Codici Tributo F24: Elenco Completo e Aggiornato 2026

I codici tributo F24 sono codici numerici a 4 cifre che identificano in modo univoco ogni imposta, contributo o sanzione da versare con il Modello F24. Usare il codice sbagliato equivale a non aver pagato quel tributo, con il rischio di ricevere cartelle esattoriali e sanzioni. In questa guida trovi l’elenco completo e aggiornato al 2026 dei codici tributo più utilizzati, suddivisi per categoria.

Per una panoramica generale su come compilare il Modello F24, consulta la nostra guida completa alla compilazione F24 2026.

Indice dei contenuti

1. Cosa Sono i Codici Tributo
2. Codici Tributo IRPEF
3. Codici Tributo IMU 2026
4. Codici Tributo IVA
5. Codici Tributo Addizionali Regionali e Comunali
6. Codici Tributo Regime Forfettario
7. Codici Tributo per Ravvedimento Operoso
8. Codici Tributo INPS e Contributi
9. Come Trovare il Codice Tributo Giusto
10. Domande Frequenti (FAQ)

Cosa Sono i Codici Tributo

Il codice tributo è un numero composto da 4 cifre che l’Agenzia delle Entrate assegna a ogni tipo di versamento fiscale. Quando compili il Modello F24, devi inserire il codice tributo corretto nella sezione appropriata (Erario, Regioni, IMU, INPS) per identificare esattamente quale imposta stai pagando.

I codici tributo vengono istituiti con risoluzioni dell’Agenzia delle Entrate e possono cambiare nel tempo. Per questo è fondamentale consultare sempre l’elenco aggiornato prima di effettuare un versamento. Un errore nel codice tributo non annulla il pagamento, ma lo attribuisce all’imposta sbagliata, costringendoti a presentare un’istanza di correzione.

Codici Tributo IRPEF

L’IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) è l’imposta principale che ogni contribuente versa in base al proprio reddito. Ecco i codici tributo più usati per i versamenti IRPEF nel 2026:

Saldo e acconti IRPEF:

• 4001 – IRPEF saldo (versamento a saldo dell’anno precedente)
• 4033 – IRPEF acconto prima rata (40% dell’acconto, scadenza 30 giugno)
• 4034 – IRPEF acconto seconda rata o unica soluzione (60% dell’acconto, scadenza 30 novembre)

Ritenute d’acconto:

• 1040 – Ritenute su redditi di lavoro autonomo, compensi per l’esercizio di arti e professioni
• 1001 – Ritenute su retribuzioni, pensioni, trasferte, mensilità aggiuntive
• 1002 – Ritenute su emolumenti arretrati
• 1012 – Ritenute su indennità per cessazione rapporto di lavoro

Cedolare secca:

• 1840 – Cedolare secca locazioni – acconto prima rata
• 1841 – Cedolare secca locazioni – acconto seconda rata o unica soluzione
• 1842 – Cedolare secca locazioni – saldo

Rateizzazione e interessi:

• 1668 – Interessi pagamento dilazionato importi rateizzabili sezione Erario
• 4033 con rateazione – Se paghi l’acconto IRPEF a rate, indica la rata nel campo “Rateazione”

Codici Tributo IMU 2026

L’IMU (Imposta Municipale Unica) si versa nella sezione “IMU e altri tributi locali” del Modello F24. I codici variano in base alla tipologia di immobile. Per il calcolo dell’imposta, consulta la nostra guida sul calcolo IMU 2026.

• 3912 – IMU abitazione principale e pertinenze (solo categorie A/1, A/8, A/9)
• 3914 – IMU terreni
• 3916 – IMU aree fabbricabili
• 3918 – IMU altri fabbricati (il più comune: seconde case, uffici, negozi)
• 3925 – IMU immobili a uso produttivo categoria D – quota Stato
• 3930 – IMU immobili a uso produttivo categoria D – quota Comune

Ricorda: per l’IMU devi indicare anche il codice catastale del Comune dove si trova l’immobile (ad esempio L483 per Udine) e barrare la casella “Acconto” o “Saldo” a seconda del versamento.

Codici Tributo IVA

I versamenti IVA si effettuano nella sezione Erario del Modello F24. La periodicità dipende dal volume d’affari: mensile (per chi supera una certa soglia) o trimestrale.

Versamenti periodici IVA:

• 6001 – 6012 – IVA mensile (da gennaio a dicembre: 6001 per gennaio, 6002 per febbraio, ecc.)
• 6031 – IVA 1 trimestre
• 6032 – IVA 2 trimestre
• 6033 – IVA 3 trimestre
• 6034 – IVA 4 trimestre (solo per particolari categorie)
• 6035 – IVA acconto (scadenza 27 dicembre)

Versamento annuale e altri:

• 6099 – Versamento IVA sulla base della dichiarazione annuale
• 6494 – IVA da adeguamento agli studi di settore
• 6497 – IVA da adeguamento agli Indici Sintetici di Affidabilità (ISA)

Codici Tributo Addizionali Regionali e Comunali

Le addizionali IRPEF sono imposte aggiuntive che si versano alla Regione e al Comune di residenza. Si compilano rispettivamente nella sezione “Regioni” e nella sezione “IMU e altri tributi locali” del Modello F24.

