NOTIZIEDetrazione IVA Auto al 40%: Proroga fino al 2028Indice dei contenutiNovità Normativa: Detrazione IVA Auto Prorogata al 2028Chi Può Beneficiare della Detrazione IVA al 40%Come Funziona la Detrazione IVA al 40%Deducibilità dei Costi Auto: Differenza tra IVA e IRES/IRPEFScadenza e Opportunità fino al 2028Domande Frequenti sulla Detrazione IVA Auto 40%La detrazione IVA auto al 40% per i veicoli aziendali è stata prorogata fino al 31 dicembre 2028. Una buona notizia per professionisti e imprese che utilizzano auto strumentali all’attività: la misura agevolativa, che sarebbe dovuta scadere a fine 2026, viene estesa di altri due anni.Vediamo nel dettaglio come funziona la detrazione, chi può beneficiarne e quali sono le novità introdotte dalla recente normativa.Novità Normativa: Detrazione IVA Auto Prorogata al 2028La Legge di Bilancio 2026 ha prorogato al 31 dicembre 2028 la possibilità di detrarre l’IVA al 40% sull’acquisto e la gestione di veicoli aziendali.La norma originaria, introdotta nel 2020, prevedeva una scadenza al 31 dicembre 2024, successivamente prorogata al 2026. Con la nuova estensione, professionisti e imprese potranno continuare a beneficiare dell’aliquota agevolata fino alla fine del 2028.Riferimento normativo:Art. 19-bis1, comma 1, lettera c), DPR 633/1972 (testo modificato)Legge di Bilancio 2026, art. 45La detrazione IVA al 40% si applica sia all’acquisto che alle spese di gestione del veicolo (carburante, manutenzione, riparazioni, pedaggi autostradali, assicurazione).Chi Può Beneficiare della Detrazione IVA al 40%La detrazione IVA auto al 40% è riservata a:Professionisti con partita IVA (regime ordinario, semplificato o forfettario transitato al regime ordinario)Imprese individuali e società di personeSocietà di capitali (S.r.l., S.p.A.)Enti non commerciali per veicoli utilizzati nell’attività d’impresaCondizione essenziale: Il veicolo deve essere utilizzato prevalentemente per l’attività professionale o d’impresa. Non è richiesta l’esclusività, ma l’uso aziendale deve essere prevalente rispetto all’uso privato.Attenzione: I soggetti in regime forfettario NON possono detrarre l’IVA, in quanto il regime forfettario prevede l’applicazione di una cedolare sostitutiva e NON consente la detrazione dell’IVA a monte.Veicoli ammessi:Autovetture (categoria M1)Autocarri (categoria N1) con massa fino a 3,5 tonnellateVeicoli commerciali utilizzati esclusivamente per l’attivitàVeicoli esclusi:Motocicli e ciclomotori (salvo casi specifici)Veicoli ad uso esclusivamente privatoCome Funziona la Detrazione IVA al 40%La detrazione IVA al 40% funziona in questo modo:Esempio pratico:Acquisto di un’auto aziendale a 30.000 euro + IVA al 22%IVA totale: 6.600 euroIVA detraibile al 40%: 2.640 euroIVA non detraibile: 3.960 euroL’impresa o il professionista potrà quindi detrarre 2.640 euro nella liquidazione IVA periodica, recuperando il 40% dell’IVA pagata.Spese di gestione:La stessa percentuale del 40% si applica a tutte le spese successive:CarburanteManutenzione e riparazioniPneumaticiAssicurazioneBollo autoPedaggi autostradaliModalità di detrazione:La detrazione IVA va indicata nella liquidazione periodica (mensile o trimestrale) presentata tramite il modello IVA TR o nella dichiarazione IVA annuale.Importante: La percentuale del 40% è una presunzione forfettaria di utilizzo aziendale. Non è richiesta la tenuta di un registro chilometrico, salvo che l’Agenzia delle Entrate richieda di dimostrare l’effettivo utilizzo professionale in sede di controllo.Deducibilità dei Costi Auto: Differenza tra IVA e IRES/IRPEFAttenzione alla differenza tra detrazione IVA e deducibilità fiscale:Detrazione IVA (40%): Riduce l’IVA da versare nelle liquidazioni periodiche.Deducibilità costi (20%): Riduce il reddito imponibile ai fini IRES/IRPEF.Le due misure sono indipendenti e cumulabili:L’IVA si detrae al 40%I costi (ammortamento, carburante, manutenzione) si deducono al 20% dal reddito d’impresaEsempio completo:Acquisto auto aziendale 30.000 euro + IVA 6.600 euroIVA detraibile: 2.640 euro (40% di 6.600)Costo deducibile IRPEF/IRES: 7.328 euro all’anno (20% di 36.600 su 5 anni di ammortamento)Eccezioni con deducibilità maggiorata:Agenti e rappresentanti: deducibilità dell’80%Veicoli utilizzati esclusivamente per l’attività (es. autocarri, taxi, NCC): deducibilità del 100%Scadenza e Opportunità fino al 2028La proroga al 31 dicembre 2028 offre tre anni di certezza fiscale per pianificare gli investimenti aziendali.Opportunità:Rinnovo flotta aziendale con beneficio fiscale prorogatoPianificazione pluriennale degli acquisti auto aziendaliCertezza normativa fino a fine 2028Cosa succede dopo il 2028?Al momento non è prevista una nuova proroga. Dal 1° gennaio 2029, salvo modifiche legislative, la detrazione IVA potrebbe tornare alla misura ordinaria (attualmente al 40% per auto aziendali).Consiglio: Per gli acquisti programmati entro il 2028, valuta attentamente il risparmio fiscale complessivo (IVA + deducibilità IRPEF/IRES) con il supporto di un professionista.