Tag Archivio per: taglio tasse

Taglio IRPEF dal 2027: nuove aliquote al 22% e 33%, chi ci guadagna e quanto

aliquote irpef 2024 e calcolo detrazioni

Il governo sta studiando una revisione delle aliquote IRPEF che entrerebbe in vigore nel 2027: le due nuove aliquote sarebbero del 22% e del 33%, con la soglia del secondo scaglione fissata a 60.000 euro di reddito imponibile. Se il piano andasse in porto, milioni di contribuenti potrebbero pagare meno tasse. Ma chi ci guadagna davvero, e di quanto?

Indice dei contenuti

IRPEF 2026: com’è strutturata oggi

In vigore dal 2024, l’IRPEF si articola su tre scaglioni:

  • 23% sui redditi fino a 28.000 euro
  • 35% sulla parte tra 28.001 e 50.000 euro
  • 43% sulla parte oltre 50.000 euro

Prima del DLgs 216/2023 esistevano quattro scaglioni (23%, 25%, 35%, 43%); la riforma del 2024 ha eliminato il secondo, unificando la fascia intermedia. La riforma proposta per il 2027 compie un ulteriore passo: riduce l’aliquota del primo scaglione di un punto e abbassa sensibilmente quella del secondo, alzando al contempo la soglia massima del secondo scaglione da 50.000 a 60.000 euro.

La proposta di riforma 2027: aliquote al 22% e 33%

Secondo le ipotesi di lavoro circolate e riprese da QuiFinanza, il nuovo schema IRPEF 2027 prevederebbe:

  • 22% sui redditi fino alla soglia del primo scaglione (invariata o ritoccata)
  • 33% sulla parte tra il primo scaglione e 60.000 euro
  • 43% sulla parte eccedente i 60.000 euro (invariata)

Il risparmio rispetto alle aliquote vigenti sarebbe concentrato nelle fasce di reddito medio: chi guadagna tra 28.000 e 60.000 euro beneficerebbe sia della riduzione dell’aliquota (dal 35% al 33%) sia dell’allargamento dello scaglione, pagando il 33% su una fascia più ampia invece del 43% sulla coda oltre i 50.000 euro.

Nota: la proposta è ancora in fase di studio e non è stata approvata da alcun provvedimento legislativo. I valori indicati potrebbero cambiare nel percorso parlamentare della Legge di Bilancio 2027.

Chi ci guadagna: simulazioni per fascia di reddito

Le simulazioni che seguono si basano sul reddito imponibile lordo (prima delle detrazioni), confrontando l’IRPEF lorda attuale con quella proposta. Le detrazioni da lavoro dipendente (o autonomo) si applicano a valle e non cambiano il risparmio assoluto derivante dalla riduzione delle aliquote.

Reddito 20.000 euro (primo scaglione)

Con il sistema attuale: 20.000 x 23% = 4.600 euro di IRPEF lorda.
Con il sistema proposto: 20.000 x 22% = 4.400 euro.
Risparmio: 200 euro l’anno.

Reddito 35.000 euro (secondo scaglione attuale)

Sistema attuale: (28.000 x 23%) + (7.000 x 35%) = 6.440 + 2.450 = 8.890 euro.
Sistema proposto (ipotesi primo scaglione invariato a 28.000): (28.000 x 22%) + (7.000 x 33%) = 6.160 + 2.310 = 8.470 euro.
Risparmio: 420 euro l’anno.

Reddito 50.000 euro (al limite del secondo scaglione attuale)

Sistema attuale: (28.000 x 23%) + (22.000 x 35%) = 6.440 + 7.700 = 14.140 euro.
Sistema proposto: (28.000 x 22%) + (22.000 x 33%) = 6.160 + 7.260 = 13.420 euro.
Risparmio: 720 euro l’anno (pari al 5,09% dell’IRPEF attuale).