Addizionale regionale:

• 3801 – Addizionale regionale all’IRPEF (la più comune)
• 3805 – Interessi pagamento dilazionato addizionale regionale

Addizionale comunale:

• 3843 – Addizionale comunale IRPEF – acconto
• 3844 – Addizionale comunale IRPEF – saldo
• 3848 – Addizionale comunale IRPEF – interessi pagamento dilazionato

Codici Tributo Regime Forfettario

Chi aderisce al regime forfettario versa un’imposta sostitutiva al posto di IRPEF, IRAP e addizionali. L’aliquota è del 15% (ridotta al 5% per i primi 5 anni di attività).

• 1790 – Imposta sostitutiva regime forfettario – acconto prima rata
• 1791 – Imposta sostitutiva regime forfettario – acconto seconda rata o unica soluzione
• 1792 – Imposta sostitutiva regime forfettario – saldo

Questi codici vanno inseriti nella sezione Erario del Modello F24, indicando l’anno di riferimento dell’imposta.

Codici Tributo per Ravvedimento Operoso

Il ravvedimento operoso permette di regolarizzare versamenti omessi o tardivi pagando sanzioni ridotte e interessi legali. Oltre al codice del tributo originario, servono codici specifici per le sanzioni e gli interessi:

• 8901 – Sanzione pecuniaria IRPEF
• 8902 – Sanzione pecuniaria addizionale regionale IRPEF
• 8903 – Sanzione pecuniaria addizionale comunale IRPEF
• 8904 – Sanzione pecuniaria IVA
• 8906 – Sanzione pecuniaria sostituti d’imposta
• 8907 – Sanzione pecuniaria IRAP
• 1989 – Interessi sul ravvedimento – IRPEF
• 1990 – Interessi sul ravvedimento – addizionale regionale
• 1991 – Interessi sul ravvedimento – addizionale comunale
• 1993 – Interessi sul ravvedimento – IVA

Quando effettui un ravvedimento, compili 3 righe nella stessa sezione: una per il tributo originario, una per la sanzione (codice 89xx) e una per gli interessi (codice 19xx). L’anno di riferimento è sempre quello dell’imposta originaria, non quello in cui fai il pagamento.

Codici Tributo INPS e Contributi

I contributi previdenziali INPS si versano nella sezione apposita del Modello F24. Non hanno un codice tributo a 4 cifre come le imposte, ma utilizzano una causale contributo (sigla alfanumerica):

• DM10 – Contributi lavoratori dipendenti
• RC01 – Contributi gestione separata – committenti
• PXX – Contributi gestione separata – professionisti
• AF – Contributi artigiani – quota fissa
• CF – Contributi commercianti – quota fissa
• AP – Contributi artigiani – acconto su eccedenza minimale
• CP – Contributi commercianti – acconto su eccedenza minimale

Per i contributi INPS fissi (artigiani e commercianti) le scadenze trimestrali 2026 sono: 16 maggio, 20 agosto, 17 novembre e 16 febbraio 2027. Per la Gestione Separata i versamenti seguono le stesse scadenze delle imposte sui redditi (saldo + acconti).

Come Trovare il Codice Tributo Giusto

Se non sei sicuro del codice tributo da utilizzare, ecco come verificarlo:

1. Sito dell’Agenzia delle Entrate: nella sezione “Codici tributo” trovi il motore di ricerca ufficiale dove puoi cercare per tipo di imposta, descrizione o codice
2. Comunicazione dell’ente: l’avviso di pagamento (dell’Agenzia delle Entrate, del Comune o dell’INPS) riporta sempre il codice tributo da utilizzare
3. Software di compilazione: i software per F24 online (sia bancari che dell’Agenzia) spesso suggeriscono il codice in base alla descrizione del tributo
4. Consulta il CAF: al CAF Centro Fiscale di Udine ti aiutiamo a identificare il codice corretto e a compilare il Modello F24 senza errori

Consiglio pratico: prima di confermare il pagamento F24 online, ricontrolla sempre il codice tributo con l’avviso di pagamento o con la tabella di riferimento. Correggere un errore richiede tempo e burocrazia che puoi evitare con una semplice verifica.

Domande Frequenti (FAQ)

Dove trovo l’elenco ufficiale dei codici tributo?

L’elenco ufficiale è disponibile sul sito dell’Agenzia delle Entrate, nella sezione “Servizi – Codici tributo”. Viene aggiornato periodicamente con risoluzioni che istituiscono nuovi codici o modificano quelli esistenti.

Cosa succede se uso un codice tributo sbagliato?

Il pagamento viene attribuito al tributo corrispondente al codice inserito, non a quello che intendevi pagare. Per correggere l’errore devi presentare un’istanza di correzione all’Agenzia delle Entrate (circ. 29/E/2011). Il tributo “non pagato” potrebbe generare solleciti, ma l’istanza risolve la situazione senza sanzioni aggiuntive se il versamento originale era nei termini.

I codici tributo cambiano ogni anno?

La maggior parte dei codici tributo resta stabile nel tempo. Tuttavia, l’Agenzia delle Entrate può istituire nuovi codici per nuove imposte o agevolazioni, o sopprimere codici obsoleti. È buona norma verificare sempre prima di effettuare il versamento, specialmente per tributi meno comuni.

Assistenza per la Compilazione F24

Non sei sicuro di quale codice tributo usare? Al CAF Centro Fiscale di Udine ti aiutiamo a compilare correttamente il Modello F24 con tutti i codici tributo aggiornati al 2026. Evita errori e sanzioni: contattaci per un appuntamento.

Oppure compila il modulo per essere ricontattato:

CAF Centro Fiscale – Viale Giuseppe Tullio 13, scala B – Udine | Tel. 0432 1638640