Come funziona la rivalutazione delle criptovalute al 18% nel 2025

Nel 2025 è possibile usufruire della cosiddetta rivalutazione crypto, una misura fiscale introdotta dalla Legge di Bilancio che consente ai possessori di criptovalute (come Bitcoin, Ethereum e altre) di “aggiornare” il valore d’acquisto delle proprie monete virtuali pagando un’imposta sostitutiva del 18%. Vediamo insieme come funziona, quando conviene e cosa bisogna fare per aderire.

Cos’è la rivalutazione delle criptovalute?

La rivalutazione criptovalute è un’agevolazione fiscale pensata per chi possiede valute digitali e vuole regolarizzare o aggiornare il valore fiscale dei propri asset. In concreto, la legge consente di assumere come “valore d’acquisto” delle crypto quello che avranno al 1° gennaio 2025. In cambio, si paga un’imposta sostitutiva pari al 18% di tale valore.

Questa misura permette di abbattere l’imponibile in caso di future plusvalenze, offrendo al contribuente un vantaggio in termini di pianificazione fiscale.

Esempio pratico: rivalutazione Bitcoin

Supponiamo che al 1° gennaio 2025 il Bitcoin abbia una quotazione di 40.000 €. Se un contribuente possiede 0,5 BTC, il valore fiscalmente rivalutato sarà di 20.000 €. Pagando il 18% su questa cifra, verserà un’imposta sostitutiva di 3.600 €. Se in futuro venderà il suo mezzo bitcoin a un valore superiore (es. 50.000 €), pagherà le imposte solo sulla plusvalenza tra il valore di vendita e quello rivalutato.

La rivalutazione bitcoin, in questo modo, permette di “bloccare” oggi un valore fiscale più alto e di ridurre l’imposizione su guadagni futuri.

Quando conviene fare la rivalutazione crypto

La rivalutazione crypto conviene soprattutto se:

• hai acquistato le criptovalute molti anni fa a prezzi molto bassi;
• prevedi di venderle nel medio periodo (1‑3 anni);
• vuoi regolarizzare posizioni non ancora chiare dal punto di vista fiscale;
• desideri evitare accertamenti sul valore d’acquisto in futuro.

Se invece pensi di mantenere le tue criptovalute a lungo termine (oltre 5 anni) e ritieni che il loro valore aumenterà notevolmente, è opportuno valutare attentamente, perché potresti pagare oggi un’imposta che si rivelerebbe non vantaggiosa sul lungo periodo.

Come si paga l’imposta sostitutiva del 18%

Per usufruire della rivalutazione criptovalute, è necessario determinare il valore delle crypto possedute al 01/01/2025 e versare l’imposta sostitutiva del 18% nei tempi stabiliti.

Poiché la compilazione del modello di pagamento e la documentazione da predisporre richiedono attenzione e competenza, consigliamo di rivolgersi al nostro CAF Centro Fiscale per eseguire correttamente tutti gli adempimenti. Ti aiuteremo a calcolare l’importo dovuto, a predisporre il pagamento e a conservare tutta la documentazione necessaria.

Cosa serve per fare la rivalutazione

Per effettuare correttamente la rivalutazione crypto, servono:

• estratto del wallet al 1° gennaio 2025;
• documentazione che attesti la proprietà e la quantità di criptovalute (es. file .csv, print screen, transazioni blockchain);
• calcolo preciso del valore al 01/01/2025;
• conservazione della documentazione in caso di controllo fiscale.

La pratica deve poi essere riportata nella dichiarazione dei redditi 2026 (quadro RT o sezione dedicata alle cripto-attività), che il nostro CAF Centro Fiscale può compilare per te in modo preciso e conforme alla normativa vigente.

Devi solo fare la dichiarazione dei redditi cripto senza rivalutazione?

Se non sei interessato alla rivalutazione crypto, ma devi comunque dichiarare le tue criptovalute nel quadro RW o segnalare plusvalenze derivanti da cessioni, puoi consultare il nostro articolo dedicato:
Dichiarazione dei redditi per le criptovalute

In quella pagina troverai tutte le informazioni necessarie su come funziona l’obbligo dichiarativo e come possiamo aiutarti. Il nostro CAF Centro Fiscale può predisporre la pratica interamente online, anche a distanza, in modo semplice e sicuro.