Reddito 60.000 euro (al limite del nuovo secondo scaglione)

Sistema attuale: (28.000 x 23%) + (22.000 x 35%) + (10.000 x 43%) = 6.440 + 7.700 + 4.300 = 18.440 euro.
Sistema proposto: (28.000 x 22%) + (32.000 x 33%) = 6.160 + 10.560 = 16.720 euro.
Risparmio: 1.720 euro l’anno. Questa fascia è la più avvantaggiata in termini assoluti tra chi rimane entro i 60.000 euro.

Redditi oltre 60.000 euro: la terza aliquota resta al 43%

Chi percepisce un reddito superiore ai 60.000 euro beneficia comunque dei tagli sulle fasce inferiori. Sul reddito eccedente i 60.000 euro continua ad applicarsi l’aliquota del 43%, invariata rispetto ad oggi.

Esempio: reddito di 80.000 euro.
Sistema attuale: (28.000 x 23%) + (22.000 x 35%) + (30.000 x 43%) = 6.440 + 7.700 + 12.900 = 27.040 euro.
Sistema proposto: (28.000 x 22%) + (32.000 x 33%) + (20.000 x 43%) = 6.160 + 10.560 + 8.600 = 25.320 euro.
Risparmio: 1.720 euro l’anno (lo stesso di chi guadagna 60.000 euro, poiché la terza aliquota non cambia).

In percentuale sull’imposta attuale, il beneficio è più contenuto per chi guadagna di più: un reddito da 80.000 euro ottiene un risparmio pari al 6,36% dell’IRPEF attuale (1.720 su 27.040), mentre un reddito da 50.000 euro ottiene il 5,09% in meno. La progressività del beneficio assoluto si concentra dunque nella fascia 50.000-60.000 euro.

Quando entra in vigore e cosa manca ancora

La riforma è attesa nella Legge di Bilancio 2027, che il governo dovrebbe presentare in Parlamento entro ottobre 2026. L’iter parlamentare si conclude normalmente entro dicembre, con entrata in vigore dal 1° gennaio 2027.

Allo stato attuale mancano ancora:

  • La copertura finanziaria ufficiale (il costo stimato è di diversi miliardi di euro)
  • La conferma della soglia del primo scaglione (potrebbe restare a 28.000 euro o essere ritoccata)
  • Il testo definitivo del disegno di legge
  • Il coordinamento con le detrazioni per carichi di famiglia e da lavoro

Il rischio, come sempre nelle riforme fiscali, è che la copertura venga trovata parzialmente riducendo detrazioni o deduzioni esistenti, il che potrebbe ridurre il beneficio netto per alcune categorie di contribuenti.

Domande frequenti sul taglio IRPEF 2027

Le nuove aliquote IRPEF 2027 sono confermate?

No, non ancora. Si tratta di ipotesi di lavoro del governo in attesa della Legge di Bilancio 2027. Nessun provvedimento legislativo è stato approvato al momento.

Chi risparmia di più con il taglio IRPEF 2027?

I contribuenti con reddito tra 40.000 e 60.000 euro sono quelli che beneficiano maggiormente in termini assoluti, potendo risparmiare fino a circa 1.720 euro annui grazie sia alla riduzione dell’aliquota del secondo scaglione (dal 35% al 33%) sia all’innalzamento della soglia da 50.000 a 60.000 euro.

Chi non beneficia del taglio IRPEF 2027?

Chi ha un reddito talmente basso da non pagare IRPEF (sotto la no tax area) non ottiene alcun vantaggio diretto. Anche i redditi molto elevati beneficiano della riduzione, ma in misura percentuale inferiore rispetto alle fasce medie.

Cambia qualcosa per il regime forfettario?

No. I titolari di partita IVA in regime forfettario pagano un’imposta sostitutiva (15% o 5% per le nuove attività) che non è IRPEF. La riforma degli scaglioni IRPEF non li riguarda direttamente.

Questo articolo è stato redatto con l’ausilio di strumenti di intelligenza artificiale e verificato dalla redazione di Centro Fiscale, che ne è responsabile dei contenuti.

/0 Commenti/da