lordo a Netto con Tabelle e Esempi

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Quanto ti resta davvero in tasca ogni mese? Il calcolo stipendio netto e una delle operazioni piu ricercate dai lavoratori dipendenti italiani, eppure resta spesso un mistero. Tra contributi INPS, scaglioni IRPEF, detrazioni e addizionali, passare dallo stipendio lordo al netto richiede diversi passaggi. In questa guida completa ti spieghiamo, passo dopo passo, come calcolare il tuo stipendio netto nel 2026, con tabelle aggiornate, esempi pratici per diverse fasce di reddito e tutto quello che devi sapere per leggere correttamente la tua busta paga.

Indice dei contenuti

  1. Come si Calcola lo Stipendio Netto: la Formula Completa
  2. Scaglioni IRPEF 2026: le Aliquote Aggiornate
  3. Contributi INPS a Carico del Dipendente
  4. Detrazioni per Lavoro Dipendente 2026
  5. Trattamento Integrativo (ex Bonus Renzi) 2026
  6. Addizionali Regionali e Comunali IRPEF
  7. Esempi Pratici di Calcolo Stipendio Netto per RAL
  8. Tabella Stipendio Netto Mensile per RAL
  9. Stipendio Netto nei CCNL Principali
  10. Come Leggere la Busta Paga: da Lordo a Netto
  11. Casi Particolari: Part-time, Apprendistato e Tredicesima
  12. Domande Frequenti sul Calcolo dello Stipendio Netto
  13. Hai Bisogno di Aiuto con la Tua Busta Paga?

Come si Calcola lo Stipendio Netto: la Formula Completa

Il calcolo stipendio netto parte da un concetto semplice: dal tuo stipendio lordo vengono sottratte diverse voci fino ad arrivare a quanto effettivamente percepisci. Ecco la formula completa per calcolare lo stipendio netto dal lordo:

Stipendio Netto = Stipendio Lordo – Contributi INPS – IRPEF + Detrazioni Lavoro Dipendente + Trattamento Integrativo – Addizionali Regionali – Addizionali Comunali

Vediamo nel dettaglio ogni componente della formula:

  • Stipendio lordo (RAL): e la Retribuzione Annua Lorda concordata nel tuo contratto di lavoro. Include paga base, contingenza, scatti di anzianita e altri elementi fissi. La RAL viene divisa per il numero di mensilita (solitamente 13 o 14)
  • Contributi INPS: la quota a carico del lavoratore, generalmente il 9,19% dello stipendio lordo. Questi contributi servono a finanziare la tua futura pensione e le prestazioni previdenziali
  • Imponibile fiscale: si ottiene sottraendo i contributi INPS dal lordo. Su questo importo si calcola l’IRPEF
  • IRPEF lorda: l’imposta sui redditi calcolata con gli scaglioni progressivi (23%, 33%, 43%)
  • Detrazioni: riducono l’IRPEF lorda. La principale e la detrazione per lavoro dipendente, che varia in base al reddito
  • IRPEF netta: IRPEF lorda meno le detrazioni. Se le detrazioni superano l’IRPEF, questa non puo scendere sotto zero
  • Addizionali: si aggiungono le addizionali regionali e comunali IRPEF, che variano in base al luogo di residenza
  • Trattamento integrativo: il cosiddetto Bonus Renzi, fino a 1.200 euro annui per redditi fino a 28.000 euro

Per capire quanto guadagni netto, quindi, non basta guardare il lordo indicato nel contratto: bisogna considerare tutti questi passaggi. Nelle sezioni seguenti analizzeremo ogni voce nel dettaglio con numeri aggiornati al 2026.

