Successione Figli 2026: Quote, Diritti e Imposte – Guida Completa

Diritti Successori dei Figli

I figli sono eredi legittimari, con diritto per legge a una quota minima di eredità che non può essere ridotta nemmeno con testamento.

Parità tra Tutti i Figli

Dal 2013 non esistono distinzioni tra figli legittimi, naturali e adottivi: tutti hanno pari diritti successori.

Quota di Legittima

• Figlio unico: minimo 1/2 del patrimonio
• Due o più figli: minimo 2/3 del patrimonio diviso in parti uguali

Quote Ereditarie 2026

Successione Legittima (senza testamento)

Con coniuge superstite:

• 1 figlio + coniuge: 1/2 al figlio, 1/2 al coniuge
• 2+ figli + coniuge: 1/3 coniuge, 2/3 figli in parti uguali

Senza coniuge:

• 1 figlio: 100% eredità
• 2+ figli: diviso in parti uguali

Con Testamento

Il defunto può disporre della quota disponibile rispettando la legittima:

• 1 figlio: legittima 1/2, disponibile 1/2
• 2+ figli: legittima 2/3 ai figli, disponibile 1/3

Successione Legittima ai Figli

Senza testamento si applica la successione legittima del Codice Civile.

Accettazione dell’Eredità

I figli possono:

• Accettare pura e semplice: con tutti i diritti e debiti
• Accettare con beneficio inventario: debiti solo entro valore eredità (obbligatorio per minori)
• Rinunciare: rinuncia totale all’eredità

Successione Testamentaria

Tipi di Testamento

• Olografo: scritto, datato e firmato dal testatore
• Pubblico: redatto da notaio con testimoni
• Segreto: consegnato sigillato al notaio

Lesione della Legittima

Se il testamento lede la quota di legittima, i figli possono esercitare l’azione di riduzione entro 10 anni.

Dichiarazione di Successione

Entro 12 mesi dal decesso va presentata la dichiarazione telematica all’Agenzia delle Entrate.

Documenti da Allegare

• Certificato di morte
• Stato di famiglia defunto ed eredi
• Eventuale testamento (copia autentica)
• Visure catastali immobili
• Estratti conti bancari alla data del decesso
• Titoli, azioni, partecipazioni

Imposte e Tasse 2026

Imposta di Successione

Per i figli:

• Franchigia: 1.000.000 euro per figlio
• Aliquota: 4% sulla parte eccedente

Esempio: Eredità 1.500.000 euro a 1 figlio
Imposta: (1.500.000 – 1.000.000) × 4% = 20.000 euro

Imposte Immobiliari

• Prima casa: imposte ipotecaria e catastale in misura fissa di 200 euro ciascuna
• Altri immobili: ipotecaria 2% + catastale 1%

Documenti Necessari

Documenti Anagrafici

• Certificato di morte
• Stato di famiglia storico defunto
• Codice fiscale defunto ed eredi
• Carta identità eredi

Documenti Patrimoniali

• Visure catastali aggiornate
• Atti di provenienza immobili
• Estratti conti bancari
• Certificazioni titoli e fondi
• Polizze vita

Il Supporto del CAF Centro Fiscale

Il CAF Centro Fiscale di Udine offre assistenza completa per:

• Raccolta e verifica documentazione
• Calcolo quote ereditarie e imposte
• Dichiarazione successione telematica
• Volture catastali automatiche
• Successioni con sistema tavolare FVG
• Consulenza su beneficio inventario

Ti guidiamo in ogni fase garantendo il rispetto dei termini e l’ottimizzazione fiscale.

Fonti

• Codice civile (R.D. 16 marzo 1942, n. 262), art. 537 – Riserva a favore dei figli
• Codice civile, art. 581 – Concorso del coniuge con i figli nella successione legittima
• Agenzia delle Entrate, Imposta di successione – Aliquote e franchigie
• Agenzia delle Entrate, Dichiarazione di successione – Come pagare le imposte
• Legge 21 novembre 2000, n. 342, art. 69, comma 3 – Imposte ipotecaria e catastale in misura fissa per la prima casa ereditata