📬Resta aggiornato sulle novità fiscaliBonus, scadenze, detrazioni: ricevi gli aggiornamenti direttamente nella tua email. Iscriviti Gratis →🔒 Niente spam. Cancellati quando vuoi.Domande Frequenti sulla Detrazione IVA Auto 40%📬Resta aggiornato sulle novità fiscaliBonus, scadenze, detrazioni: ricevi gli aggiornamenti direttamente nella tua email. Iscriviti Gratis →🔒 Niente spam. Cancellati quando vuoi.Posso detrarre l’IVA al 40% se sono in regime forfettario?No, i contribuenti in regime forfettario NON possono detrarre l’IVA sugli acquisti, comprese le auto aziendali. La detrazione IVA e riservata ai soggetti in regime ordinario o semplificato.La detrazione IVA al 40% vale anche per le auto usate?Si, la detrazione IVA al 40% si applica anche all’acquisto di auto usate, purche il venditore applichi l’IVA sull’operazione (ad esempio, concessionari con regime IVA sul margine escluso).Devo tenere un registro dei chilometri aziendali?No, la detrazione al 40% e forfettaria e NON richiede la tenuta di un registro chilometrico. Tuttavia, in caso di controllo fiscale, l’Agenzia delle Entrate potrebbe richiedere di dimostrare l’effettivo utilizzo aziendale prevalente.La detrazione IVA al 40% vale per il leasing auto?Si, la detrazione IVA al 40% si applica anche ai canoni di leasing, noleggio a lungo termine e manutenzione inclusa nel contratto.Cosa succede se vendo l’auto aziendale prima del 2028?In caso di cessione dell’auto aziendale, si applica l’IVA sulla vendita (se il veicolo e ancora nel patrimonio aziendale). L’acquirente potra detrarre l’IVA secondo le regole vigenti al momento della vendita.Articoli CorrelatiNOTIZIE Forfettari 2026: Esclusi dal Regime se i Compensi da Datore di Lavoro Superano 30.000 EuroIndice dei contenutiLa causa di esclusione: il limite dei 30.000 euro Come funziona il controllo sui compensi Gli errori piu comuni che portano all'esclusione Cosa fare se si e stati esclusi per errore La verifica preventiva prima di… https://centrofiscale.com/wp-content/uploads/2025/12/Notizia-fiscali-.png 924 1640 Team CAF Centro Fiscale https://centrofiscale.com/wp-content/uploads/2023/04/logo-sito.png Team CAF Centro Fiscale2026-02-18 10:08:492026-02-18 10:09:00Forfettari 2026: Esclusi dal Regime se i Compensi da Datore di Lavoro Superano 30.000 EuroNOTIZIE Bonus Asilo Nido: Domanda Unica per 3 Anni dal 2027, Cosa CambiaIndice dei contenutiLa novità: domanda unica valida per tre anni Procedura attuale vs nuova procedura dal 2027 Vantaggi concreti per le famiglie Requisiti ISEE e importi del bonus asilo nido Quando entra in vigore la nuova regolaUna… https://centrofiscale.com/wp-content/uploads/2025/12/Notizia-fiscali-.png 924 1640 Team CAF Centro Fiscale https://centrofiscale.com/wp-content/uploads/2023/04/logo-sito.png Team CAF Centro Fiscale2026-02-18 10:03:222026-02-18 10:03:33Bonus Asilo Nido: Domanda Unica per 3 Anni dal 2027, Cosa CambiaNOTIZIE Rottamazione Quater: Nuova Scadenza a Febbraio 2026 per Chi Ha Saltato una RataIndice dei contenutiCosa succede se hai saltato una rata della Rottamazione quater La nuova scadenza di febbraio 2026 Chi puo beneficiarne Come fare per rientrare: procedura e importi Le prossime rate della Rottamazione quinquies Domande… https://centrofiscale.com/wp-content/uploads/2025/12/Notizia-fiscali-.png 924 1640 Team CAF Centro Fiscale https://centrofiscale.com/wp-content/uploads/2023/04/logo-sito.png Team CAF Centro Fiscale2026-02-18 09:52:092026-02-18 09:55:50Rottamazione Quater: Nuova Scadenza a Febbraio 2026 per Chi Ha Saltato una RataFebbraio 6, 2026/0 Commenti/da Team CAF Centro Fiscale https://centrofiscale.com/wp-content/uploads/2023/04/logo-sito.png 0 0 Team CAF Centro Fiscale https://centrofiscale.com/wp-content/uploads/2023/04/logo-sito.png Team CAF Centro Fiscale2026-02-06 14:00:002026-02-11 22:20:48Detrazione IVA Auto al 40%: Proroga fino al 2028
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