Scaglioni IRPEF 2026: le Aliquote Aggiornate

L’IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) e la tassa principale che incide sul tuo stipendio netto. Nel 2026, a seguito della riforma fiscale, gli scaglioni IRPEF sono confermati a tre aliquote, come introdotto dalla Legge di Bilancio 2024 e reso strutturale dal 2025:

Scaglione di RedditoAliquota IRPEF 2026Imposta Dovuta
Fino a 28.000 euro23%23% sul reddito
Da 28.001 a 50.000 euro35%6.440 euro + 35% sulla parte eccedente 28.000 euro
Oltre 50.000 euro43%14.140 euro + 43% sulla parte eccedente 50.000 euro

Come funziona il calcolo progressivo? L’IRPEF non si applica con un’unica aliquota su tutto il reddito, ma a scaglioni. Questo significa che se guadagni 35.000 euro lordi annui:

  • Sui primi 28.000 euro paghi il 23% = 6.440 euro
  • Sui restanti 7.000 euro (da 28.001 a 35.000) paghi il 35% = 2.450 euro
  • Totale IRPEF lorda = 8.890 euro

E importante sapere che l’IRPEF si calcola sull’imponibile fiscale, cioe sullo stipendio lordo al netto dei contributi previdenziali INPS. Non si calcola direttamente sulla RAL.

Contributi INPS a Carico del Dipendente

I contributi previdenziali INPS rappresentano la prima trattenuta sulla tua busta paga. Sono obbligatori e servono a finanziare la tua pensione futura, la cassa integrazione e altre prestazioni sociali.

Aliquote contributive 2026 per lavoratori dipendenti

L’aliquota contributiva totale per i lavoratori dipendenti del settore privato e pari a circa il 33% della retribuzione lorda, suddivisa cosi:

  • A carico del datore di lavoro: circa 23,81% (non visibile in busta paga al dipendente)
  • A carico del lavoratore: 9,19% della retribuzione lorda imponibile

Per i redditi piu bassi, la Legge di Bilancio 2024 (confermata strutturalmente nel 2025-2026) ha introdotto un esonero contributivo che riduce la quota a carico del dipendente:

Retribuzione Mensile LordaEsonero ContributivoAliquota Effettiva Dipendente
Fino a 1.923 euro (RAL fino a ~25.000 euro)Taglio cuneo 7 punti2,19%
Da 1.923 a 2.692 euro (RAL fino a ~35.000 euro)Taglio cuneo 6 punti3,19%
Oltre 2.692 euroNessun esonero9,19%

Attenzione: dal 2025 il taglio del cuneo fiscale e stato rimodulato. Per i redditi fino a 20.000 euro il beneficio viene erogato come bonus diretto (non piu come riduzione contributi), mentre per i redditi tra 20.000 e 40.000 euro si applica una detrazione aggiuntiva decrescente. L’effetto netto in busta paga resta simile, ma il meccanismo e cambiato. Nei nostri calcoli di esempio terremo conto di questi aggiornamenti.

I contributi INPS si calcolano sulla retribuzione imponibile previdenziale, che include paga base, straordinari, indennita varie e tredicesima/quattordicesima. Sono esclusi alcuni rimborsi spese e i buoni pasto entro i limiti di legge (8 euro per buoni elettronici, 4 euro per buoni cartacei).

Detrazioni per Lavoro Dipendente 2026

Le detrazioni per lavoro dipendente sono uno sconto sull’IRPEF riconosciuto automaticamente dal datore di lavoro in busta paga. Riducono l’imposta che devi pagare e quindi aumentano il tuo stipendio netto. Nel 2026, le detrazioni funzionano cosi:

Reddito ComplessivoDetrazione AnnuaNote
Fino a 15.000 euro1.955 euroMinimo 690 euro (1.380 per tempo determinato). Aumentata da 1.880 a 1.955 dal 2024
Da 15.001 a 28.000 euro1.910 + 1.190 x (28.000 – reddito) / 13.000Detrazione decrescente
Da 28.001 a 50.000 euro1.910 x (50.000 – reddito) / 22.000Detrazione decrescente fino a zero
Oltre 50.000 euro0 euroNessuna detrazione

Come incidono le detrazioni sullo stipendio netto? Facciamo un esempio pratico. Se il tuo reddito e di 25.000 euro:

  • La detrazione base e 1.910 euro
  • La quota variabile e: 1.190 x (28.000 – 25.000) / 13.000 = 1.190 x 0,2308 = 274,62 euro
  • Detrazione totale = 1.910 + 274,62 = 2.184,62 euro
  • Questa cifra viene sottratta dall’IRPEF lorda, riducendo le tasse da pagare

Le detrazioni per lavoro dipendente sono rapportate al periodo di lavoro nell’anno. Se hai lavorato solo 6 mesi, avrai diritto alla meta della detrazione. Queste detrazioni si sommano ad altre eventuali detrazioni fiscali come quelle per figli a carico, spese mediche o interessi sul mutuo, che pero vengono recuperate con il modello 730.

