I contributi INPS ridotti forfettari rappresentano una delle agevolazioni piu importanti per chi opera con partita IVA in regime forfettario. Nel 2026, artigiani e commercianti possono beneficiare di una riduzione del 35% sui contributi previdenziali, mentre chi ha avviato l’attivita nel 2025 puo ancora usufruire della riduzione del 50% per i primi 36 mesi.

Questa guida completa ti spiega nel dettaglio come funzionano i contributi INPS ridotti forfettari, quali sono le aliquote aggiornate al 2026, come calcolare esattamente quanto pagare e come presentare la domanda all’INPS. Comprendere questi meccanismi e fondamentale per ottimizzare il carico fiscale della tua attivita: con la riduzione contributiva puoi risparmiare oltre 1.500 euro all’anno rispetto al regime ordinario.

Cosa Sono i Contributi INPS Ridotti per Forfettari

I contributi INPS ridotti forfettari sono un’agevolazione prevista dalla Legge 190/2014 (la legge che ha istituito il regime forfettario) che consente agli artigiani e commercianti iscritti alle rispettive gestioni INPS di pagare contributi previdenziali inferiori rispetto al regime ordinario.

In pratica, invece di versare l’intero importo dei contributi dovuti, chi aderisce al regime forfettario puo richiedere una riduzione del 35% sia sulla parte fissa (i cosiddetti contributi sul minimale) sia sulla parte variabile (i contributi eccedenti il minimale). Questo significa che se normalmente dovresti pagare 100 euro di contributi, con la riduzione ne paghi solo 65.

E importante capire che questa agevolazione e riservata esclusivamente a chi e iscritto alla Gestione Artigiani o alla Gestione Commercianti dell’INPS. I liberi professionisti iscritti alla Gestione Separata INPS (come consulenti, web designer, copywriter senza cassa previdenziale di categoria) non possono accedere a questa riduzione: per loro i contributi si calcolano sempre in percentuale sul reddito effettivo, senza minimali ne riduzioni.

Dal 2025 e stata introdotta anche una novita importante: per chi si iscrive per la prima volta alle gestioni artigiani o commercianti, e disponibile una riduzione ancora piu vantaggiosa del 50% per i primi 36 mesi di attivita. Questa misura, introdotta dalla Legge di Bilancio 2025, e alternativa alla riduzione del 35% e comporta requisiti specifici che vedremo nel dettaglio.

Chi Puo Richiedere la Riduzione Contributi INPS 35%

Per accedere ai contributi INPS ridotti forfettari con la riduzione del 35%, devi soddisfare requisiti specifici. Non basta essere in regime forfettario: serve anche l’iscrizione alla gestione previdenziale corretta.

I requisiti fondamentali per la riduzione del 35% sono:

• Essere titolari di partita IVA in regime forfettario: devi aver aderito al regime agevolato previsto dalla Legge 190/2014, rispettando tutti i limiti previsti (ricavi fino a 85.000 euro, nessuna partecipazione in societa di persone, ecc.)
• Essere iscritti alla Gestione Artigiani o Commercianti INPS: questa e la condizione essenziale. Se svolgi un’attivita artigianale (idraulico, elettricista, parrucchiere, falegname, ecc.) o commerciale (negozio, e-commerce, agente di commercio, ecc.) e sei iscritto alla relativa gestione INPS, puoi richiedere la riduzione
• Non essere iscritti alla Gestione Separata INPS: i liberi professionisti senza cassa previdenziale di categoria (consulenti, formatori, professionisti digitali) pagano i contributi alla Gestione Separata con aliquote diverse e non possono accedere a questa riduzione
• Non beneficiare gia della riduzione 50% per nuove attivita: le due agevolazioni sono alternative e non cumulabili

Chi NON puo richiedere i contributi INPS ridotti forfettari:

• Professionisti con cassa previdenziale propria (avvocati, ingegneri, medici, commercialisti)
• Professionisti iscritti alla Gestione Separata INPS
• Chi ha superato i limiti del regime forfettario ed e passato al regime ordinario
• Chi ha gia richiesto la riduzione 50% per nuove attivita 2025

Riduzione Contributi INPS 50% per Nuove Attivita 2025

La Legge di Bilancio 2025 ha introdotto un’agevolazione ancora piu vantaggiosa per chi avvia una nuova attivita: la riduzione del 50% sui contributi INPS per i primi 36 mesi dall’iscrizione.

