Successione Titoli e Azioni 2026: Eredita Valori Mobiliari

La successione di titoli e azioni richiede procedure specifiche per il trasferimento agli eredi. Nel 2026 la gestione dell’eredita di valori mobiliari (azioni, obbligazioni, fondi comuni, ETF) prevede dichiarazione di successione, calcolo imposte e sblocco dei depositi titoli.

Valori mobiliari nella successione

Rientrano nella successione:

• Azioni quotate e non quotate
• Obbligazioni (BOT, BTP, corporate bond)
• Fondi comuni di investimento
• ETF e certificates
• Polizze vita con valore di riscatto

Valutazione titoli per successione

Il valore da dichiarare si determina cosi:

• Titoli quotati: valore al giorno del decesso (media prezzi ufficiali)
• Titoli non quotati: valore nominale o patrimonio netto pro quota
• Fondi comuni: valore quota al giorno del decesso

Tassazione successione titoli

L’imposta di successione si calcola sul valore complessivo:

Sblocco deposito titoli

Dopo il decesso, la banca blocca il deposito titoli. Per sbloccarlo:

• Presentare certificato di morte
• Dichiarazione di successione accettata
• Atto di notorieta o verbale di pubblicazione testamento
• Documenti identita eredi

Dividendi e cedole nel periodo transitorio

I dividendi maturati dopo il decesso ma prima dello sblocco:

• Vengono accreditati sul deposito bloccato
• Trasferiti agli eredi dopo lo sblocco
• Tassati in capo agli eredi secondo regime ordinario

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