Trattamento Integrativo (ex Bonus Renzi) 2026

Il trattamento integrativo, conosciuto anche come Bonus Renzi o Bonus 100 euro, e un’agevolazione che aumenta lo stipendio netto dei lavoratori con redditi medio-bassi. Nel 2026, funziona cosi:

Chi ha diritto al trattamento integrativo

  • Reddito fino a 15.000 euro: trattamento integrativo pieno di 1.200 euro annui (100 euro al mese), a condizione che l’IRPEF lorda superi le detrazioni per lavoro dipendente
  • Reddito tra 15.001 e 28.000 euro: trattamento integrativo riconosciuto solo se la somma di detrazioni specifiche (familiari a carico, mutuo prima casa, spese sanitarie, ecc.) supera l’IRPEF lorda. In questo caso spetta la differenza, fino a un massimo di 1.200 euro
  • Reddito oltre 28.000 euro: non spetta il trattamento integrativo

Dal 2025 e stato introdotto anche un bonus aggiuntivo per redditi fino a 20.000 euro (fino al 7,1% del reddito) e una ulteriore detrazione per redditi tra 20.000 e 32.000 euro (fino a 1.000 euro, decrescente tra 32.000 e 40.000 euro). Queste misure si sommano al trattamento integrativo tradizionale per massimizzare il netto in busta paga dei lavoratori a reddito medio-basso.

Esempio pratico: un dipendente con RAL di 22.000 euro riceve in busta paga circa 100 euro netti al mese in piu grazie al trattamento integrativo, oltre al beneficio del taglio del cuneo fiscale. L’effetto complessivo puo arrivare a oltre 150 euro mensili in piu rispetto a uno scenario senza agevolazioni.

Addizionali Regionali e Comunali IRPEF

Oltre all’IRPEF nazionale, sullo stipendio gravano anche due imposte locali: l’addizionale regionale e l’addizionale comunale. Queste tasse variano in base alla regione e al comune di residenza e rappresentano una quota aggiuntiva da sottrarre per arrivare al calcolo dello stipendio netto reale.

Addizionale regionale IRPEF 2026

Ogni regione stabilisce la propria aliquota, che puo variare dallo 0,9% al 3,33% del reddito imponibile. Ecco alcune aliquote regionali di riferimento per il 2026:

RegioneAliquota (redditi fino a 28.000 euro)Aliquota (redditi oltre 50.000 euro)
Lombardia1,23%1,74%
Lazio1,73%3,33%
Friuli Venezia Giulia0,70%1,23%
Veneto1,23%1,23%
Emilia-Romagna1,33%2,03%
Campania1,73%3,33%
Piemonte1,62%3,33%
Sicilia1,23%1,23%

Buona notizia per i residenti in Friuli Venezia Giulia: la regione applica aliquote tra le piu basse d’Italia, con un’aliquota base dello 0,70%. Questo significa che a parita di reddito lordo, chi risiede in FVG ha uno stipendio netto leggermente superiore rispetto a chi vive in regioni con addizionali piu alte come Lazio o Campania.

Addizionale comunale IRPEF 2026

L’addizionale comunale varia da comune a comune, con aliquote che vanno dallo 0% allo 0,9% (con alcune eccezioni per i comuni che hanno deliberato maggiorazioni). A Udine, ad esempio, l’aliquota e dello 0,8% per i redditi superiori a 15.000 euro. Molti comuni prevedono esenzioni per redditi molto bassi (sotto i 12.000-15.000 euro).