Questa misura e pensata per incentivare l’imprenditoria e alleggerire il carico contributivo nella fase di avvio, quando i ricavi sono spesso ancora limitati.

Chi puo richiedere la riduzione 50%:

• Artigiani e commercianti che si iscrivono per la prima volta alla Gestione INPS tra il 1 gennaio e il 31 dicembre 2025
• Collaboratori familiari che effettuano la prima iscrizione nello stesso periodo
• Soggetti che riattivano una posizione previdenziale dopo almeno 3 anni di inattivita

Caratteristiche dell’agevolazione:

• Durata: 36 mesi dalla data di avvio dell’attivita
• Percentuale: riduzione del 50% della sola aliquota IVS (Invalidita, Vecchiaia e Superstiti)
• Contributi esclusi: restano dovuti per intero il contributo di maternita e, per i commercianti, l’aliquota aggiuntiva per l’indennizzo cessazione attivita

Attenzione importante: le due riduzioni (35% e 50%) sono alternative. Se hai diritto alla riduzione 50% per nuove attivita, non puoi richiedere contemporaneamente quella del 35%. Dovrai valutare quale conviene di piu in base alla tua situazione specifica.

Aliquote Contributive INPS 2026: Tutti i Numeri

Per calcolare correttamente i contributi INPS ridotti forfettari, devi conoscere le aliquote contributive aggiornate al 2026. Queste aliquote variano in base alla gestione di appartenenza (artigiani, commercianti o gestione separata) e all’eta del contribuente.

Il reddito minimale su cui si calcolano i contributi fissi per il 2026 e pari a 18.808 euro. Questo significa che anche se hai guadagnato meno (o niente), l’INPS calcola i contributi minimi come se avessi prodotto almeno questo reddito.

Aliquote Gestione Artigiani 2026:

• Aliquota ordinaria: 24,00%
• Aliquota per collaboratori under 21: 23,70%
• Con riduzione 35%: 15,60% (24% x 0,65)
• Con riduzione 50%: 12,00% (24% x 0,50)

Aliquote Gestione Commercianti 2026:

• Aliquota ordinaria: 24,48% (include 0,48% per indennizzo cessazione attivita)
• Aliquota per collaboratori under 21: 24,18%
• Con riduzione 35%: 15,91% (24,48% x 0,65)
• Con riduzione 50%: 12,24% (24,48% x 0,50)

Aliquote Gestione Separata INPS 2026 (professionisti):

• Aliquota ordinaria senza altra copertura: 26,07%
• Aliquota con altra forma previdenziale: 24,00%
• Aliquota sportivi dilettantisti ASD/SSD: 25,00%

Nota importante: la Gestione Separata non prevede riduzioni per i forfettari. L’aliquota si applica sempre sull’intero reddito imponibile senza minimali ne agevolazioni specifiche per questo regime fiscale.

Contributi Fissi sul Minimale 2026: Quanto Pagare

I contributi fissi sul minimale rappresentano la quota minima di contributi INPS che ogni artigiano o commerciante deve versare, indipendentemente dal reddito effettivamente prodotto. Questi contributi si pagano in quattro rate trimestrali.

Contributi fissi 2026 SENZA riduzione

Gestione	Contributo Annuo	Rata Trimestrale
Artigiani	4.521,36 euro	1.130,34 euro
Commercianti	4.611,64 euro	1.152,91 euro

Contributi fissi 2026 CON riduzione 35% (forfettari)

Gestione	Contributo Annuo	Rata Trimestrale
Artigiani	2.938,88 euro	734,72 euro
Commercianti	2.997,57 euro	749,39 euro

Come puoi vedere, la differenza e notevole: un artigiano forfettario con riduzione del 35% risparmia circa 1.582 euro all’anno rispetto a un artigiano in regime ordinario. Con la riduzione del 50% il risparmio sale a oltre 2.260 euro all’anno.

