Dal 2019, la dichiarazione di successione telematica è diventata obbligatoria per tutti gli eredi in Italia. Questo cambiamento ha digitalizzato un processo che prima richiedeva file cartacee presso l’Agenzia delle Entrate, semplificando (almeno in teoria) le pratiche successorie. In questa guida completa scoprirai come compilare e inviare online la dichiarazione di successione nel 2026, quali documenti servono, come funziona il software dell’Agenzia delle Entrate e quali sono le specificità del sistema tavolare in Friuli Venezia Giulia.

Indice dei contenuti

Cos’è la dichiarazione di successione telematica
Quando è obbligatoria la successione telematica
Come accedere al software Agenzia Entrate
Compilazione step-by-step: quadri principali
Documenti necessari per compilare
Invio telematico e ricevuta
Errori comuni e come evitarli
Specificità sistema tavolare FVG
Domande frequenti

Cos’è la dichiarazione di successione telematica

La dichiarazione di successione telematica è il documento digitale con cui gli eredi comunicano all’Agenzia delle Entrate il patrimonio ereditario ricevuto dopo la morte di una persona. Sostituisce completamente la vecchia dichiarazione cartacea (modello 4) e deve essere compilata e trasmessa esclusivamente online attraverso il software gratuito messo a disposizione dall’Agenzia delle Entrate.

Il software permette di:

Compilare tutti i quadri della dichiarazione (dati del defunto, eredi, attivo ereditario, passivo)
Allegare documenti digitali (certificati, atti notarili, visure)
Calcolare automaticamente le imposte dovute (imposta di successione, ipotecaria, catastale)
Generare gli F24 per il pagamento
Trasmettere tutto telematicamente all’Agenzia delle Entrate
Ricevere la ricevuta di presentazione e il modello volturato

L’introduzione della successione online ha reso il processo più tracciabile e ha ridotto i tempi di lavorazione, anche se la compilazione richiede una certa dimestichezza informatica.

Quando è obbligatoria la successione telematica

La dichiarazione di successione telematica è obbligatoria in tutti questi casi:

Eredità con valore superiore a 100.000 euro (patrimonio complessivo lordo)
Presenza di beni immobili o diritti reali immobiliari (anche se l’eredità è di valore inferiore a 100.000 euro)
Presenza di beni o diritti su cui è necessaria la voltura catastale

La dichiarazione NON è obbligatoria quando:

L’eredità non supera i 100.000 euro
Non ci sono immobili né diritti reali immobiliari
L’eredità è devoluta solo al coniuge e ai parenti in linea retta (figli, genitori)

Termine di presentazione: la dichiarazione deve essere presentata entro 12 mesi dalla data di apertura della successione (che generalmente coincide con la data di morte del defunto). Oltrepassare questo termine comporta sanzioni amministrative.

Come accedere al software Agenzia Entrate

Per compilare la dichiarazione di successione telematica, devi scaricare e installare il software “Dichiarazione di Successione e Domanda di Volture Catastali” dal sito dell’Agenzia delle Entrate.

Requisiti tecnici:

Sistema operativo: Windows 7 o superiore, macOS 10.12 o superiore
Java Runtime Environment (JRE) versione 8 o superiore
Connessione Internet stabile
SPID, CIE (Carta d’Identità Elettronica) o CNS (Carta Nazionale dei Servizi) per l’autenticazione

Procedura di accesso:

Vai su agenziaentrate.gov.it
Cerca “software successioni” nella barra di ricerca
Scarica l’ultima versione del software (disponibile per Windows, macOS e Linux)
Installa il programma sul tuo computer
Avvia il software e autenticati con SPID, CIE o CNS

Una volta autenticato, potrai creare una nuova dichiarazione selezionando “Nuova Dichiarazione” e inserendo i dati del defunto.

Compilazione step-by-step: quadri principali

La compilazione della dichiarazione di successione telematica richiede la compilazione di diversi quadri, a seconda della composizione del patrimonio ereditario.

Quadro EA – Dati generali

Inserisci i dati anagrafici del defunto:

Nome, cognome, codice fiscale
Data e luogo di morte
Ultimo domicilio/residenza
Ufficio territoriale competente (si determina automaticamente)

Quadro EB – Eredi, legatari e altri soggetti

Inserisci tutti gli eredi e legatari con:

Dati anagrafici completi e codice fiscale
Grado di parentela con il defunto
Quote ereditarie (in frazioni: 1/2, 1/3, ecc.)
Eventuale accettazione con beneficio di inventario

Quadro EC – Attivo ereditario

Dettaglia tutti i beni che compongono l’eredità:

Immobili (EC1): inserisci i dati catastali (Comune, foglio, particella, subalterno), rendita catastale, quota di proprietà del defunto
Terreni (EC2): dati catastali, reddito dominicale e agrario
Aziende (EC3): se il defunto era titolare di imprese individuali
Denaro, gioielli, mobili (EC4): liquidità su conti correnti, depositi, titoli, valori mobiliari
Rendite, pensioni, crediti (EC5): crediti vantati dal defunto, TFR, arretrati pensione

Quadro ED – Passività deducibili

Inserisci i debiti del defunto che possono essere dedotti dall’attivo:

Spese mediche e funerarie documentate
Debiti tributari (imposte, tasse non pagate)
Mutui ipotecari residui
Debiti verso terzi documentati

Quadro EE – Calcolo delle imposte

Il software calcola automaticamente:

Imposta di successione (varia in base al grado di parentela e alle franchigie)
Imposta ipotecaria (2% sul valore degli immobili, salvo esenzioni prima casa)
Imposta catastale (1% sul valore degli immobili, salvo esenzioni prima casa)
Tassa ipotecaria (35 euro per ogni formalità)

Il software genera automaticamente i modelli F24 precompilati per il pagamento.

Documenti necessari per compilare

Prima di iniziare la compilazione, raccogli tutti questi documenti:

Documenti anagrafici

Certificato di morte (rilasciato dal Comune)
Codici fiscali di defunto, eredi e legatari
Documento d’identità di chi presenta la dichiarazione
Stato di famiglia del defunto alla data di morte

Documentazione immobiliare

Visure catastali aggiornate di tutti gli immobili e terreni
Atti di provenienza (atti di acquisto, donazioni precedenti)
Certificati di destinazione urbanistica per i terreni
Planimetrie catastali degli immobili

Documentazione bancaria e finanziaria

Estratti conto bancari alla data di morte
Saldi di conti correnti, depositi, libretti
Certificazioni titoli, azioni, obbligazioni, fondi
Polizze vita (se presenti)

Altra documentazione

Testamento pubblico o olografo (se presente)
Verbale di pubblicazione del testamento (se fatto dal notaio)
Rinunce all’eredità (se qualche erede ha rinunciato)
Fatture spese mediche e funerarie (per le deduzioni)
Documentazione debiti (mutui residui, prestiti, cartelle esattoriali)

Invio telematico e ricevuta

Una volta completata la compilazione di tutti i quadri, puoi procedere con l’invio telematico della dichiarazione.

Procedura di invio

Controllo errori: il software esegue una verifica automatica e segnala eventuali incongruenze o campi obbligatori mancanti
Firma digitale: autentica con SPID, CIE o CNS per firmare la dichiarazione
Allegati: carica eventuali documenti digitali richiesti (PDF, dimensione max 5 MB ciascuno)
Trasmissione: clicca su “Invia” e attendi la conferma di ricezione
Ricevuta: il sistema genera immediatamente una ricevuta di protocollazione con numero e data

Cosa succede dopo l’invio

Dopo l’invio telematico:

Ricevi la ricevuta di protocollazione (immediatamente)
L’Agenzia delle Entrate elabora la dichiarazione (tempi: 10-30 giorni)
Ricevi il modello volturato (documento che attesta l’avvenuta registrazione)
Gli F24 generati vanno pagati entro 60 giorni dalla presentazione
La voltura catastale viene eseguita automaticamente dall’Agenzia delle Entrate (se non ci sono immobili tavolare)

Attenzione: conserva la ricevuta di protocollazione e il modello volturato, sono documenti necessari per successive pratiche (vendita immobili, riscossione crediti, ecc.).

Errori comuni e come evitarli

Nella compilazione della successione telematica, questi sono gli errori più frequenti:

1. Dati catastali errati o incompleti

Errore: inserire dati catastali non aggiornati o copiare male i numeri di foglio/particella.

Soluzione: richiedi sempre visure catastali aggiornate (non più vecchie di 6 mesi). Controlla tre volte i dati prima di inserirli.

2. Quote ereditarie sbagliate

Errore: distribuire male le quote tra gli eredi, soprattutto in presenza di testamento o rinunce.

Soluzione: se c’è un testamento, consulta un notaio o un CAF per verificare la corretta ripartizione delle quote. La somma delle quote deve sempre essere 1 (o 100%).

3. Dimenticare conti correnti o depositi

Errore: non dichiarare tutti i rapporti bancari del defunto.

Soluzione: richiedi a tutte le banche dove il defunto aveva rapporti un certificato di consistenza patrimoniale alla data di morte. L’Agenzia delle Entrate può verificare tramite l’Anagrafe dei Rapporti Finanziari.

4. Non dedurre le spese deducibili

Errore: dimenticare di inserire spese mediche e funerarie, facendo pagare più imposte del dovuto.

Soluzione: raccogli tutte le fatture di spese mediche negli ultimi 6 mesi di vita e le fatture del funerale. Queste spese sono deducibili dall’attivo ereditario.