Le addizionali vengono trattenute in busta paga con modalita diverse: l’addizionale regionale dell’anno precedente viene rateizzata da gennaio a novembre, mentre l’addizionale comunale prevede sia un acconto (da marzo a novembre) che un saldo (da gennaio a novembre dell’anno successivo).

Esempi Pratici di Calcolo Stipendio Netto per RAL

Veniamo alla parte piu pratica di questa guida: il calcolo stipendio netto con esempi concreti per diverse fasce di Retribuzione Annua Lorda. In tutti gli esempi consideriamo un lavoratore dipendente a tempo indeterminato, senza figli a carico, residente in Friuli Venezia Giulia (addizionale regionale 0,70%, comunale 0,8%), con 13 mensilita.

Esempio 1: RAL 20.000 euro

VoceImporto Annuo
RAL (Stipendio Lordo Annuo)20.000 euro
Contributi INPS (9,19%)-1.838 euro
Imponibile fiscale18.162 euro
IRPEF lorda (23%)-4.177 euro
Detrazione lavoro dipendente+2.785 euro
IRPEF netta-1.392 euro
Trattamento integrativo+1.200 euro
Bonus cuneo fiscale (DL 2025)+1.100 euro circa
Addizionale regionale FVG (0,70%)-127 euro
Addizionale comunale (0,8%)-145 euro
STIPENDIO NETTO ANNUO18.798 euro circa
STIPENDIO NETTO MENSILE (x13)1.446 euro circa

Esempio 2: RAL 25.000 euro

VoceImporto Annuo
RAL25.000 euro
Contributi INPS (9,19%)-2.298 euro
Imponibile fiscale22.702 euro
IRPEF lorda (23%)-5.222 euro
Detrazione lavoro dipendente+2.185 euro
IRPEF netta-3.037 euro
Trattamento integrativo+1.200 euro
Bonus cuneo fiscale+950 euro circa
Addizionale regionale FVG-159 euro
Addizionale comunale-182 euro
STIPENDIO NETTO ANNUO21.474 euro circa
STIPENDIO NETTO MENSILE (x13)1.652 euro circa

Esempio 3: RAL 30.000 euro

VoceImporto Annuo
RAL30.000 euro
Contributi INPS (9,19%)-2.757 euro
Imponibile fiscale27.243 euro
IRPEF lorda (23%)-6.266 euro
Detrazione lavoro dipendente+1.988 euro
IRPEF netta-4.278 euro
Trattamento integrativo / bonus cuneo+800 euro circa
Addizionale regionale FVG-191 euro
Addizionale comunale-218 euro
STIPENDIO NETTO ANNUO23.356 euro circa
STIPENDIO NETTO MENSILE (x13)1.797 euro circa

Esempio 4: RAL 35.000 euro

VoceImporto Annuo
RAL35.000 euro
Contributi INPS (9,19%)-3.217 euro
Imponibile fiscale31.784 euro
IRPEF lorda (23% su 28k + 35% sul resto)-7.774 euro
Detrazione lavoro dipendente+1.582 euro
IRPEF netta-6.192 euro
Detrazione aggiuntiva cuneo (decrescente)+500 euro circa
Addizionale regionale FVG-223 euro
Addizionale comunale-254 euro
STIPENDIO NETTO ANNUO25.614 euro circa
STIPENDIO NETTO MENSILE (x13)1.970 euro circa

Esempio 5: RAL 40.000 euro

VoceImporto Annuo
RAL40.000 euro
Contributi INPS (9,19%)-3.676 euro
Imponibile fiscale36.324 euro
IRPEF lorda-9.353 euro
Detrazione lavoro dipendente+1.188 euro
IRPEF netta-8.165 euro
Addizionale regionale FVG-254 euro
Addizionale comunale-291 euro
STIPENDIO NETTO ANNUO27.614 euro circa
STIPENDIO NETTO MENSILE (x13)2.124 euro circa