Le scadenze per il versamento dei contributi fissi trimestrali sono:

• 16 maggio (I trimestre)
• 20 agosto (II trimestre)
• 16 novembre (III trimestre)
• 16 febbraio anno successivo (IV trimestre)

Contributi Eccedenti il Minimale: Come Si Calcolano

Se il tuo reddito imponibile supera il minimale di 18.808 euro, devi versare anche i contributi eccedenti. Questi si calcolano applicando l’aliquota percentuale sulla differenza tra il reddito effettivo e il minimale.

Anche sui contributi eccedenti si applica la riduzione del 35% (o 50% per le nuove attivita), rendendo il regime forfettario ancora piu vantaggioso per chi ha redditi medio-alti.

Formula di calcolo contributi eccedenti:

Esempio per artigiano forfettario con reddito 30.000 euro:

• Reddito imponibile: 30.000 euro
• Reddito eccedente il minimale: 30.000 – 18.808 = 11.192 euro
• Aliquota artigiani: 24%
• Contributi eccedenti senza riduzione: 11.192 x 24% = 2.686,08 euro
• Contributi eccedenti con riduzione 35%: 2.686,08 x 0,65 = 1.745,95 euro

3 Esempi Pratici di Calcolo Contributi INPS Forfettari

Vediamo ora tre esempi concreti e dettagliati per capire esattamente quanto pagare di contributi INPS ridotti forfettari in diverse situazioni reali.

Come Richiedere la Riduzione Contributi INPS: Procedura

La domanda per i contributi INPS ridotti forfettari si presenta esclusivamente online attraverso il portale INPS. La procedura e diversa a seconda che tu richieda la riduzione del 35% o quella del 50%.

Procedura per la riduzione 35% (artigiani e commercianti forfettari):

1. Accedi al sito INPS (www.inps.it) con SPID, CIE o CNS
2. Cerca la sezione “Cassetto Previdenziale Artigiani e Commercianti”
3. Vai su “Comunicazioni” e poi “Riduzione contributiva regime forfettario”
4. Compila la dichiarazione confermando di essere in regime forfettario
5. Invia la comunicazione e conserva la ricevuta

Scadenza per la domanda riduzione 35%:

• Per chi e gia forfettario: 28 febbraio di ogni anno
• Per chi apre nuova attivita: entro l’anno di apertura
• Buona notizia: chi ha gia ottenuto la riduzione negli anni precedenti non deve ripresentare la domanda. L’agevolazione si rinnova automaticamente salvo esplicita rinuncia

Scadenze Importanti per i Contributi INPS Forfettari 2026

Per gestire correttamente i contributi INPS ridotti forfettari, e fondamentale rispettare tutte le scadenze previste. Ecco il calendario completo per il 2026.

Scadenze versamento contributi fissi trimestrali 2026

Trimestre	Scadenza
I trimestre (gennaio-marzo)	16 maggio 2026
II trimestre (aprile-giugno)	20 agosto 2026
III trimestre (luglio-settembre)	16 novembre 2026
IV trimestre (ottobre-dicembre)	16 febbraio 2027

Effetti della Riduzione Contributi sulla Pensione Futura

Prima di richiedere i contributi INPS ridotti forfettari, e importante conoscere le conseguenze sulla tua futura pensione. La riduzione contributiva ha infatti un impatto diretto sull’accumulo dei contributi pensionistici.

Il principio di base: l’INPS accredita i mesi ai fini pensionistici in proporzione ai contributi effettivamente versati. Se paghi meno contributi, accumuli meno anzianita contributiva.

Esempio con riduzione 35%: Se paghi contributi sul minimale con riduzione del 35%, versi circa il 65% del contributo pieno. Di conseguenza, invece di 12 mesi, ti vengono accreditati circa 7,8 mesi (12 x 0,65). In un anno accumuli quindi meno di un anno di contributi pensionistici.

Esempio con riduzione 50%: Con la riduzione al 50%, paghi la meta dei contributi ordinari. L’INPS accredita quindi solo 6 mesi di contributi per ogni anno di attivita. Per maturare un anno intero ai fini pensionistici, devi lavorare effettivamente due anni.