5. Errori nel calcolo delle imposte

Errore: non applicare correttamente le franchigie (1 milione di euro per coniuge e figli, 100.000 euro per fratelli).

Soluzione: il software calcola automaticamente, ma verifica sempre il riepilogo imposte. Se hai dubbi, fatti assistere da un CAF.

Specificità sistema tavolare FVG

Se gli immobili ereditati si trovano in Friuli Venezia Giulia (province di Trieste, Gorizia, Udine, Pordenone) o in Trentino-Alto Adige (Trento, Bolzano), potrebbero essere soggetti al sistema tavolare, un sistema di pubblicità immobiliare diverso da quello ipotecario.

Differenze per immobili tavolari

Nel sistema tavolare:

La voltura tavolare non viene eseguita automaticamente dall’Agenzia delle Entrate
È necessario un separato procedimento di intavolazione presso il Tribunale competente
L’intavolazione richiede un decreto del Giudice Tavolare
I tempi sono più lunghi (3-6 mesi)

Procedura per immobili tavolari in FVG

Presenta la dichiarazione di successione telematica come di consueto
Ricevi il modello volturato dall’Agenzia delle Entrate
Entro 30 giorni, presenta domanda di intavolazione al Tribunale (tramite notaio o avvocato)
Allega: modello volturato, certificato di morte, certificato di legittimazione passiva (eredi)
Il Giudice Tavolare emette il decreto di intavolazione
Solo dopo il decreto gli eredi risultano proprietari agli effetti tavolari

Consiglio: per immobili tavolari, affidati sempre a un notaio o a un CAF specializzato che conosca il sistema tavolare FVG. Il CAF Centro Fiscale di Udine ha esperienza consolidata in successioni tavolari.

Domande frequenti

1. Posso compilare la dichiarazione di successione da solo o serve un professionista?

Tecnicamente puoi compilarla da solo se hai dimestichezza informatica e la successione è semplice (pochi beni, eredi in linea retta). Tuttavia, per successioni complesse (immobili tavolari, testamenti, rinunce, debiti) è consigliabile rivolgersi a un CAF o a un commercialista per evitare errori che possono costare caro.

2. Quanto costa far fare la dichiarazione di successione a un CAF?

I costi variano a seconda della complessità (numero di eredi, beni, presenza di immobili tavolari). Mediamente:
– Successione semplice (1-2 immobili, eredi diretti): 300-500 euro
– Successione media (3-5 immobili, più eredi): 500-800 euro
– Successione complessa (molti beni, testamento, tavolare): 800-1.500 euro

Il CAF Centro Fiscale di Udine offre preventivi personalizzati gratuiti.

3. Cosa succede se non presento la dichiarazione entro 12 mesi?

Scatta una sanzione amministrativa dal 120% al 240% dell’imposta dovuta (con un minimo di 250 euro). Inoltre, non potrai vendere o ipotecare gli immobili ereditati finché non regolarizzi. È possibile presentare dichiarazione integrativa o usare il ravvedimento operoso per ridurre le sanzioni.

4. Devo pagare le imposte anche se rinuncio all’eredità?

No. Se rinunci all’eredità con atto formale (dal notaio o cancelleria del Tribunale) entro 10 anni, non devi pagare imposte. La rinuncia va fatta prima di presentare la dichiarazione di successione. Chi rinuncia non deve essere indicato come erede nel quadro EB.

5. Posso modificare la dichiarazione dopo averla inviata?

Sì, puoi presentare una dichiarazione integrativa o sostitutiva se scopri errori od omissioni. Se l’errore comporta maggiori imposte, devi pagare la differenza più sanzioni ridotte (ravvedimento operoso). Se invece hai pagato più del dovuto, puoi chiedere il rimborso.

6. La successione telematica vale anche per immobili all’estero?

Sì, se il defunto era residente in Italia, devi dichiarare anche gli immobili e i beni detenuti all’estero. Inseriscili nel quadro EC indicando lo stato estero. Le imposte si calcolano sul valore complessivo mondiale, ma si scontano eventuali imposte di successione pagate all’estero (credito d’imposta).

Hai bisogno di aiuto con la successione telematica?

Compilare correttamente la dichiarazione di successione telematica non è semplice, soprattutto se ci sono immobili tavolari, testamenti o situazioni complesse. Il CAF Centro Fiscale di Udine offre assistenza completa:

✅ Compilazione e invio telematico della dichiarazione
✅ Calcolo preciso delle imposte e delle franchigie
✅ Gestione volture catastali e intavolazioni tavolari (FVG)
✅ Assistenza su testamenti, rinunce, accettazioni con beneficio di inventario
✅ Dichiarazioni integrative e ravvedimento operoso

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