Esempio 6: RAL 50.000 euro

VoceImporto Annuo
RAL50.000 euro
Contributi INPS (9,19%)-4.595 euro
Imponibile fiscale45.405 euro
IRPEF lorda-12.532 euro
Detrazione lavoro dipendente+399 euro
IRPEF netta-12.133 euro
Addizionale regionale FVG-318 euro
Addizionale comunale-363 euro
STIPENDIO NETTO ANNUO32.591 euro circa
STIPENDIO NETTO MENSILE (x13)2.507 euro circa

Tabella Stipendio Netto Mensile per RAL

Ecco una tabella riepilogativa che mostra il rapporto tra stipendio lordo e netto per le principali fasce di reddito nel 2026. I valori sono indicativi e calcolati per un lavoratore dipendente a tempo indeterminato, single, senza figli, residente in FVG con 13 mensilita:

RAL (Lordo Annuo)Lordo MensileNetto Mensile (x13)Netto Annuo% Netto su Lordo
15.000 euro1.154 euro1.130 euro14.690 euro97,9%
18.000 euro1.385 euro1.290 euro16.770 euro93,2%
20.000 euro1.538 euro1.446 euro18.798 euro94,0%
22.000 euro1.692 euro1.540 euro20.020 euro91,0%
25.000 euro1.923 euro1.652 euro21.474 euro85,9%
28.000 euro2.154 euro1.780 euro23.140 euro82,6%
30.000 euro2.308 euro1.797 euro23.356 euro77,9%
35.000 euro2.692 euro1.970 euro25.614 euro73,2%
40.000 euro3.077 euro2.124 euro27.614 euro69,0%
45.000 euro3.462 euro2.315 euro30.095 euro66,9%
50.000 euro3.846 euro2.507 euro32.591 euro65,2%
60.000 euro4.615 euro2.820 euro36.660 euro61,1%
70.000 euro5.385 euro3.110 euro40.430 euro57,8%
80.000 euro6.154 euro3.395 euro44.135 euro55,2%

Nota importante: i valori in tabella sono indicativi. Il calcolo stipendio netto esatto dipende da molti fattori individuali: regione e comune di residenza, presenza di figli o coniuge a carico, detrazioni aggiuntive (mutuo, spese mediche), eventuali straordinari e indennita. Per un calcolo preciso della tua situazione, rivolgiti al CAF Centro Fiscale di Udine.

Stipendio Netto nei CCNL Principali

Lo stipendio lordo (e quindi il netto) varia notevolmente in base al Contratto Collettivo Nazionale di Lavoro (CCNL) applicato e al livello di inquadramento. Ecco una panoramica degli stipendi netti medi mensili per i principali CCNL in Italia nel 2026:

CCNLLivelloRAL IndicativaNetto Mensile Stimato
Commercio e Terziario4 livello (impiegato)24.000 – 26.000 euro1.580 – 1.680 euro
Commercio e Terziario3 livello (impiegato esperto)26.000 – 28.000 euro1.680 – 1.780 euro
Metalmeccanico (Industria)C3 (ex 3 livello)25.000 – 27.000 euro1.630 – 1.740 euro
Metalmeccanico (Industria)D1 (ex 5 livello)28.000 – 32.000 euro1.780 – 1.870 euro
Pubblico Impiego (Funzioni Centrali)Area Funzionari28.000 – 35.000 euro1.780 – 1.970 euro
Turismo e Pubblici Esercizi4 livello20.000 – 22.000 euro1.446 – 1.540 euro
Edilizia (Industria)Operaio specializzato26.000 – 30.000 euro1.680 – 1.797 euro
Logistica e Trasporti3 livello Super26.000 – 29.000 euro1.680 – 1.780 euro
Sanita Privata (AIOP)Infermiere24.000 – 28.000 euro1.580 – 1.780 euro
Alimentare (Industria)3 livello27.000 – 30.000 euro1.740 – 1.797 euro

Perche lo stipendio netto varia tra CCNL diversi? Perche ogni contratto nazionale stabilisce le tabelle retributive minime per ogni livello, il numero di mensilita (13 o 14), indennita specifiche (mensa, trasferta, turni) e benefit contrattuali. Ad esempio, il CCNL Metalmeccanico prevede 13 mensilita, mentre il CCNL Commercio prevede 14 mensilita: a parita di RAL, chi ha 14 mensilita riceve mensilmente meno ma ha una busta paga aggiuntiva a giugno.

