Pensione INPS e Indennità di Accompagnamento: Pignoramento per Morosità

Il pignoramento della pensione INPS e dell’indennità di accompagnamento per morosità è un tema delicato che preoccupa molti pensionati e persone con invalidità. Quando si accumulano debiti – che siano verso banche, finanziarie, condominio o fornitori – i creditori possono richiedere il pignoramento presso terzi (in questo caso l’INPS) per recuperare quanto dovuto. Ma quali sono i limiti impignorabili per legge? L’indennità di accompagnamento può essere pignorata? Quali tutele esistono per i pensionati invalidi in difficoltà economica?

In questa guida completa analizziamo nel dettaglio quando e come la pensione INPS e le prestazioni assistenziali possono essere aggredite dai creditori, quali sono le quote pignorabili per morosità, quali sono le differenze tra crediti privati e crediti fiscali, e cosa fare per opporsi al pignoramento se ritenuto illegittimo. Un tema complesso che richiede attenzione, soprattutto per chi vive con redditi minimi e ha bisogno di tutele specifiche.

Cosa Può Essere Pignorato: Pensione INPS vs Indennità di Accompagnamento

La prima distinzione fondamentale riguarda la natura giuridica delle prestazioni erogate dall’INPS. Non tutte le somme accreditate mensilmente dall’Istituto hanno la stessa disciplina in caso di pignoramento per morosità.

Pensioni previdenziali (pensione di vecchiaia, anticipata, invalidità previdenziale, superstiti): si tratta di prestazioni erogate in base ai contributi versati durante la vita lavorativa. Hanno natura retributiva e sono considerate redditi da lavoro. Per questo motivo, le pensioni INPS previdenziali sono pignorabili entro i limiti stabiliti dall’art. 545 del Codice di Procedura Civile, che tutela la quota minima necessaria al sostentamento del debitore.

Prestazioni assistenziali (assegno sociale, pensione sociale, pensione di invalidità civile, indennità di accompagnamento): hanno natura assistenziale, cioè sono erogate dallo Stato per garantire un minimo vitale a persone in condizioni di bisogno, senza che ci sia stata contribuzione. Secondo l’art. 545 c.p.c. comma 8, queste somme sono impignorabili perché destinate a garantire la sopravvivenza della persona.

In particolare, l’indennità di accompagnamento – riconosciuta agli invalidi civili totali (100%) che necessitano di assistenza continua – è una prestazione assistenziale impignorabile. Questo significa che i creditori non possono aggredire l’indennità di accompagnamento per recuperare debiti, nemmeno per morosità condominiale, bollette o finanziamenti.

Tuttavia, nella pratica si verificano situazioni complesse: molti pensionati invalidi ricevono sia la pensione previdenziale che l’indennità di accompagnamento sullo stesso conto corrente. In questi casi è fondamentale distinguere le due componenti per evitare pignoramenti illegittimi.

Tabella: Prestazioni INPS Pignorabili e Impignorabili

Prestazioni PIGNORABILI (con limiti):

• Pensione di vecchiaia
• Pensione anticipata (ex anzianità)
• Pensione di invalidità previdenziale (INPS lavoratori)
• Pensione ai superstiti (reversibilità)
• Assegno ordinario di invalidità (AOI)

Prestazioni IMPIGNORABILI:

• Assegno sociale
• Pensione sociale (vecchio ordinamento)
• Pensione di invalidità civile
• Indennità di accompagnamento
• Indennità di frequenza (minori)
• Assegno di cura
• Indennità di comunicazione (sordi)
• Pensione ai ciechi civili

Caso Pratico: Pensionato con Invalidità e Indennità

Supponiamo che Mario, 68 anni, percepisca:

• Pensione di vecchiaia INPS: 1.200 euro/mese
• Indennità di accompagnamento: 531,76 euro/mese (importo 2026)

Totale accreditato sul conto: 1.731,76 euro/mese

Mario ha un debito con una banca per un prestito non pagato. La banca ottiene un pignoramento presso terzi (INPS) per recuperare il credito. Cosa può essere pignorato?

Solo la pensione di vecchiaia (1.200 euro) è pignorabile, e solo per la quota eccedente il minimo impignorabile. L’indennità di accompagnamento (531,76 euro) resta completamente intoccabile.

Calcolo della quota pignorabile:

• Minimo impignorabile 2026: 1.062,43 euro (corrispondente all’assegno sociale maggiorato)
• Pensione: 1.200 euro
• Quota pignorabile: 1.200 – 1.062,43 = 137,57 euro
• Su questa quota, il creditore può pignorare fino a 1/5 (20%) per crediti privati
• Importo massimo pignorato: 137,57 × 20% = 27,51 euro/mese

L’indennità di accompagnamento (531,76 euro) non viene toccata, quindi Mario continua a ricevere: 1.200 – 27,51 + 531,76 = 1.704,25 euro/mese.

Limiti Impignorabili per Legge: Art. 545 Codice Procedura Civile

L’art. 545 del Codice di Procedura Civile stabilisce i limiti impignorabili per le pensioni e gli stipendi, garantendo che al debitore resti una quota minima per il sostentamento. Questa tutela è fondamentale per evitare che il pignoramento per morosità lasci il pensionato senza mezzi di sussistenza.

Minimo impignorabile per le pensioni (aggiornato 2026):

Le pensioni INPS sono impignorabili fino all’importo dell’assegno sociale maggiorato del 20%. Per il 2026, l’assegno sociale è pari a 534,41 euro/mese (valore base), ma per calcolare il minimo impignorabile si applica la maggiorazione del 50% prevista per i pensionati:

• Assegno sociale 2026: 534,41 euro
• Maggiorazione 50%: 534,41 × 1,5 = 801,62 euro
• Maggiorazione 20% per calcolo pignoramento: 801,62 × 1,2 = 961,94 euro

In realtà, nella prassi giurisprudenziale e amministrativa, l’INPS applica come soglia minima impignorabile l’importo dell’assegno sociale con tutte le maggiorazioni spettanti al pensionato over 70, che per il 2026 ammonta a 1.062,43 euro/mese.

Quindi: la quota di pensione fino a 1.062,43 euro/mese è completamente impignorabile.

Sulla quota eccedente questo minimo, si applica il limite del pignoramento:

• Per crediti privati (banche, finanziarie, condominio, fornitori): pignorabile fino a 1/5 (20%) della parte eccedente il minimo
• Per crediti alimentari: pignorabile fino a 1/2 (50%) della parte eccedente
• Per crediti fiscali e previdenziali (Agenzia Entrate-Riscossione, INPS): pignorabile fino a 1/3 (33,33%) della parte eccedente per importi fino a 5.000 euro, 1/2 (50%) per importi tra 5.000 e 10.000 euro, 2/3 (66,67%) oltre 10.000 euro (art. 72-ter DPR 602/1973)

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