Quando conviene comunque la riduzione:

• Se hai gia altri contributi versati (es. lavoro dipendente precedente)
• Se il risparmio ti permette di investire in previdenza integrativa
• Se prevedi di incrementare i ricavi e superare il minimale nei prossimi anni
• Se hai difficolta di liquidita nella fase di avvio

Contributi INPS Gestione Separata: Cosa Sapere

Se sei un libero professionista senza cassa previdenziale di categoria (consulente, formatore, web designer, social media manager, ecc.), la tua situazione contributiva e diversa da artigiani e commercianti.

I professionisti forfettari iscritti alla Gestione Separata INPS non possono accedere alle riduzioni del 35% o 50%. Tuttavia, il loro regime contributivo presenta caratteristiche specifiche che possono comunque risultare vantaggiose.

Vantaggi della Gestione Separata per forfettari:

• Nessun minimale contributivo: paghi i contributi solo sul reddito effettivamente prodotto. Se guadagni poco o niente, non devi versare contributi minimi
• Calcolo proporzionale: i contributi si calcolano in percentuale sul reddito imponibile (fatturato x coefficiente di redditivita), rendendo il carico previsibile
• Nessun contributo fisso trimestrale: versi tutto con le imposte (saldo a giugno, acconti a giugno e novembre)

Tabella Riepilogativa Contributi INPS Forfettari 2026

Ecco una tabella riassuntiva completa per confrontare rapidamente tutte le opzioni dei contributi INPS ridotti forfettari disponibili nel 2026.

Confronto contributi fissi sul minimale 2026

Gestione	Senza riduzione	Riduzione 35%	Riduzione 50%
Artigiani	4.521,36 euro	2.938,88 euro	2.260,68 euro
Commercianti	4.611,64 euro	2.997,57 euro	2.305,82 euro
Gestione Separata	Nessun minimo	N/A	N/A

Errori da Evitare con i Contributi INPS Forfettari

Gestire i contributi INPS ridotti forfettari richiede attenzione per evitare errori che possono costare caro. Ecco i problemi piu comuni e come prevenirli.

1. Dimenticare di presentare la domanda di riduzione

L’errore piu frequente: molti forfettari non sanno che la riduzione del 35% va richiesta esplicitamente la prima volta. L’INPS non la applica automaticamente. Se non presenti la domanda, paghi i contributi pieni.

2. Richiedere la riduzione senza essere idonei

Alcuni professionisti iscritti alla Gestione Separata credono di poter accedere alla riduzione 35%, ma questa e riservata solo ad artigiani e commercianti.

3. Non considerare gli effetti sulla pensione

Molti scelgono la riduzione massima senza valutare l’impatto sulla pensione futura. Con la riduzione 50%, accumuli solo 6 mesi di contributi per ogni anno lavorato.

4. Non dedurre i contributi dal reddito imponibile

I contributi INPS versati sono interamente deducibili dal reddito. Se non li indichi in dichiarazione, paghi piu tasse del dovuto.

5. Versare in ritardo senza ravvedimento operoso

Il ritardo nel versamento genera sanzioni e interessi. Molti pagano in ritardo senza applicare il ravvedimento operoso, accumulando ulteriori sanzioni. Se sei in ritardo, calcola subito sanzioni e interessi ridotti con il ravvedimento operoso, oppure rivolgiti al CAF.

Domande Frequenti sui Contributi INPS Ridotti Forfettari

I contributi INPS ridotti forfettari rappresentano un’opportunita concreta per alleggerire il carico previdenziale della tua attivita. Che tu possa accedere alla riduzione del 35% (per artigiani e commercianti forfettari) o alla piu vantaggiosa riduzione del 50% (per le nuove attivita 2025), il risparmio puo superare i 2.000 euro all’anno. Tuttavia, e fondamentale valutare attentamente gli effetti sulla pensione futura e rispettare tutte le scadenze per non perdere il beneficio.

Hai bisogno di assistenza per la richiesta dei contributi INPS ridotti forfettari o per valutare la convenienza della riduzione? Il CAF Centro Fiscale di Udine e a tua disposizione, sia in ufficio che online.