Come Leggere la Busta Paga: da Lordo a Netto

La busta paga (o cedolino) e il documento che il datore di lavoro consegna ogni mese al dipendente. Capire come leggerla e fondamentale per verificare che il calcolo stipendio netto sia corretto. Ecco le sezioni principali:

Intestazione

Contiene i dati del datore di lavoro (ragione sociale, sede, codice fiscale) e del dipendente (nome, codice fiscale, data assunzione, qualifica, livello CCNL, tipo contratto).

Corpo della busta paga: le competenze

  • Paga base: il minimo tabellare previsto dal CCNL per il tuo livello
  • Contingenza: elemento residuo dell’ex scala mobile (importo fisso)
  • Scatti di anzianita: aumenti periodici per anni di servizio
  • Superminimo: importo aggiuntivo concordato individualmente
  • Straordinari: ore lavorate oltre l’orario contrattuale (maggiorate del 15-50%)
  • Indennita varie: mensa, trasferta, turni, rischio, ecc.

Trattenute

  • Contributi INPS: la quota del 9,19% (o meno con esonero) calcolata sull’imponibile previdenziale
  • IRPEF: calcolata sull’imponibile fiscale (lordo meno contributi) con applicazione delle detrazioni
  • Addizionali regionali/comunali: trattenute mensili relative all’anno precedente
  • Eventuali trattenute: anticipi, prestiti, cessione del quinto, contributi sindacali

Il netto in busta paga

In fondo alla busta paga trovi il netto da pagare: e il risultato finale del calcolo stipendio netto, cioe l’importo che viene effettivamente accreditato sul tuo conto corrente. Controlla sempre che corrisponda all’accredito bancario, tenendo presente che eventuali arrotondamenti di pochi centesimi sono normali.

Se noti discrepanze significative nella tua busta paga, il consiglio e di rivolgerti a un professionista. Il CAF Centro Fiscale di Udine offre anche servizi di verifica buste paga e consulenza per lavoratori dipendenti.

Casi Particolari: Part-time, Apprendistato e Tredicesima

Il calcolo stipendio netto cambia in alcune situazioni particolari. Vediamole nel dettaglio.

Stipendio netto con contratto part-time

Nel part-time, lo stipendio lordo viene riproporzionato in base alle ore lavorate rispetto al full-time. Se il CCNL prevede 40 ore settimanali e tu lavori 20 ore (part-time al 50%), il tuo lordo sara la meta. Tuttavia, il calcolo delle tasse segue le stesse regole: scaglioni IRPEF, contributi INPS e detrazioni si applicano sul reddito annuo complessivo. Un vantaggio del part-time e che, con un reddito piu basso, potresti rientrare nelle fasce che beneficiano del trattamento integrativo o delle aliquote IRPEF piu basse.

Stipendio netto con apprendistato

L’apprendistato prevede un’aliquota contributiva agevolata per il lavoratore: solo il 5,84% invece del 9,19%. Questo significa che, a parita di lordo, l’apprendista ha un netto leggermente superiore rispetto a un dipendente ordinario. Inoltre, lo stipendio lordo dell’apprendista e generalmente inferiore di 1-2 livelli rispetto a quello di un lavoratore qualificato con le stesse mansioni.

Tredicesima e quattordicesima mensilita

La tredicesima e obbligatoria per tutti i lavoratori dipendenti e viene erogata a dicembre. La quattordicesima e prevista solo da alcuni CCNL (Commercio, Turismo, Pulizie, Chimico) e viene pagata a giugno/luglio. Sulla tredicesima e quattordicesima non si applicano le detrazioni per lavoro dipendente (vengono gia distribuite sulle 12 mensilita ordinarie), quindi l’IRPEF e piu alta. Di conseguenza, il netto della tredicesima e sempre inferiore rispetto a una mensilita ordinaria, anche se il lordo e identico.

Esempio: con RAL di 30.000 euro e 13 mensilita, il lordo mensile e circa 2.308 euro. Lo stipendio netto ordinario e circa 1.797 euro, mentre la tredicesima netta sara circa 1.600-1.650 euro per effetto della maggiore IRPEF.

📍 Sei a Udine o in Friuli Venezia Giulia? Possiamo aiutarti.

Il CAF Centro Fiscale di Udine offre il controllo della tua busta paga, verifica contributi INPS, ferie e detrazioni. Riceviamo su appuntamento nelle nostre sedi di Udine e Cividale del Friuli oppure interamente online via WhatsApp. Contattaci per una consulenza o chiama il 0432 1638640.

Domande Frequenti sul Calcolo dello Stipendio Netto

Quanto e il netto di 1.500 euro lordi al mese?

Con uno stipendio lordo mensile di 1.500 euro (RAL circa 19.500 euro con 13 mensilita), lo stipendio netto mensile e di circa 1.350-1.400 euro, grazie al trattamento integrativo (ex Bonus Renzi) e al taglio del cuneo fiscale. Questa fascia di reddito beneficia delle agevolazioni massime.

Come si calcola lo stipendio netto dal lordo annuo?

Per calcolare lo stipendio netto dal lordo annuo (RAL): 1) Sottrai i contributi INPS (circa 9,19%). 2) Calcola l’IRPEF con gli scaglioni (23%, 35%, 43%). 3) Sottrai l’IRPEF e aggiungi le detrazioni per lavoro dipendente. 4) Aggiungi eventuale trattamento integrativo. 5) Sottrai le addizionali regionali e comunali. Il risultato e il tuo netto annuo, da dividere per 12 o 13 mensilita.

Perche lo stipendio netto di gennaio e diverso dagli altri mesi?

A gennaio il netto puo variare per diversi motivi: iniziano le trattenute per il conguaglio fiscale dell’anno precedente (eventuali IRPEF residue), cambiano le addizionali regionali e comunali (si inizia a pagare il saldo dell’anno precedente), e il datore di lavoro ricalcola le detrazioni per l’anno nuovo. Normalmente, da febbraio la busta paga si stabilizza.

Quanto incidono le tasse sullo stipendio in Italia?

Il cuneo fiscale in Italia e tra i piu alti in Europa. Per un lavoratore con RAL di 35.000 euro, le tasse e i contributi (a carico del dipendente) incidono per circa il 27-30% del lordo. Se si considerano anche i contributi a carico del datore di lavoro, il costo totale del lavoro e circa il 40-45% superiore allo stipendio netto percepito dal dipendente.

Lo stipendio netto cambia se ho figli a carico?

Per i figli sotto i 21 anni, dal 2022 le detrazioni per figli a carico sono state sostituite dall’Assegno Unico Universale, erogato direttamente dall’INPS. Quindi la busta paga non cambia. Per i figli dai 21 anni in su ancora a carico (reddito annuo sotto 2.840,51 euro o 4.000 euro se under 24), spettano ancora le detrazioni per figli a carico in busta paga, che aumentano lo stipendio netto di circa 50-100 euro al mese a seconda del reddito.

Come cambia il netto con il regime forfettario?

Il regime forfettario si applica solo a lavoratori autonomi e partite IVA, non ai dipendenti. Se stai valutando di passare da dipendente a autonomo, il confronto non e diretto: il forfettario ha un’imposta sostitutiva del 15% (5% per i primi 5 anni), ma non prevede detrazioni per lavoro dipendente ne trattamento integrativo. Inoltre, i contributi previdenziali hanno aliquote e basi imponibili diverse.

Hai Bisogno di Aiuto con la Tua Busta Paga?

Capire il calcolo stipendio netto puo sembrare complicato, ma non devi farlo da solo. Il CAF Centro Fiscale di Udine offre assistenza personalizzata per:

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